Nhà cung cấp sẽ gởi hóa đơn GTGT liên 2 cùng giấy đề nghị thanh tốn tới cơng ty. Kế toán cơng nợ sẽ tiến hành đốichiếu giữa hóa đơn GTGT với phiếu nhập kho do thủ kho chuyển về sau đó lập phiếu chi trình lên BGĐ để tiến hành thanh tốn cơng nợ cho nhà cung cấp.
Ví dụ: Căn cứ vào hóa đơn GTGT, kế tốn vật tư tiến hành hạch tốn vào phần mềm như sau:
Cơng ty TNHH MTV XD Xn Trung Viêt
Địa chỉ: 268 Núi Thành, phường Hòa Cường Bắc, Quận Hải Châu,
TP Đà Nẵng Việt Nam
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 27 tháng 02 năm 2019 Nợ: 15211 Số: PN042/09 Có: 3311 Họ và tên người giao: Cơng ty TNHH Hùng Minh Phú
Theo hóa đơn số0000030 ngày29 tháng 01 năm 2019 của công ty TNHH Hùng Minh Phú
Nhập tại kho: Nguyên vật liệu–Hoàn thiện
STT
Tên nhã hiệu, quy cách vật tư, dụng
cụ
Mã số ĐVT
Số lượng
Đơn giá Thành tiền Theo CT Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Sắt phi 14 SA.005 Kg 367 13.746 5.044.782 2 Sắt phi 18 SAT.004 kg 2.853 13.746 39.217.338 Cộng 44.262.120
Tổng sốtiền: Bốn mươi bốn triệu hai trăm sáu mươi hai nghìn một trăm hai mươi đồng
Ngày…… tháng……. Năm……..
Người lập phiếu Người giao hàng Thủkho Kếtoán
trưởng
(Ký, họtên) (Ký, họtên) (Ký, họtên) (Ký, họtên)
Mẫu số01–VT
(Ban hành theo TT số 200/2014/TT–BTC Ngày 22/12/2014 của BTC)
Nợ TK 15211 : 5.044.782 (sắt phi 14) Nợ TK 15211 : 39.217.338 (sắt phi 18) Nợ TK 133 : 4.426.212
Có 3311 : 48.688.332
Biểu 24Trích hóa đơn GTGT 0000030
HĨA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số: 01GKT3/002 Liên 2: Giao cho người mua Ký hiệu: MP/8P Ngày 29 tháng 01 năm 2019 Số: 0000030 Đơn vịbán hàng: CÔNG TY TNHH HÙNG MINH PHÚ
Mã sốthuế: 3700863134
Địa chỉ: Số432/3A, Khu PhốThạnh Bình, Phường An Thạnh, thịxã Thuận An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam
Đơn vịmua hàng: CƠNG TY TNHH MTV XD XUÂN TRUNG VIỆT Mã sốthuế: 0401602361
Địa chỉ: 268 Núi Thành, Phường Hịa Cường Bắc, Quận Hải Châu– Đà Nẵng Hình thức thanh tốn: CK
STT Tên hà hóa, dịch vụ
Đơn vịtính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6 = 4*5
1 Thép phi 14 Kg 367 13.476 5.044.182
2 Thép phi 18 kg 2.853 13.476 39.277.338
Công tiền hàng: 44.262.120
Thuếsuất GTGT: 10% Tiền thuếGTGT: 4.426.212
Tổng cộng tiền thanh toán: 48.688.332 Sốtiền viết bằng chữ: Bốn mươi tám triệu sáu trăm tám mươi tám nghìn ba trăm ba mươi hai đồng chẵn.
Ngời mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
Bộphận kếhoạch đồng thời lập giấy đềnghịchuyển tiền trình lên BGĐ xét duyệt