II, Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhỏnh Ngõn hàng NN&PTNT
2- Nhận diện những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh Ngõn
Ngõn hàng NN&PTNT
2.1. Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn tại Ngõn h
Tớn dụng là hoạt động khụng th hàng, đối với Ngõn hàng
chiếm khoảng 90% tổng doanh thu.V khụng cú nợ quỏ hạn là đi
luụn tiềm ẩn với hoạt động kinh doanh c
Biểu đ
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả
Qua biểu ta thấy dư n đối thấp. Năm 2004 nợ quỏ h
300000 600000 900000 1200000 1500000 1800000 2004 844123 Triệu đồng Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
a ngõn hàng cũng tăng lờn rừ rệt.
ận diện những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh NN&PTNT Đụng Anh
ợ quỏ hạn tại Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh
ng khụng thể thiếu được trong hoạt động kinh doanh c i Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh, doanh thu từ ho
ng doanh thu.Với hoạt động kinh doanh của b n là điều dường như khụng thể. Do vậy nợ rủi ro tớn d
ng kinh doanh của ngõn hàng.
u đồ 3: Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn
ả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 c phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
y dư nợ tăng trưởng khỏ nhanh nhưng nợ quỏ hạ quỏ hạn hơn 4,8 tỉ đồng tỷ đồng, tương ứng v
2004 2005 2006 844123 945686 1400723 4811 5236 7210 Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn
i ro trong kinh doanh ngõn hàng
53
ận diện những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh
ng kinh doanh của ngõn hoạt động tớn dụng a bất kỳ NHTM nào, i ro tớn dụng là vấn đề 2006 của chi nhỏnh do ạn lại ở tỷ lệ tương ng với tỷ trọng 0,57%. 7210 Tổng dư nợ Nợquỏ hạn
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
54
Số nợ quỏ hạn trong 2 năm 2005 và 2006 cú xu hướng tăng lờn, cụ thể năm 2005 là hơn 5,2 tỷ đồng và 2006 là hơn 7 tỷ đồng. Tuy nhiờn, số nợ quỏ hạn tăng lờn như vậy là do khoản nợ hơn 3 tỷ đồng của cụng ty cổ phần Thăng Long với ngõn hàng chớnh thức được đưa vào danh sỏch nợ quỏ hạn và làm cho số nợ quỏ hạn ở 2 năm tăng lờn. Mặc dự vậy, trờn thực tế thỡ tỷ trọng nợ quỏ hạn trong năm 2005 là 0,55% và năm 2006 là 0,5% so với tổng dư nợ. Đõy là tỷ lệ tương đối thấp và như vậy tỷ trọng nợ quỏ hạn so với tổng dư nợ trong cỏc năm cú xu hướng giảm dần và ở một tỷ lệ tương đối an toàn, tức là rủi ro tớn dụng ở mức cú thể chấp nhận được. Nhưng qua vụ việc từ chối thanh toỏn của cụng ty cổ phần Thăng Long (cho mói tới năm 2007 mới được tũa ỏn đưa ra giải quyết) thỡ rừ ràng ngõn hàng vẫn cú thể tiềm ẩn rủi ro tớn dụng và đũi hỏi những biện phỏp quản trịcần thiết từ phớa bản thõn ngõn hàng đối với khỏch hàng của mỡnh.
2.2. Năng lực sử dụng vốn
Nhỡn vào biểu đồ 4 về năng lực sử dụng vốn cú thể thấy mức độ khụng cõn xứng giữa lượng vốn huy động và sử dụng vào năm 2004, hầu như lượng vốn huy động chưa đỏp ứng được cho nhu cầu sử dụng. Cụ thể là vốn sử dựng lớn hơn vốn huy động gần 25 tỷ, vỡ vậy cú thể núi trong năm 2004 cú tiểm ẩn rủi ro thanh khoản. Cũng chớnh là do vốn sử dụng thường lớn hơn vốn huy động nờn để đảm bảo thanh toỏn, ngõn hàng cú thể sẽ phải dựa vào nguồn vốn ngắn hạn hơn là nguồn vốn dài hạn. Để trỏnh tỡnh trạng này, sang năm 2005 và năm 2006, ngõn hàng đó cố gắng giữ một khoảng cỏch tương đối an giữa vốn sử dụng và vốn huy động. Năm 2005, vốn sử dụng chỉ chiếm 72% vốn huy động và tới năm 2006, tỷ lệ này cú tăng lờn 85% nhưng vẫn ở mức chấp nhận được. Vỡ vậy, cuối thời kỳ này, ngõn hàng khụng tiềm ẩn rủi ro thanh khoản như cỏc năm về trước (nhất là giai đoạn 2001-2004, hầu như năm nào vốn sử dụng cũng lớn hơn vốn huy động mấy chục tỷ đồng).
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
55
Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
2.3. Lói suất huy động vốn
Chớnh sỏch lói suất mà chi nhỏnh thực hiện là chớnh sỏch lói suất linh hoạt, chi nhỏnh luụn cố gắng đưa ra mức lói suất hấp dẫn với khỏch hàng. lói suất đặt ra phải thoả món cỏc yờu cầu sau: cạnh tranh được với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc, đảm bảo lợi nhuận cho ngõn hàng và quyền lợi của khỏch hàng, tuõn theo quy định điều chỉnh của Ngõn hàng NN&PTNT Trung ương.
Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh đó kịp thời điều chỉnh lói suất huy động một cỏch hợp trị , phự hợp với quy định của ngõn hàng NN&PTNT Việt Nam đồng thời cũng phự hợp với từng thời kỳ của thị trường, cú thể núi trong những năm qua đặc biệt là năm 2004 – 2006 lói suất bỡnh qũn nhúm sản phẩm huy động của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh cụ thể như sau:
Bảng 9: Lói suất huy động vốn của Ngõn hàng
819496 1300102 1650896 844123 945686 1400723 300000 600000 900000 1200000 1500000 1800000 2004 2005 2006 triệu đồng
Biểu đồ thể hiện năng lực sử dụng vốn
Huy động vốn
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
56
NN&PTNT Đụng Anh
Đơn vị: %/thỏng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Lói suất tiền gửi Khụng kỳ hạn 0,2 0,2 0,25 Lói suất tiền gửi Cú kỳ hạn 3 thỏng 0,55 0,58 0,6 Lói suất tiền gửi Cú kỳ hạn 6 thỏng 0,6 0,63 0,65 Lói suất tiền gửi Cú kỳ hạn 9 thỏng 0,58 0,6 0,63 Lói suất tiền gửi Cú kỳ hạn 12 thỏng 0,6 0,63 0,65 Lói suất tiền gửi Cú kỳ hạn 18 thỏng 0,63 0,63 0,65 Lói suất tiền gửi Cú kỳ hạn 24 thỏng 0,67 0,68 0,7
Nguồn: Biểu lói suất giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh- Phũng tài chớnh-Kế toỏn
Nhỡn chung, lói suất huy động cả ngắn hạn, trung và dài hạn của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh giai đoạn 2004 - 2006 đều cú xu hướng tăng, đặc biệt là đối với lói suất huy động ngắn hạn. Với lói suất huy động trờn thị trường tăng lờn, nguồn vốn cho vay trung hạn chưa đến hạn thanh toỏn, sẽ làm cho lợi nhuận của chi nhỏnh giảm đỏng kể (đặc biệt là trong trường hợp nếu chi nhỏnh lấy ngắn hạn để bự đắp cho vay dài hạn), đú cũng là một biểu hiện của rủi ro lói suất.
2.4. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Trong những năm gần đõy, mua bỏn kinh doanh ngoại tệ ngày càng phỏt triển, lượng ngoại tệ huy động và sử dụng ngày càng tăng cựng với việc đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh ngoại tệ như USD, EUR, JDP...
Bảng 10: Vốn huy động và sử dụng phõn theo loại tiền
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng Khoa KT&KDQT-FTU 57 Chỉ tiờu 2004 2005 2006 Nội Tệ Ngoại tệ quy đổi Nội tệ Ngoại tệ quy đổi Nội tệ Ngoại tệ quy đổi Huy động vốn 773.979 45.490 1248.097 52.005 1551.842 99.054 Sử dụng vốn 729.785 144.338 709.264 236.422 980.506 420.271 Hệ số SD vốn 0,94 3,17 0,57 4,2 0.63 4,3 Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do
phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Từ bảng trờn ta thấy hệ số sử dụng ngoại tệ của cả 3 năm đều tăng lờn từ 3,17 vào năm 2004 tới 4,2 vào năm 2005 và cuối cựng là 4,3 vào năm 2006. Những hệ số này cao hơn rất nhiều so với những năm trước, cụ thể là năm 2002, 2003 hệ số này rất thấp, chỉ khoảng hơn 30% do những năm này nhu cầu thanh toỏn bằng ngoại tệ khụng cao; do đú lượng dư vốn bằng ngoại tệ là khỏ lớn (năm 2002 dư hơn 20 tỷ ngoại tệ quy đổi, năm 2003 dư hơn 27 tỷ). Nhưng bắt đầu sang năm 2004 trở đi thỡ sử dụng ngoại tệ lại tăng đột biến, thay vào đú vốn nội tệ sử dụng lại cú xu hướng giảm tương đối. Việc thừa, thiếu ngoại tệ trong hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh núi riờng cũng như cỏc chi nhỏnh ngõn hàng thuộc hệ thống ngõn hàng nụng nghiệp núi chung được điều chỉnh bởi NHTƯ. Trong trường hợp chi nhỏnh thừa ngoại tệ (như cỏc năm 2002, 2003) thỡ lượng ngoại tệ cũng sẽ được chuyển lờn trờn và ngược lại, lượng ngoại tệ thiếu hụt sẽ được NHTƯ chuyển xuống để đảm bảo nhu cầu thanh toỏn. Mặt khỏc, kinh doanh ngoại tệ ở Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh chủ yếu phục vụ cho nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế, hoạt động mua bỏn ngoại tệ đều được thực hiện theo hợp đồng trờn cơ sở mức tỷ giỏ đó được xỏc định. Do đú, chi nhỏnh sẽ rất ớt hoặc hầu như khụng chịu tỏc động bởi những biến động về tỷ giỏ kinh doanh ngoại tệ trờn thị trường. Như vậy, cú thể núi rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ là rất khú xảy ra trừ khi xảy ra rủi ro trong cả hệ thống.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
58