II, Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhỏnh Ngõn hàng NN&PTNT
3- Phõn tớch, đỏnh giỏ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh Ngõn hàng
3.3. Phõn tớch, đỏnh giỏ rủi ro thanh khoản
- Phõn tớch nhu cầu thanh khoản:
Nhu cầu thanh khoản được thể hiện trong chỉ tiờu cơ cấu tiền gửi giữa tiền gửi khụng kỳ hạn với tiền gửi cú kỳ hạn. Từ bảng phõn tớch về cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn ở dưới, ta thấy nhu cầu thanh khoản của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh là tương đối thấp và tỷ lệ này ngày càng giảm, từ tỷ lệ 0,28 năm 2004 xuống cũn 0,25 năm 2005 và năm 2006, đú là do lượng tiền gửi khụng kỳ hạn cú xu hướng ngày càng giảm trong khi đú tiền gửi cú kỳ hạn tăng tương đối nhanh (từ 640,8 tỷ năm 2004 đến 1320,7 tỷ năm 2006). Cú thể núi, trong thời gian qua chi nhỏnh khụng phải đối mặt với rủi ro rỳt tiền lớn từ phớa khỏch hàng.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
65
Bảng 16: Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Tiền gửi khụng kỳ hạn 178.675 260.020 330.179
Tiền gửi cú kỳ hạn 640.789 1040.082 1320.717
Tỷ lệ tiền gửi khụng kỳ hạn/cú kỳ hạn
0,28 0,25 0,25
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Bảng 17: Vốn huy động và sử dụng theo thời gian
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Ngắn hạn Trung và dài hạn Ngắn hạn Trung và dài hạn Ngắn hạn Trung và dài hạn Huy động vốn 601.068 218.383 720.120 416.034 1106.100 554.796 Sử dụng vốn 658.415 185.646 736.265 217.507 1050.542 350.180 Hệ số SDV 1,09 0,85 1,03 0,53 0,95 0,63
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi
nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Lượng vốn huy động tại Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh trong giai đoạn này phần lớn là vốn ngắn hạn nhưng dư nợ ngắn hạn vào năm 2004 lại tương đương so với vốn huy động (với hệ số sử dụng đạt 1,09). Mặc dự vậy, lượng vốn sử dụng cho vay trung và dài hạn lại nhỏ hơn so với vốn huy động trung và dài hạn: đạt hệ số 0,85 trong năm 2004, do đú, chi nhỏnh sẽ cú thể huy động vốn trung và dài hạn để bự đắp cho những khoản cho vay ngắn hạn. Như vậy, mặc dự hệ số sử dụng vốn ngắn hạn của năm 2004 là hơi cao nhưng vẫn ở mức chấp nhận được và khụng đỏng lo. Sang đến năm 2005 - 2006, hệ số khả năng sử dụng vốn cho thấy chi nhỏnh đang ở trong tỡnh trạng vốn khỏ an toàn, đặc biệt là năm 2006, hệ số sử dụng vốn ngắn hạn đạt 0,95; trung và dài hạn là 0,63. Nguyờn nhõn là do trong năm 2005 và 2006,
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
66
chi nhỏnh đang trong trạng thỏi thừa vốn nờn đó điều tiết được lượng vốn huy động và sử dụng phự hợp. Riờng trong năm 2005, hệ số sử dụng vốn trung và dài hạn lại cú xu hướng giảm mạnh, chỉ cũn 0,53. Nguyờn nhõn là do vào năm 2005 lượng vốn huy động trung và dài hạn tăng đột biến và chiếm tỷ trọng khỏ cao trong tổng vốn trong khi tỡnh hỡnh sử dụng vốn trung và dài hạn cú tăng nhưng khụng đỏng kể. Tuy nhiờn, hệ số sử dụng vốn trung và dài hạn nhỏ cho thấy hiệu quả sử dụng vốn trung và dài hạn chưa cao, trong khi hệ số sử dụng vốn ngắn hạn tương đối lớn. Điều đú cho thấy lượng vốn huy động được tập trung chủ yếu cho đầu tư vốn ngắn hạn (hệ số sử dụng vốn ngắn hạn là 1,03), do năm 2005 huy động vốn ngắn hạn cú tăng nhưng chưa đỏp ứng được nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn. Do đú, một phần vốn trung hạn sẽ được chuyển sang cho vay ngắn hạn. Trong khi đú lói suất huy động trung hạn cao hơn lói suất huy động ngắn hạn (lói suất huy động trung hạn năm 2005 là 0,68% một thỏng, ngắn hạn là 0,58% - 0,6%), cho vay ngắn hạn với lói suất từ 1% đến 1,2% cũn cho vay trung dài hạn là 1,2% - 1,5%. Như vậy, lấy trung dài hạn để cho vay ngắn hạn mặc dự đảm bảo được mức an toàn vốn, nhưng cũng làm cho lợi nhuận của chi nhỏnh giảm đỏng kể.