Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Tổng dư nợ cho vay 844.123 945.686 1400.723
Nợ quỏ hạn 4.811 5.236 7.120
Tỉ lệ (%) 0,57% 0.55% 0.50%
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Tỷ lệ nợ quỏ hạn trong giai đoạn này là khụng cao cho thấy chất lượng tớn dụng tương đối tốt, như vậy xỏc suất xảy ra rủi ro tớn dụng tương đối thấp đặc biệt là năm 2006, tỷ lệ này dừng lại ở mức thấp, chỉ cũn 0,5%.
Mặc dự nợ quỏ hạn trong năm 2005 và 2006 cú xu hướng tăng lờn so với năm 2004 về con số tuyệt đối, nợ quỏ hạn trong 2 năm này tăng lờn chủ yếu là do nợ quỏ hạn năm 2004 chưa thu hồi được chuyển sang cộng với nợ quỏ hạn mới phỏt sinh. Mặt khỏc, tỷ trọng nợ quỏ hạn trong tổng dư nợ của năm 2005 và 2006 giảm đi và nợ quỏ hạn trong 2 năm này chủ yếu là nợ mới chuyển, chiếm 85% so với tổng dư nợ quỏ hạn (khoảng 4,3 tỷ đồng). Đú là do chi nhỏnh đó làm tốt cụng tỏc đụn đốc, thu hồi nợ quỏ hạn của cỏc năm trước. Điều này cho thấy cụng tỏc quản trịnợ quỏ hạn của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh cũng đó đạt được thành tựu đỏng kể. Nguyờn nhõn nợ quỏ hạn trong giai đoạn này chủ yếu là do khỏch hàng trả chậm lói hoặc một phần gốc phải chuyển toàn bộ số nợ gốc sang nợ quỏ hạn. Nếu chi nhỏnh làm tốt cụng tỏc đụn đốc thu
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
59
nợ thỡ khi khỏch hàng trả lói hoặc một phần gốc quỏ hạn, nợ quỏ hạn lại chuyển về nợ trong hạn.
Đối với hoạt động của ngõn hàng nụng nghiệp thỡ chức năng hỗ trợ phỏt triển nụng nghiệp và hiện đại hoỏ nụng thụn là chủ đạo vỡ cụng tỏc cho vay đối với những chủ thể này là rất quan trọng, do vậy cũng như cỏc ngõn hàng khỏc thuộc hệ thống ngõn hàng nụng nghiệp, chi nhỏnh cần quan tõm hơn nữa tới hiệu quả sử dụng vốn trỏnh tỡnh trạng vốn vay sử dụng sai mục đớch và khụng hiệu quả.
Để kiểm soỏt và phỏt hiện nợ cú vấn đề, định kỳ ngõn hàng đều tiến hành đỏnh giỏ, xem xột những khoản nợ và phõn loại nợ quỏ hạn theo thời gian từ 0 đến 180 ngày, từ 181 đến 360 ngày và từ 361 ngày trở lờn.
Nhỡn vào bảng 12 ta cú thể thấy, trong tổng dư nợ quỏ hạn, nợ quỏ hạn đến 180 ngày là chủ yếu, xột tổng thể về cả số tuyệt đối và số tương đối thỡ lượng nợ quỏ hạn dưới 3 thỏng là tương đối cao so với nợ quỏ hạn từ 6 đến 12 thỏng và trờn 12 thỏng: năm 2004 khoảng 4,2 tỷ đồng (chiếm 89%); năm 2005 là 4,7 tỷ đồng (chiếm 90%) và năm 2006 tăng lờn 6 tỷ đồng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ quỏ hạn (tương ứng với 92%).
Nợ quỏ hạn từ 6 đến 12 thỏng chiếm tỷ trọng rất nhỏ so với tổng nợ quỏ hạn: 3% năm 2004; 3,2% năm 2005 và 3,5% năm 2006. Điều này cho thấy khả năng thu hồi nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng là rất cao nờn khụng cú nợ cũ chuyển sang. Như vậy, những khoản nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng chủ yếu là do một số yếu tố khỏch quan khỏch hàng chưa trả kịp thời nờn phải chuyển thành nợ quỏ hạn.
Giai đoạn 2004 - 2006, nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng chiếm tỷ trọng tương đối thấp: 8% năm 2004, 6,7% năm 2005 và giảm xuống cũn 4,5 vào năm 2006. Nợ quỏ hạn trờn 1 năm ở giai đoạn này chiếm tỷ trọng tương đối cao là do một phần nợ quỏ hạn 6 đến 12 thỏng chưa thu hồi được chuyển sang. Do đú, cú thể núi rằng việc thu hồi nợ quỏ hạn từ 6 đến 12 thỏng giai đoạn này khú khăn hơn so với thu hồi nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng mới phỏt sinh.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
60
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
NQH % NQH % NQH %
NQH đến 180 ngày 4.284 89 4.712 90 6.550 92 NQH 181 - 360 ngày 126 3 173 3,3 249 3,5 NQH trờn 361 ngày 401 8 350 6,7 320 4,5
Tổng nợ quỏ hạn 4.811 100 5.236 100 7.120 100
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Nhưng sang năm 2006, nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng giảm đi rừ rệt cả về số tuyệt đối và số tương đối, chỉ cũn 0,3 tỷ đồng tương ứng với 4,5% so với tổng nợ quỏ hạn. Đạt được kết quả này là do sự cố gắng của cỏn bộ nhõn viờn Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh trong việc thu hồi nợ quỏ hạn cú từ 6 đến 12 thỏng, khụng để nợ chuyển sang nợ khú đũi. Nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng trong giai đoạn này cú xu hướng giảm và ở mức rất nhỏ so với giai đoạn trước năm 2004.
Bảng 13: Nợ quỏ hạn phõn theo kỳ hạn nợ
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
NQH % NQH % NQH %
NQH ngắn hạn 1.732 36 1.832 35 2.278 32 NQH trung và dài hạn 3.079 64 3.404 65 4.842 68
Tổng nợ quỏ hạn 4.811 100 5.236 100 7.120 100
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Xột về tỷ trọng so với tổng dư nợ quỏ hạn, nợ quỏ hạn ngắn hạn tại Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh cú xu hướng giảm dần so với nợ quỏ hạn trung và dài hạn. Từ tỷ lệ nợ quỏ hạn ngắn hạn 36% năm 2004, đó giảm dần xuống 35% năm 2005; sang
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
61
năm 2006 tỷ lệ này giảm chỉ cũn 32% tổng nợ quỏ hạn. Thay vào đú là sự tăng dần lờn của nợ quỏ hạn trung và dài hạn, từ hơn 3 tỷ đồng năm 2004 lờn tới hơn gần 5 tỷ đồng năm 2006. Tỷ trọng nợ quỏ hạn trung và dài hạn tăng dần, đặc biệt là sang năm 2006 chiếm tỷ trọng khỏ cao (68%) là do dư nợ trung và dài hạn so với tổng dư nợ trong những năm gần đõy cú chiều hướng ngày càng tăng. Đú là một trong những chiến lược đa dạng hoỏ đầu tư của chi nhỏnh, xu hướng mở rộng hoạt động tớn dụng trung và dài hạn.
Bảng 14: Nợ quỏ hạn phõn theo thành phần kinh tế
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
NQH NQH NQH
NQH DNQD // // // // // //
NQH DNNQD // // 3.001 57 3.001 42
NQH cỏ thể, hộ GĐ 4.811 100 2235 43 4.119 58
Tổng nợ quỏ hạn 4.811 100 5.236 100 7.120 100
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Dựa vào bảng trờn ta thấy thành phần cỏ thể, hộ gia đỡnh chiếm tỷ lệ lớn trong tổng dư nợ quỏ hạn tại Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh. Năm 2004 tỷ lệ này là 100%; năm 2006 giảm xuống cũn 58%. Sang năm 2005 và 2006, nợ quỏ hạn thuộc khu vực cỏ thể, hộ gia đỡnh giảm xuống cũn 43% (khoảng 2,2 tỷ đồng) nhưng nợ quỏ hạn của cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh lại tăng đỏng kể. Năm 2004 nợ quỏ hạn của khu vực kinh tế cỏ thể, hộ gia đỡnh lớn hơn so với cỏc năm sau đú (về tỷ trọng) chiếm 100% tổng dư nợ quỏ hạn nhưng chủ yếu do nợ quỏ hạn mới chuyển chiếm 88% so với tổng dư nợ quỏ hạn, đú là do nợ quỏ hạn của một số hộ vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống chưa trả kịp thời nờn phải chuyển nợ quỏ hạn. Tới năm tiếp theo là 2005, chi nhỏnh đó kịp thời đụn đốc việc thu hồi nợ quỏ hạn của khu vực này nờn nợ quỏ hạn trong năm 2005 chỉ cũn hơn 2 tỷ đồng. Tuy nhiờn, trong thời gian tới, chi nhỏnh vẫn cần phải đốc thỳc kịp thời hơn việc thu hồi nợ quỏ hạn ở khu vực này vỡ tới năm 2006
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
62
thỡ con số dư nợ lại tăng lờn hơn 4 tỷ (mặc dự về tương đối chỉ chiếm 58% tổng nợ quỏ hạn trong năm này).
Cựng với xu thế chung về hoạt động kinh tế trờn địa bàn (cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số cỏc doanh nghiệp hoạt động trờn địa bàn), tỷ trọng cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ngày càng lớn. Năm 2004 khụng cú nợ quỏ hạn phỏt sinh trong khu vực này nhưng cho tới năm 2005 và 2006 thỡ con số này đó lờn tới hơn 3 tỷ đồng. Cú sự gia tăng đột ngột này là do cú khoản dư nợ hơn 3 tỷ đồng mà ngõn hàng cho cụng ty cổ phần Thăng Long vay được chớnh thức đưa vào tổng nợ quỏ hạn dư nợ (như đó núi từ chương trước). Như vậy cú thể thấy rằng, dư nợ tớn dụng khu vực ngoài quốc doanh trong 2 năm 2005 và 2006 thực tế là khụng hề phỏt sinh mới mà do được chuyển từ những năm trước sang. Nhưng khoản nợ hơn 3 tỷ này là bài học đối với chi nhỏnh trong việc quản trịvà tỡm hiểu khỏch hàng trước khi chấp nhận đầu tư vốn cũng như giỏm sỏt quỏ trỡnh sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Và một điều nổi bật ở đõy là trong giai đoạn này khụng hề phỏt sinh nợ quỏ hạn của khu vực doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Đạt được thành tớch này là do cỏc doanh nghiệp làm ăn ngày càng cú hiệu quả phự hợp với xu thế phỏt triển chung của khu vực núi riờng và nền kinh tế núi chung, doanh nghiệp nhà nước đang chuyển sang cổ phần húa nờn hoạt động cú hiệu quả hơn. Điều đỏng núi ở đõy là mặc dự dư nợ khu vực này khỏ lớn nhưng khụng phỏt sinh nợ quỏ hạn cho thấy khụng chỉ cỏc doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh hoạt động trờn địa bàn cú hiệu quả mà cũn thể hiện chất lượng tớn dụng của chi nhỏnh khỏ tốt, và điều đặc biệt là phải kể đến cụng lao của cỏc cỏn bộ tớn dụng trong việc giỏm sỏt quỏ trỡnh sử dụng vốn, đụn đốc việc thanh toỏn nợ của cỏc doanh nghiệp. Cú được kết quả trờn khụng phải là bất cứ ngõn hàng nào cũng cú thể làm được. Đõy là một điều đỏng khớch lệ trong cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tớn dụng của chi nhỏnh.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
63
Áp dụng phương phỏp "Kỳ hạn đến hạn" để lượng hoỏ rủi ro lói suất.
Bảng 15: Huy động và sử dụng vốn phõn theo thời hạn
Đơn vị: %
Chỉ tiờu
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Ngắn hạn Trung và dài hạn Ngắn hạn Trung và dài hạn Ngắn hạn Trung và dài hạn Huy động vốn 73% 27% 68% 32% 67% 33% Sử dụng vốn 78% 22% 77% 23% 75% 25%
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Giả sử kỳ hạn đến hạn của vốn ngắn hạn là một năm, của trung và dài hạn là 5 năm. Khi đú, kỳ hạn đến hạn bỡnh quõn của tài sản nợ và tài sản cú:
345 67 !8! " ! = 0,78x1 + 0,22x5 = 0,73x1 + 0,27x5 = 1,88 = 1,54 Tương tự, ta cú: 69= 0,77x1 + 0,23x5 69 = 0,68x1 + 0.32x5 = 1,83 = 2,28 6: = 0,75x1 + 0,25x5 6: = 0,67x1 + 0,33x5 = 2 = 2,32
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
64
Ta cú thể thấy, vào năm 2004, kỳ hạn đến hạn bỡnh quõn của vốn sử dụng (1,88) lớn hơn rất nhiều so với kỳ hạn bỡnh quõn của vốn huy động(1,54). Chứng tỏ trong năm 2004, lượng bự đắp vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng cao, do vậy nếu lói sũt huy động vốn ngắn hạn vào cỏc năm tiếp theo tăng lờn nhiều so với 2004 thỡ rủi ro lói suất sẽ cú thể xảy ra trong tương lai và sẽ làm giảm lợi nhuận của chi nhỏnh bởi vỡ nguồn vốn huy động mới cú chi phớ cao hơn năm trước trong khi đú một phần vốn này cần phải đem bự đắp để thanh toỏn cho lượng tiền gửi đó đến hạn. Cú thể núi, nếu trường hợp này xảy ra thỡ rủi ro lói xuất là khụng thể trỏnh khỏi.
Nhưng ý thức được sõu sắc điều này nờn chi nhỏnh đó cú được những điều chỉnh hết sức kịp thời và cần thiết. Kết quả là: năm 2005 cú kỳ hạn đến hạn bỡnh quõn của vốn huy động là 2,82; lớn hơn so với kỳ hạn đến hạn bỡnh quõn của vốn sử dụng (là 1,83) và tới năm 2006 thỡ kỳ hạn đến hạn bỡnh quõn của vốn huy động nhiều hơn so với vốn sử dụng là 0,32. Đõy là một khoảng cỏch tương đối an tồn để cú thể trỏnh được rủi ro lói suất cú thể xảy ra trong thời gian tới nếu lói suất trờn thỡ trường đột ngột tăng lờn. Điều này cũng là một lợi thế của chi nhỏnh trong giai đoạn mà mức độ cạnh tranh (nhất là về lói suất) giữa cỏc ngõn hàng đang ngày càng gay gắt và khú dự đoỏn như hiện nay. Cú thể núi đú là sự cố gắng rất đỏng hoan nghờnh và tự hào của ban lónh đạo và cỏn bộ nhõn viờn của tồn chi nhỏnh.
3.3. Phõn tớch, đỏnh giỏ rủi ro thanh khoản
- Phõn tớch nhu cầu thanh khoản:
Nhu cầu thanh khoản được thể hiện trong chỉ tiờu cơ cấu tiền gửi giữa tiền gửi khụng kỳ hạn với tiền gửi cú kỳ hạn. Từ bảng phõn tớch về cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn ở dưới, ta thấy nhu cầu thanh khoản của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh là tương đối thấp và tỷ lệ này ngày càng giảm, từ tỷ lệ 0,28 năm 2004 xuống cũn 0,25 năm 2005 và năm 2006, đú là do lượng tiền gửi khụng kỳ hạn cú xu hướng ngày càng giảm trong khi đú tiền gửi cú kỳ hạn tăng tương đối nhanh (từ 640,8 tỷ năm 2004 đến 1320,7 tỷ năm 2006). Cú thể núi, trong thời gian qua chi nhỏnh khụng phải đối mặt với rủi ro rỳt tiền lớn từ phớa khỏch hàng.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
65
Bảng 16: Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Tiền gửi khụng kỳ hạn 178.675 260.020 330.179
Tiền gửi cú kỳ hạn 640.789 1040.082 1320.717
Tỷ lệ tiền gửi khụng kỳ hạn/cú kỳ hạn
0,28 0,25 0,25
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Bảng 17: Vốn huy động và sử dụng theo thời gian
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Ngắn hạn Trung và dài hạn Ngắn hạn Trung và dài hạn Ngắn hạn Trung và dài hạn Huy động vốn 601.068 218.383 720.120 416.034 1106.100 554.796 Sử dụng vốn 658.415 185.646 736.265 217.507 1050.542 350.180 Hệ số SDV 1,09 0,85 1,03 0,53 0,95 0,63
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2004-2006 của chi
nhỏnh do phũng Tài chớnh-Kể toỏn cung cấp
Lượng vốn huy động tại Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh trong giai đoạn này phần lớn là vốn ngắn hạn nhưng dư nợ ngắn hạn vào năm 2004 lại tương đương so với vốn huy động (với hệ số sử dụng đạt 1,09). Mặc dự vậy, lượng vốn sử dụng cho vay trung và dài hạn lại nhỏ hơn so với vốn huy động trung và dài hạn: đạt hệ số 0,85 trong năm 2004, do đú, chi nhỏnh sẽ cú thể huy động vốn trung và dài hạn để bự đắp cho những khoản cho vay ngắn hạn. Như vậy, mặc dự hệ số sử dụng vốn ngắn hạn của năm 2004 là hơi cao nhưng vẫn ở mức chấp nhận được và khụng đỏng lo. Sang đến năm 2005 - 2006, hệ số khả năng sử dụng vốn cho thấy chi nhỏnh đang ở trong tỡnh trạng vốn khỏ an toàn, đặc biệt là năm 2006, hệ số sử dụng vốn ngắn