II, Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhỏnh Ngõn hàng NN&PTNT
4- Tỡnh hỡnh quản trị rủi ro của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh
4.2. Cỏc biện phỏp xử lý rủi ro
4.2.1. Thực trạng hoạt động của Quỹ Dự phũng rủi ro (DPRR)
Trong thực tế, hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng No & PTNT Đụng Anh hoạt động tớn dụng cú vai trũ chủ yếu (chiếm khoảng trờn 90%) do đú rủi ro trong hoạt động ngõn hàng phần lớn là rủi ro tớn dụng. Rủi ro tớn dụng là rủi ro đối với ngõn hàng khi tổ chức tớn dụng đối tỏc khụng hoàn trả nợ gốc cho ngõn hàng tại thời điểm đỏo hạn cỏc giao dịch nợ vay hay tiền gửi, hoặc khụng thực hiện thanh toỏn cho những khoản thư tớn dụng hoặc bảo lónh mà ngõn hàng đó thanh toỏn thay mặt tổ chức tớn dụng đối tỏc đú. Việc quản trịvà xử lý rủi ro của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh được thực hiện bởi phũng Kinh doanh.
Cụng tỏc quản trị rủi ro chung được thực hiện thụng qua việc xõy dựng chớnh sỏch về hạn mức tớn dụng cho khỏch hàng, xõy dựng quy trỡnh, chớnh sỏch liờn quan đến khoanh nợ... Hoạt động xử lý rủi ro được thụng qua Quỹ dự phũng rủi ro. Mục tiờu của việc trớch lập quỹ dự phũng bự đắp rủi ro là để đảm bảo kết quả kinh doanh phản ỏnh đỳng vị thế tài chớnh của ngõn hàng và nú được đảm bảo bằng nguồn tiền cú thực để trang trải rủi ro khi xảy ra. Trong những trường hợp ngõn hàng gặp rủi ro khụng thu hồi vốn được, thỡ việc xoỏ những khoản nợ khụng thể thu hồi được vốn này và cụng bố những khoản mất vốn sẽ là những bất lợi đến kết quả kinh doanh và
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
78
đến vốn kinh doanh của ngõn hàng nếu như khụng cú quỹ dự phũng rủi ro được trớch lập từ trước. Trong trường hợp đó cú trớch lập quỹ dự phũng từ trước, khi xảy ra khả năng mất vốn kinh doanh thỡ việc loại trừ những khoản nợ khụng thể thu hồi được sẽ khụng ảnh hưởng nhiều đến kết quả trong cỏc bỏo cỏo tài chớnh của ngõn hàng.
Hàng quý, quỹ dự phũng rủi ro trớch lập dự phũng rủi ro căn cứ vào phõn loại tài sản Cú:
- Đối với hoạt động cấp tớn dụng:
Bảng 18: Trớch lập DPRR đối với hoạt động cấp tớn dụng
Cỏc
nhúm Mụ tả
Phần trớch lập so với dư nợ Nhúm 1 Những khoản cho vay, khoản tiền chiết khấu, tỏi chiết
khấu thương phiếu và cỏc giấy tờ cú giỏ ngắn hạn khỏc chưa đến hạn thanh toỏn; Những khoản cho thuờ tài chớnh chưa đến hạn trả tiền thuờ
0% Nhúm 2 Những khoản cho vay cú đảm bảo đó quỏ hạn dưới
181 ngày và khụng đảm bảo đó quỏ hạn trả nợ dưới 91 ngày; những khoản tiền chiết khấu, tỏi chiết khấu thương phiếu và cỏc giấy tờ cú giỏ ngắn hạn khỏc đó quỏ hạn thanh toỏn trong thời hạn dưới 31 ngày; số tiền trả thay cho người được bảo lónh nhưng chưa thu hồi được trong thời gian dưới 61 ngày; những khoản cho thuờ tài chớnh mà bờn thuờ ko trả được tiền thuờ trong thời hạn dưới 181 ngày
20%
Nhúm 3 - Những khoản cho vay cú đảm bảo bằng tài sản đó quỏ hạn trả nợ từ 181 ngày đến dưới 361 ngày; những khoản cho vay khụng cú đảm bảo bằng tài sản đó quỏ hạn trả nợ từ 91 ngày đến dưới 181 ngày; những khoản tiền chiết khấu, tỏi chiết khấu thương phiếu và cỏc giấy tờ cú giỏ ngắn hạn khỏc đó quỏ hạn thanh toỏn từ 31 đến dưới 61 ngày; số tiền trả thay cho người được bảo lónh nhưng chưa thu hồi được trong thời gian từ 61 ngày đến dưới 181 ngày; những khoản cho thuờ tài chớnh mà bờn mà bờn thuờ ko trả được tiền thuờ từ 181 ngày đến dưới 361 ngày
50%
Nhúm 4 Những khoản cho vay cú đảm bảo đó quỏ hạn trả nợ từ 361 ngày trở lờn và khụng cú đảm bảo đó quỏ hạn trả nợ từ 181 ngày trở lờn; những khoản tiền chiết khấu, tỏi chiết khấu thương phiếu và cỏc giấy tờ cú giỏ ngắn hạn khỏc đó quỏ hạn thanh toỏn từ 61 ngày trở lờn; số tiền trả
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
79
thay cho người được bảo lónh nhưng chưa thu hồi được trong thời gian từ 181 ngày trở lờn; những khoản cho thuờ tài chớnh mà bờn thuờ khụng trả được tiền thuờ từ 361 ngày trở lờn
- Đối với cỏc dịch vụ thanh toỏn: 20% so với dư nợ"
Quỹ dự phũng rủi ro được trớch lập nhằm giải quyết vấn đề nợ tồn đọng và nợ quỏ hạn nhằm hạn chế rủi ro tớn dụng đối với hoạt động của ngõn hàng. Quỹ dự phũng được trớch theo quý. Mỗi quý, căn cứ vào số dư tại thời điểm cuối cựng của thỏng thứ hai quý đú thực hiện phõn loại và trớch lập dự phũng. Việc trớch lập quỹ phải đảm bảo theo tỷ lệ quy định tại QĐ 488/2000/QĐ-NHNN5 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước hướng dẫn "phõn loại tài sản Cú và trớch lập dự phũng ỏp dụng đối với tài sản Cú" như trờn. Khi trớch lập Quỹ DPRR cần so sỏnh số phải trớch với số dự phũng hiện cú, nếu số phải trớch lớn hơn thỡ phải trớch phần thiếu; ngược lại, nếu phải trớch nhỏ hơn sẽ khụng phải trớch tiếp. Cụ thể khi nhỡn vào bảng 19 về tỡnh hỡnh trớch lập quỹ dự phũng rủi ro giai đoạn 2004-2006, ta cú thể thấy rằng chi nhỏnh đó trớch tương đối đầy đủ theo quy định đảm bảo cho hoạt động của quỹ được thường xuyờn, liờn tục gúp phần củng cố chất lượng tớn dụng, hạn chế rủi ro.
Bảng 19: Tỡnh hỡnh trớch lập quỹ dự phũng rủi ro Đơn vị: triệu đồng Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiờu Số phải trớch theo QĐ 488 Số ngõn hàng đó trớch Thừa thiếu số phải trớch so với số đó trớch
* Số dư DPRR đầu năm 2004 11.019
Quý I/ 2004 9.901 9.901 -
Quý II/ 2004 6.615 6.489 126
Quý III/ 2004 1.351 1351 -
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
80
* Số dư DPRR đầu năm 2005 9.030
Quý I/ 2005 2.034 2.034 -
Quý II/ 2005 2.632 2.632 -
Quý III/ 2005 3.015 3.015 -
Quý IV/ 2005 4.738 4.738 -
* Số dư DPRR đầu năm 2006 17.019
Quý I/ 2006 5.216 5.216 -
Quý II/ 2006 5.235 4.120 115
Quý III/ 2006 4.258 3.258 -
Quý IV/ 2006 5.163 2.263 -
Số tiền phải trớch Quỹ DPRR ngày càng tăng trong giai đoạn 2004 - 2006, cao điểm nhất là vào cuối đầu năm 2004: quý I/2004 là 9.901 triệu đồng; nhưng điều đú chỉ phản ỏnh tỷ lệ nợ quỏ hạn tương đối cao từ năm 2003 (hơn 13 tỷ), vỡ từ quý II năm 2004 trở đi lại cú xu hướng giảm dần và giảm một cỏch nhanh chúng, đến quý IV/2004, chỉ cũn 982 triệu đồng cho thấy chi nhỏnh đó và đang thực hiện tốt cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng. Và cho tới năm 2005 – 2006 thỡ con số phải trớch cú tăng lờn nhưng do phải dự phũng cho cả khoản nợ quỏ hạn từ những năm trước, chứ trờn thực tế thỡ trong 2 năm này nợ quỏ hạn khụng phỏt sinh nhiều.
Bảng 20: Tỡnh hỡnh sử dụng quỹ dự phũng rủi ro Đơn vị: triệu đồng Đơn vị: triệu đồng Dư nợ đó xử lý từ DPRR Số dư quỹ DPRR cũn lại Dư nợ đó xử lý từ DPRR chưa thu hồi
Năm 2004
Quý I 5.363 13.656 6.666
Quý II 5.610 8.346 4.079
Quý III 7.520 2.247
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng Khoa KT&KDQT-FTU 81 Năm 2005 Quý I 1.120 8.377 3.864 Quý II 938 2.632 2.277 Quý III 1.682 7.517 4.763 Quý IV 2.104 11.019 6.568 Năm 2006 Quý I 3.025 7.965 5.209 Quý II 2.364 12.023 3.254 Quý III 1.398 5.201 2.395 Quý IV 3.258 9.248 3.982
Khi xảy ra rủi ro tớn dụng hoặc rủi ro đối với cỏc dịch vụ thanh toỏn (vớ dụ như hiện tượng nợ quỏ hạn, nợ khú đũi hoặc tỡnh trạng mất vốn khỏc...), việc xử lý rủi ro được trớch lập từ Quỹ DPRR để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn ra bỡnh thường. Việc sử dụng quỹ dự phũng chỉ được thực hiện trong phạm vi dự phũng đó trớch.
Đối với những khoản rủi ro tớn dụng hoặc rủi ro trong dịch vụ thanh toỏn đó được xử lý từ Quỹ DPRR đó được thu hồi sẽ được bổ sung vào hoạt động của quỹ.
Ta cú thể thấy trong giai đoạn này, số dư nợ đó được xử lý từ DPRR đó thu hồi chiếm tỷ trọng cao so với dư nợ đó xử lý nhưng chưa thu hồi, khoảng 87% -90%. Điều này cho thấy nợ đó thu hồi ở giai đoạn này tương đối lớn. Tuy nhiờn, số dư quỹ cũn lại cũng tương đối lớn cho thấy số dư nợ phải xử lý từ quỹ nhỏ hơn so với số dư nợ được dự kiến phải xử lý từ quỹ, điều đú khẳng định mức độ hoạt động tương đối an toàn của quỹ. Nhưng cũng cần xỳc tiến thu nợ rủi ro, trỏnh chuyển thành nợ xấu, nợ khú đũi.
4.2.2. Xử lý nợ rủi ro
Trong thời gian qua, tỉ lệ nợ quỏ hạn của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh đó giảm đỏng kể, từ 0.57% năm 2004; 0.55% năm 2005 đến 0,50% năm 2006. Đú cú thể coi là một tỉ lệ khỏ an toàn trong hoạt động của ngõn hàng. Tuy nhiờn, ngoài cỏc biện phỏp phũng ngừa, hạn chế nợ quỏ hạn chi nhỏnh cũng tớch cực thực hiện cỏc
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
82
biện phỏp xử lý để thu hồi nợ hạn chế tối đa mức độ rủi ro cú thể xảy ra.
- Đụn đốc thu hồi nợ quỏ hạn
Để cú biện phỏp xử lý nợ quỏ hạn kịp thời, Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh đó tổ chức phõn tớch nợ quỏ hạn theo định kỳ hàng quý. Việc phõn tớch cỏc khoản nợ quỏ hạn giỳp ngõn hàng nắm được thực trạng nợ quỏ hạn chung của đơn vị và thực trạng của từng loại cho vay, từng nhúm khỏch hàng cụ thể, trờn cơ sở đú đề ra hướng giải quyết và biện phỏp xử lý thớch hợp đối với từng nhúm khỏch hàng và từng mún vay cụ thể.
Việc đụn đốc thu hồi nợ quỏ hạn đối với mỗi khoản vay của từng khỏch hàng do cỏn bộ tớn dụng quản trịkhỏch hàng đú phụ trỏch. Cỏn bộ tớn dụng được phõn trỏch nhiệm cụ thể trong việc đụn đốc thu hồi để đảm bảo cỏc chỉ tiờu được giao. Trong trường hợp khỏch hàng gặp phải những khú khăn nhất thời về tài chớnh và xột thấy khụng cú chủ ý lừa đảo thỡ ngõn hàng cú thể xem xột gia hạn nợ cho khỏch hàng, tức là ngõn hàng cú thể tăng thời hạn tớn dụng cho khỏch hàng để giỳp cho khỏch hàng cú thời gian khắc phục tỡnh trạng khú khăn. Giải phỏp này thường chỉ được ỏp dụng đối với nhúm khỏch hàng loại A, nú được coi là giải phỏp chiến lược lõu dài hơn là giải phỏp tỡnh thế, bởi lẽ nú vừa giỳp cho khỏch hàng thoỏt khỏi tỡnh trạng khú khăn tồn tại và phỏt triển, vừa giỳp cho ngõn hàng cú thể thu hồi vốn một cỏch nhẹ nhàng, hiệu quả nhất, lại vừa duy trỡ và phỏt triển được mối quan hệ gắn bú giữa ngõn hàng và khỏch hàng. Nõm 2004, chi nhỏnh đó xem xột gia hạn khoảng 132 tỷ đồng cho khỏch hàng, chủ yếu là gia hạn nợ ngắn hạn cho cỏc doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh (chiếm tỷ trọng hơn 80%); nợ trung và dài hạn được xem xột gia hạn khoảng 15 tỷ đồng cho một số doanh nghiệp nhà nước như: Xớ nghiệp vật tư đường sắt Đụng Anh, Cụng ty 1-5...
Tuỳ từng trường hợp khỏch hàng mà chi nhỏnh cú thể ỏp dụng một số biện phỏp để thu hồi nợ khỏc nhau. Trong trường hợp khỏch hàng bị tổn thất về tài sản cú liờn quan tới vốn vay ngõn hàng do nguyờn nhõn khỏch quan thỡ chi nhỏnh cú thể miễn, giảm lói vay hoặc cú thể điều chỉnh số tiền trả nợ mỗi kỳ, hoặc trả nợ gốc trước trả lói sau. Nếu người vay đó tỡm mọi nguồn thu từ kết quả sản xuất kinh doanh và cỏc nguồn thu khỏc để trả nợ mà khụng vẫn khụng trả hết nợ phải phỏt
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
83
mại tài sản thỡ ngõn hàng khuyến khớch khỏch hàng thực hiện việc tự họ bỏn tài sản của mỡnh trong một khoảng thời gian cụ thể, trong khi đú chi nhỏnh cú thể xem xột đưa ra một số ưu đói như khụng tớnh lói quỏ hạn cho khỏch hàng trong thời gian bỏn tài sản.
Điển hỡnh là năm 2003 nợ quỏ hạn lờn tới hơn 13 tỷ đồng, trong đú chủ yếu là của khối doanh nghiệp quốc doanh và cỏ thể, hộ nụng dõn. Sang đầu năm 2004 Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh tăng cường đụn đốc và bỏm sỏt nguồn thu của đơn vị để thu nợ nờn đó thu hồi được tồn bộ khoản nợ trờn. Đối với hộ vay vốn phục vụ đời sống chưa kịp trả nợ nờn phải chuyển nợ quỏ hạn chi nhỏnh xem xột gia hạn nợ và đồng thời tớch cực đụn đốc trả nợ.
- Xử lý tài sản xiết nợ
Tài sản đảm bảo nợ vay là nguồn thu nợ thứ hai của ngõn hàng, khi phương ỏn sản xuất kinh doanh của khỏch hàng bị phỏ sản hoặc kộm hiệu quả và khụng cú khả năng trả nợ. Vỡ vậy, sau khi thực hiện cỏc biện phỏp đụn đốc, xử lý nợ, khỏch hàng vẫn khụng trả được nợ, chi nhỏnh phải tiến hành xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Cỏc phương thức xử lý tài sản đảm bảo được Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh ỏp dụng chủ yếu là:
- Bỏn tài sản đảm bảo tiền vay (trừ tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất và tài sản khỏc mà Phỏp luật quy định phải được bỏn tại Tổ chức bỏn đấu giỏ chuyờn trỏch).
- Nhận chớnh tài sản đảm bảo tiền vay để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm.
- Nhận trực tiếp cỏc khoản tiền hoặc tài sản của bờn thứ ba trong trường hợp bờn thứ ba cú nghĩa vụ trả tiền hoặc bỏn tài sản để trả nợ cho khỏch hàng vay.
Trước khi tiến hành biện phỏp xử lý tài sản đảm bảo, cỏc cỏn bộ tớn dụng cú trỏch nhiệm tiến hành rà soỏt lại toàn bộ hồ sơ, thủ tục bảo đảm tiền vay, sau đú tiến hành đỏnh giỏ lại tài sản đảm bảo: tỡnh trạng tài sản, giỏ trị tài sản tại thời điểm xử lý, khả năng bỏn, thanh lý...
Lónh đạo Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh tổ chức làm việc trực tiếp với cấp chớnh quyền địa phương mời cỏc hộ vay vốn đến lập cam kết, tổ chức kờ biờn phỏt
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
84
mại tài sản của một số hộ cố tỡnh chõy ỳ, để nợ quỏ hạn khú đũi. Năm 2004 đó thu được 1.298 triệu đồng nợ đó xử lý rủi ro, năm 2005 thu được 3.621 triệu đồng và năm 2006 là 2.983 triệu đồng.
4.2.3. Một số biện phỏp khỏc
- Nghiờn cứu xõy dựng chớnh sỏch tớn dụng hợp trị : Ngõn hàng NN&PTNT