III. Cỏc tiờu chuẩn quản trị rủi ro trờn thế giới
2. Hệ thống chỉ tiờu Camels
Hệ thống phõn tớch CAMEL được ỏp dụng nhằm đỏnh giỏ độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngõn hàng. An toàn được hiểu là khả năng của ngõn hàng bự đắp được mọi chi phớ và thực hiện được cỏc nghĩa vụ của mỡnh. Tiờu chớ an toàn được đỏnh giỏ thụng qua đỏnh giỏ mức độ đủ vốn, chất lượng tớn dụng (tài sản cú) và chất lượng quản trị . Khả năng sinh lời là việc ngõn hàng cú thể đạt được một tỷ lệ thu nhập từ số tiền chủ sở hữu đầu tư hay khụng. Thanh khoản là khả năng đỏp ứng được mọi nhu cầu theo kế hoạch hoặc bất thường về vốn. Cần luụn luụn lưu ý là cỏc bỏo cỏo tài chớnh khụng thể cung cấp đầy đủ mọi thụng tin mà người phõn tớch muốn cú để đỏnh giỏ mức độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngõn hàng. Do đú, cần kết hợp việc phõn tớch theo CAMEL với những đỏnh giỏ định tớnh của ngõn hàng để cú thể thu đuợc kết quản phõn tớch ngõn hàng kỹ lưỡng và hữu ớch.
CAMELS là những chữ cỏi viết tắt để chỉ cỏc chỉ tiờu cấu thành hệ thống xếp hạng đối với một ngõn hàng gồm: Capital (vốn), Assets (tài sản) Management (quản trị ), Earnings (lợi nhuận), Liquidity (thanh khoản) và Sensitivity (độ nhạy cảm với cỏc rủi ro thị trường). Đối với nhiều ngõn hàng, khỏi niệm này khụng phải là xa lạ. Nhưng việc xõy dựng một hệ thống chỉ số theo tiờu chuẩn CAMELS và sử dụng nú như một cụng
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
35
cụ để giỏm sỏt và phũng ngừa rủi ro trong hoạt động ngõn hàng thỡ cũn là vấn đề mới mẻ đối với cỏc ngõn hàng Việt Nam. Và phương phỏp phõn tớch theo chỉ tiờu CAMELS là một phương phỏp hoặc một cụng cụ dựng để phõn tớch tỡnh hỡnh hoạt động và rủi ro của một ngõn hàng. Phõn tớch theo chỉ tiờu CAMELS dựa trờn 6 yếu tố cơ bản được sử dụng để đỏnh giỏ hoạt động của một ngõn hàng, đú là : Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản cú, Quản trị , Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm thị trường (viết tắt bằng tiếng Anh là CAMELS).
2.1. Mức độ an toàn vốn (C)
Mức độ an toàn vốn thể hiện số vốn cổ đụng sẵn cú để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Ngõn hàng càng chấp nhận nhiều rủi ro (vớ dụ như trong phạm vi một danh mục cho vay) thỡ càng đũi hỏi phải cú nhiều vốn cổ đụng để hỗ trợ hoạt động của ngõn hàng và bự đắp tổn thất tiềm năng liờn quan đến mức độ rủi ro cao hơn.
2.2. Chất lượng tài sản cú (A)
Chất lượng tài sản cú là nguyờn nhõn cơ bản dẫn đến cỏc vụ đổ vỡ ngõn hàng. Thụng thường điều này xuất phỏt từ việc quản trị khụng đầy đủ trong chớnh sỏch cho vay – cả trước kia cũng như hiện nay. Nếu thị trường biết rằng chất lượng tài sản kộm thỡ sẽ tạo ỏp lực lờn trạng thỏi nguồn vốn ngắn hạn của ngõn hàng, và điều này cú thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản, hoặc tỡnh trạng đổ xụ đi rỳt tiền ở ngõn hàng.
2.3. Quản trị rủi rui tớn dụng (M)
Rủi ro tớn dụng là rủi ro tổn thất do những biến động bất lợi ảnh hưởng đến khả năng của người vay, người phỏt hành hay đối tỏc trong việc đỏp ứng nghĩa vụ tài chớnh của mỡnh theo kế hoạch. Cú hai phương phỏp cơ bản để quản trị rủi ro, đú là phũng trỏnh và kiểm soỏt tổn thất. Phương phỏp phũng trỏnh bao gồm việc xõy dựng cỏc chớnh sỏch xỏc định cụ thể những lĩnh vực hay hoạt động nào được coi là phự hợp và nờn đầu tư. Phương phỏp kiểm soỏt tổn thất lại chỳ ý đến việc duy trỡ mức độ đa dạng
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
36
trong cấu trỳc của danh mục đầu tư, cỏc điều kiện tiờu chuẩn cấp tớn dụng đỳng đắn, sử dụng cỏc chứng từ và quy trỡnh hiệu quả để giỏm sỏt tài sản đảm bảo.
2.4. Lợi nhuận (E)
Lợi nhuận là chỉ số quan trọng nhất để đỏnh giỏ cụng tỏc quản trịthành cụng hay thất bại và cỏc hoạt động chiến lược của nhà quản trị . Lợi nhuận sẽ dẫn đến hỡnh thành thờm vốn, đõy là điều hết sức cần thiết để thu hỳt thờm vốn và sự hỗ trợ phỏt triển trong tương lai từ phớa cỏc nhà đầu tư. Lợi nhuận cũn cần thiết để bự đắp cỏc khoản cho vay bị tổn thất và trớch dự phũng đầy đủ. Bốn nguồn thu nhập chớnh của ngõn hàng là: Thu nhập từ lói; Thu nhập từ lệ phớ, hoa hồng; Thu nhập từ kinh doanh mua bỏn và Thu nhập khỏc.
2.5. Thanh khoản (L)
Cú hai nguyờn nhõn giải thớch tại sao thanh khoản lại cú ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với ngõn hàng. Thứ nhất, cần phải cú thanh khoản để đỏp ứng yờu cầu vay mới mà khụng cần phải thu nợ đối với những khoản cho vay đang trong hạn hoặc thanh lý cỏc khoản đầu tư cú kỳ hạn. Thứ hai, cần cú thanh khoản để đỏp ứng tất cả cỏc biến động hàng ngày hay theo mựa vụ về nhu cầu rỳt tiền một cỏch kịp thời và cú trật tự. Do ngõn hàng thường xuyờn huy động tiền gửi ngắn hạn (với lói suất thấp) và cho vay số tiền đú với thời hạn dài hạn (lói suất cao hơn) nờn ngõn hàng về cơ bản luụn cú nhu cầu thanh khoản rất lớn.
2.6. Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S)
Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường được thể hiện bằng chữ cỏi S (Sensitivity) trong hệ thống phõn tớch CAMELS. Phõn tớch S nhằm đo lường mức độ ảnh hưởng của thay đổi về lói suất và/hoặc tỷ giỏ đến giỏ trị của lợi nhuận hay cổ phiếu. Phõn tớch S chỳ ý đến khả năng của ban lónh đạo ngõn hàng trong việc xỏc định, giỏm sỏt, quản trịvà kiểm soỏt rủi ro thị trường, đồng thời đưa ra dấu hiệu chỉ dẫn định hướng rừ ràng và tập trung.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
37
Trong điều kiện khụng cú nhiều cỏc tỷ lệ thanh khoản khỏc nhau thỡ cú một cỏch hữu hiệu hơn để đỏnh giỏ thanh khoản là xõy dựng bản mụ tả tài sản cú và tài sản nợ của ngõn hàng (theo kỳ hạn) để tớnh toỏn mức chờnh giữa cỏc tài sản cú đến hạn và tài sản nợ đến hạn. Việc phõn tớch mức chờnh nhằm định lượng sự mất cõn đối về kỳ hạn của tài sản cú và tài sản nợ. Tỡnh trạng mất cõn đối này phỏt sinh khi kỳ hạn của bờn nguồn vốn khỏc với kỳ hạn của bờn sử dụng vốn. Việc phõn tớch mức chờnh cũn giỳp lượng hoỏ được ảnh hưởng của những thay đổi về lói suất thị trường đến lợi nhuận và giỏ trị tài sản cú rũng của ngõn hàng
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
38
Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhỏnh ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh