ĐVT: Triệu đồng
Chỉtiêu Năm2015 Năm2016 Năm2017 So sánh (%) 2016/2015 2017/2016
A.Tổng tài sản 1.738 2.332 3.469 34,18 48,76
I.Tài sản ngắn hạn 1.429 2.038 2.859,58 42,62 40,31 1.Tiền và các khoản tương
đương tiền 902 1.344 2.055,8 49,00 52,96
2.Các khoản phải thu ngắn
hạn 0 6 4 100,00 -33,33
3.Hàng tồn kho 513 670,5 769,6 30,70 14,78
4.Tài sản ngắn hạn khác 14 17,5 30,18 25,00 72,46
II.Tài sản dài hạn 309 294 609,42 -4,85 107,29
1.Các khoản phải thu dài hạn 59,38 59,24 80,94 -0,24 36,63 2.Tài sản cố định 249,62 234,76 528,48 -5,95 125,12
B.Tổng nguồn vốn 1.738 2.488 3.625 43,15 45,69
I.Nợphải trả 1.627 2.223 3.418 36,63 53,76
1.Nợngắn hạn 1.627 2.223 3.418 36,63 53,76
II.Vốn chủsởhữu 215 265 207 23,26 -21,89
1.Vốn đầu tư của chủsởhữu 200 200 200 0,00 0,00
2.Lợi nhuận sau thuếchưa
phân phối 15 65 7 333,30 -89,23
(Nguồn: Phịng kếtốn)
2.1.7. Tình hình kinh doanh của cơng ty qua 3 năm 2015 – 2017
Qua 3 năm, doanh thu của cơng ty có sựbiến động khơng đồng đều, cụthểlà tăng mạnh vào năm 2016 và đến năm 2017 thì có sựsụt giảm. Ngun nhân của sự tăng giảm này được giải thích theo sựbiến động sản lượng tiêu thụnhư đã trình bày trước đó. Mức độbiến động của từng chỉtiêu được thểhiện rõởbảng 4.
Năm 2016 doanh thu tăng 949 triệu đồng tươngứng 89,7% so với năm 2015. Đến năm 2017, doanh thu giảm 363 triệu tươngứng 18,9% so với năm 2016. Vềgiá vốn hàng bán, chỉtiêu này cũng có biến động theo sản lượng tiêu thụ. Năm 2015 giá
vốn hàng bán là 973,8 triệu đồng. Năm 2016 tăng 859,7 triệu đồng (88,28%) so với năm 2015 và năm 2017 giảm 338,8 triệu đồng (18,48%). Có thểnói, giá vốn hàng bán qua 3 năm khơng có thay đổi nhiều, sựtăng giảm phụthuộc và sản lượng tiêu thụcủa công ty. Đây cũng là chỉtiêu chiếm tỷlệcao nhất trong cơ cấu chi phí của doanh nghiệp. Ngồi ra, chi phí quản lý kinh doanh tăng dần qua từng năm. Năm 2015, chi phí quản lý kinh doanh là 83,7 triệu đồng. Năm 2016 tăng 37,3 triệu đồng tươngứng 37,3% so với năm trước. Năm 2017 có sựtăng lên nhưng không đáng kểvới 2,07%.
Sau khi trừ đi các khoản chi phí và thuếthu nhập doanh nghiệp, kết quảcuối cùng là lợi nhuận sau thuếcủa doanh nghiệp. Chỉtiêu này chịu sựtác động mạnh của sản lượng tiêu thụvà giá bán đơn vịsản phẩm, giá vốn và chi phí chỉtác động một phần nhỏ. Năm 2016 là năm có sản lượng tiêu thụlớn và giá bán sản phẩm tăng trưởng trởlại. Năm 2016 lợi nhuận tăng cao với mức chênh lệch là 50,39 triệu đồng. Trái lại, đến năm 2017, lợi nhuận giảm đáng kểlên đến 89,7% tươngứng 58,58 triệu đồng.
Qua đó cho thấy hoạt động kinh doanh của cơng ty trong năm 2017 chưa đạt được hiệu quả. Công ty cần có những giải pháp đểphát triển bền vững, cạnh tranh được với doanh nghiệp khác trên địa bàn.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Tài Phúc