tài khoản doanh nghiệp, cho vay thẻ tín dụng doanh nghiệp.
1.2.4. Vai trị của tín dụng ngân hàng đối với DNNVV
1.2.4.1. Tín dụng ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của DNNVV
Thơng qua hoạt động tín dụng thì ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ doanh nghiệp muốn mở rộng hoạt động hay cần thêm vốn để sản xuất kinh doanh tiếp cận được với nguồn vốn ngân hàng dễ dàng hơn với chi phí thấp hơn so với nguồn vốn bên ngồi. Nguồn vốn này giúp các DNNVV có điều kiện đổi mới trang thiết bị, công nghệ và áp dụng các thành tựu khoa học kỹ thuật vào sản xuất, đồng thời nâng cao trình độ của cán bộ cơng nhân viên.
1.2.4.2. Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu giá vốn, cơ cấu sản xuất kinh doanh tối ưu cho DNNVV sản xuất kinh doanh tối ưu cho DNNVV
Số vốn tự có của các DNNVV là rất ít, do đó trong q trình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp thường phải tìm kiếm các nguồn vốn khác từ bên ngồi, trong đó nguồn vốn ngân hàng được sử dụng chủ yếu. Tuy nhiên, giá trị khoản vay còn phải tùy thuộc vào các điều kiện của doanh nghiệp và những quy định vay vốn của ngân hàng. Nếu sử dụng vốn đi vay quá lớn sẽ làm tăng chi phí trả lãi và có thể làm giảm lợi nhuận. Do đó, các DNNVV phải xác lập một cơ cấu vốn hợp lý, đảm bảo kết hợp hiệu quả giữa nguồn vốn đi vay cũng như nguồn vốn tự có.
1.2.4.3. Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các DNNVV các DNNVV
hạn qui định”, nếu quá hạn thời hạn cho vay thì các doanh nghiệp phải chịu lãi suất phạt theo qui định của NHNN là bằng 150% lãi suất trong hạn. Điều đó sẽ thúc đẩy DNNVV có trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay, nâng cao hiệu quả kinh tế trong sử dụng vốn. Hơn nữa, khi thực hiện phương án cho vay ngân hàng cũng chỉ quan tâm đến những khách hàng làm ăn có hiệu quả, có khả năng tài chính lành mạnh có khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng.
1.2.4.4. Tín dụng ngân hàng là cơng cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế giúp DNNVV kinh doanh ổn định
Thơng qua tín dụng ngân hàng bằng các chính sách tiền tệ của nhà nước để điều tiết vĩ mô nền kinh tế, chống lạm phát, ổn định tiền tệ và giá cả, tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi cho DNNVV.
1.2.5. Đặc điểm về hoạt động tín dụng đối với các DNNVV 1.2.5.1. Mức độ rủi ro cao 1.2.5.1. Mức độ rủi ro cao
Đặc thù của các hoạt động tín dụng là ln tiềm ẩn nhiều loại rủi ro. Tuy nhiên, tùy vào loại hình, đối tượng được cấp tín dụng mà mức độ rủi ro được đánh giá là cao hay thấp. Tín dụng đối với DNNVV được xem là gặp nhiều rủi ro bởi một số nguyên nhân sau:
- DNNVV hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn tự có hay vay mượn từ bạn bè và người thân trong gia đình nên nguồn vốn này cịn hạn chế vì vậy mà khả năng tự chủ tài chính khơng cao. Bên cạnh đó, hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV thường nhỏ, qui mô và công suất thấp, cơng nghệ lạc hậu, tài chính thiếu minh bạch do đó dễ rơi vào khó khăn khi có những biến động xấu của thị trường trong nước và thế giới như trong năm 2011 khi lạm phát trong nước tăng cao cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ làm cho các DNNVV khó tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng, nếu tiếp cận được thì lãi suất rất cao từ 20% -23%/năm làm cho chi phí gia tăng ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
- Trình độ quản lý của hầu hết của các DNNVV thấp, chủ yếu là tự tìm tịi, mày mị học hỏi theo kinh nghiệm. Các ý tưởng và phương án kinh doanh mang tính ngắn
hạn, thiếu cơ sở chắc chắn và phần lớn các DNNVV ít quan tâm đến cơng tác sổ sách kế tốn, các báo cáo tài chính chỉ làm mang tính chất đối phó với cơ quan thuế.
1.2.5.2. Số lượng các khoản tín dụng nhiều, chi phí nghiệp vụ cao
Hiện nay, trên tổng thể nền kinh tế thì DNNVV chiếm đại đa số khoảng 97% tổng số doanh nghiệp cả nước nên số lượng các khoản tín dụng thường nhiều. Bên cạnh đó, phần lớn các thơng tin, đặc biệt là các thơng tin về tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của các loại hình doanh nghiệp này thường khơng ổn định, khó xác minh và tính minh bạch chưa cao vì thế chi phí nghiệp vụ thường cao và nó tiềm ẩn nhiều rủi ro.
1.2.5.3. Lãi suất cho vay của DNNVV thường cao hơn các doanh nghiệp lớn
Những hạn chế của DNNVV do vốn tự có thấp, năng lực tài chính hạn chế, thiếu tài sản đảm bảo nên các khoản tín dụng cho các DNNVV thường được đánh giá là có rủi ro cao vì thế lãi suất cho vay cao hơn các doanh nghiệp lớn. Tuy nhiên trong giai đoạn hiện nay các DNNVV đang được sự quan tâm từ Đảng và Nhà nước về thuế, đào tạo nguồn nhân lực, trang thiết bị cơng nghệ và chính sách hỗ trợ vốn nhằm giúp cho các DNNVV nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường để vượt qua khó khăn trong giai đoạn hiện nay.
1.2.5.4. Vấn đề bảo đảm tiền vay ln là vấn đề khó khăn cho các DNNVV
Các NHTM có quyền chủ động lựa chọn khách hàng để cấp tín dụng và trên lý thuyết ngân hàng hồn tồn có thể cho khách hàng vay mà không cần tài sản đảm bảo nếu như các yếu tố về ý chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng được đánh giá là tốt. Tiêu chí này thơng thường áp dụng cho các doanh nghiệp lớn, có thương hiệu. Để thỏa những tiêu chí đó thường là những khách hàng có uy tín, và có thương hiệu mạnh trên thị trường trong nước và quốc tế. Đối với các DNNVV, tài chính thiếu minh bạch, vốn tự có thường thấp, tài sản đảm bảo rất hạn chế thì vấn đề tài sản đảm bảo cho các khoản vay của các DNNVV chính là vấn đề “nóng”. Mặt khác, trong khi các doanh nghiệp quốc doanh lớn có thể được các cơ quan chủ quản cấp trên bảo lãnh khi vay vốn ở các ngân hàng, thì đối với các DNNVV hình thức bảo lãnh vay vốn thường ít được
sử dụng trong thực tế. Mặc dù hiện nay chúng ta có các quỹ hộ trợ vốn cho các DNNVV, quỹ bảo lãnh vay vốn và các chương trình hợp tác với các tổ chức nước ngoài nhưng để tiếp cận được nguồn vốn đó thì rất khó khăn cho các DNNVV do phải thỏa mản hay đáp ứng được một số qui định gay gắt.
1.3. Ý nghĩa của việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNNVV 1.3.1. Đối với DNNVV
- Đa số các DNNVV hiện nay ln trong tình trạng thiếu vốn để sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp rất cần vốn để mở rộng qui mơ, cải tiến máy móc thiết bị…do đó tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng sẽ giúp các DNNVV có thêm cơ hội để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng tính cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường trong nước và quốc tế.
- Bên cạnh đó, việc mở rộng hoạt động tín dụng trong giai đoạn hiện nay còn giúp cho các DNNVV hồn thiện các dự án đầu tư cịn đang dở dang, đổi mới thiết bị và cơng nghệ hiện đại. Vì vậy, việc mở rộng tín dụng của các NHTM có ý nghĩa hết sức quan trọng, quyết định sự sống cịn của các doanh nghiệp nói chung và DNNVV nói riêng trong giai đoạn hiện nay.
1.3.2. Đối với tổ chức tín dụng
- Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của các ngân hàng chiếm từ 60% - 85% trên tổng thu nhập của ngân hàng. Việc mở rộng tín dụng đối với các DNNVV giúp cho NHTM tăng doanh thu, lợi nhuận, thu phí dịch vụ, phát triển được nhiều khách hàng và phân tán được rủi ro.
- Mục tiêu hoạt động của các NHTM là lợi nhuận và an tồn. Vì thế hoạt động của NHTM ln phải được đảm bảo sao cho lợi nhuận cao nhất và an toàn nhất. Do DNNVV có số lượng lớn nhưng quy mơ nhỏ nên có nhu cầu vốn thấp cho nên việc mở rộng tín dụng cũng ít rủi ro và ngân hàng có thể kiểm sốt tốt khoản cấp tín dụng này.
- Việc mở rộng tín dụng sẽ giúp các NHTM hồn thiện hơn về cơng nghệ, con người vì để mở rộng tín dụng địi hỏi các NHTM phải có hệ thống thơng tin tốt, đội ngũ cán bộ có hiểu biết sâu rộng, có trình độ cao. Do đó, để mở rộng tín dụng địi hỏi
NHTM phải thường xuyên cải tiến, hoàn thiện hơn để đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của khách hàng.
1.3.3. Đối với nền kinh tế
Việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNNVV góp phần làm cho nguồn vốn được luân chuyển hiệu quả, chảy vào khu vực đang thật sự cần vốn của nền kinh tế, thúc đẩy sự phát triển của chính DNNVV, giúp tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước khi DNNVV được hỗ trợ để kinh doanh hiệu quả. Ngồi ra, việc mở rộng tín dụng đối với DNNVV buộc các ngân hàng phải phát huy tối đa năng lực tài chính, con người cũng như phát huy tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, các tổ chức kinh tế để đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho các DNNVV giúp cho việc sử dụng nguồn vốn trong xã hội một cách tối ưu.
1.4. Một số chỉ tiêu tài chính và các tiêu chí đánh giá hiệu quả của việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNNVV hoạt động tín dụng đối với DNNVV
1.4.1. Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả của việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNNVV tín dụng đối với DNNVV
Để đánh giá hiệu quả sự phát triển tín dụng thì có rất nhiều chỉ tiêu với nhiều hình thức đánh giá. Sau đây là một chỉ tiêu đánh giá cơ bản:
1.4.1.1 Chỉ tiêu về sự phát triển tín dụng
Tốc độ tăng trưởng dư nợ (%) =
Dư nợ năm t’ – Dư nợ năm t
x 100% Dư nợ năm t
- Với t là năm gốc và t’ là năm so sánh.
1.4.1.2. Chỉ tiêu về cơ cấu dư nợ
Tỷ lệ nợ ngắn hạn/ trung dài hạn(%)= Dư nợ ngắn hạn/ trung dài hạn x 100% Tổng dư nợ
- Tỷ lệ này dùng để đánh giá dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn trên tổng dư nợ
của các NHTM.
1.4.1.3. Chỉ tiêu về chất lượng tín dụng
Dư nợ nhóm I/II/III/IV/V
x 100% Tổng dư nợ
+ Tỷ lệ này dùng để đo lường tỷ trọng từng nhóm nợ trên tổng dư nợ.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)= Nợ quá hạn x 100% Tổng dư nợ
+ Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. + Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu (%)= Nợ quá hạn từ nhóm 3 đến nhóm 5 x 100% Tổng dư nợ
- Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = Nợ quá hạn có tài sản đảm bảo x 100% Tổng dư nợ
1.4.2. Một số tiêu chí đánh giá hiệu quả của việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNNVV đối với DNNVV
1.4.2.1. Dư nợ tín dụng
Đây là số tiền ngân hàng cho vay tại một thời điểm nhất định và cũng là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và qui mô của một ngân hàng.
- Về số tuyệt đối: Tăng trưởng tín dụng DNNVV = Dư nợ tín dụng DNNVV năm nay – Dư nợ tín dụng DNNVV năm trước.
- Về số tương đối: Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng DNNVV = (Dư nợ tín dụng DNNVV năm nay – Dư nợ tín dụng DNNVV năm trước)/ Dư nợ tín dụng DNNVV năm trước.
1.4.2.2. Số lượng khách hàng DNNVV đến giao dịch
Đây là chỉ tiêu phản ảnh số lượng khách hàng đến ngân hàng giao dịch tại mỗi thời điểm. Cho thấy được hiệu quả mở rộng về chất lượng và số lượng DNNVV đến
ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì càng tốt, giúp cho ngân hàng mở rộng qui mơ và nâng cao uy tín trên thị trường.
Số lượng DNNVV gia tăng = Số lượng DNNVV năm nay – Số lượng DNNVV năm trước.
1.5. Các nhân tố tác động đến việc mở rộng hoạt động tín dụng với các DNNVV
Sự phát triển tín dụng nói chung và tín dụng đối với DNNVV nói riêng chịu sự tác động của nhiều nhân tố, nhìn chung có thể chia thành các nhóm nhân tố sau:
1.5.1. Nhóm nhân tố từ các NHTM
1.5.1.1. Chính sách tín dụng của các NHTM dành cho DNNVV
Mỗi NHTM đều có chính sách và định hướng tín dụng tại mỗi thời điểm khác nhau, căn cứ vào nguồn vốn của các NHTM và tình hình kinh tế cụ thể. Do đó, chính sách này sẽ ảnh hưởng đến khả năng mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNNVV của các NHTM. Các chính sách ngân hàng hay thực hiện như nguồn vốn dành riêng cho DNNVV, lãi suất và phí dịch vụ, định giá tài sản và thủ tục vay vốn.
1.5.1.2. Thương hiệu và uy tín của ngân hàng
Các NHTM có uy tín và thương hiệu trên thị trường thì rất dễ trong việc tiếp cận khách hàng DNNVV do ngân hàng kinh doanh trên niềm tin của khách hàng, là yếu tố thuận lợi để gia tăng cả về qui mô và số lượng khách hàng đến ngân hàng. Do đó, các NHTM hiện nay đang đẩy mạnh quảng bá thương hiệu để nâng cao uy tín trên thị trường để tạo lịng tin cho các khách hàng.
1.5.1.3. Sản phẩm dịch vụ của các NHTM
Sản phẩm – dịch vụ của ngân hàng đa dạng và linh hoạt sẽ giúp cho các DNNVV rất nhiều trong việc kinh doanh, đầu tư và thanh toán cho các đối tác. Đây cũng là yếu tố góp phần gia tăng dư nợ và thị phần của các NHTM trên thị trường. Do đó, các NHTM hiện nay thường xuyên ban hành ra các sản phẩm, dịch vụ mới để thỏa mãn và mang lại nhiều giá trị nhất cho khách hàng đến giao dịch.
1.5.1.4. Năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng ngân hàng
cầu nói gắn kết giữa khách hàng và ngân hàng, là nhân tố truyền tải các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng đến các DNNVV. Vì vậy, để mở rơng hoạt động tín dụng cho các DNNVV thì các NHTM nên quan tâm đến việc đào tạo chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng mình để góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh và cũng là yếu tố hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM.
1.5.1.5. Định giá tài sản đảm bảo
Các DNNVV đi lên từ cơ sở nhỏ lẻ và hộ gia đình nên tài sản tích lũy rất hạn chế. Việc vay vốn của các DNNVV hiện nay địi hỏi cần phải có tài sản để thế chấp hay cầm cố cho ngân hàng. Do giá trị tài sản nhỏ và ít nên giá trị cho vay thường thấp hơn nhu cầu vay của các DNNVV. Bên cạnh đó, việc định giá tài sản của các NHTM hiện nay chưa đồng bộ, giá trị định giá tài sản của các DNNVV thường thấp hơn nhiều giá trị thị trường chuyển nhượng.
1.5.1.6. Các nhân tố khác: Như lãi suất vay, thủ tục vay vốn, mạng lưới chi