II, Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại chi nhỏnh Ngõn hàng NN&PTNT
4- Tỡnh hỡnh quản trị rủi ro của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh
4.1. Thực hiện cỏc biện phỏp phũng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro
4.1.1. Cụng tỏc thẩm định
Trong một mụi trường đầu tư đầy rủi ro như hiện nay, thẩm định là khõu rất quan trọng nhất để giỳp ngõn hàng đưa ra cỏc quyết định đầu tư một cỏch chuẩn xỏc. Cụng tỏc thẩm định bao gồm việc thẩm định vay vốn và thẩm định để thực hiện một nghiệp vụ bảo lónh.
* Thẩm định tớn dụng:
Mục đớch chớnh của cụng tỏc thẩm định tớn dụng la hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro tớn dụng cú thể xảy ra. Thẩm định tớn dụng là việc phõn tớch nhận định tỡnh hỡnh khỏch hàng trước, trong và sau khi cho vay, nú cú quan hệ nhõn quả với chất lượng tớn dụng. Trước hết, ngõn hàng tiến hành cho điểm khỏch hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay. Khỏch hàng được xếp loại và cho vay với mức lói
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
67
suất tương ứng. Mức độ tớn nhiệm càng cao thỡ khỏch hàng được vay với lói suất càng thấp. Trong khi cho vay, ngõn hàng xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ, nõng cao hiệu quả cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng theo thụng lệ tốt nhất, phự hợp với bản chất, quy mụ và mức độ phức tạp của hoạt động tớn dụng. Sau khi cho vay, ngõn hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giỏm sỏt cỏc khoản vay bằng cỏch tiếp tục thu thập thụng tin về khỏch hàng, thường xuyờn giỏm sỏt và đỏnh giỏ xếp loại khỏch hàng (Credit Rating) để cú biện phỏp xử lý kịp thời cỏc tỡnh huống rủi ro. Cụng tỏc thẩm định của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh tuõn theo một quy trỡnh thẩm định sau:
Thẩm định tư cỏch phỏp nhõn của khỏch hàng
Thẩm định khả năng tài chớnh của khỏch hàng
Thẩm định phương ỏn vay vốn/ dự ỏn đầu tư (PAKD/DAĐT)
Thẩm định bảo đảm tiền vay
Qua việc thực hiện cỏc quy trỡnh thẩm định trờn, cỏn bộ thẩm định đỏnh giỏ và kết luận về PAKD/DAĐT đặc biệt là tớnh hiệu quả và tớnh khả thi, từ đú cú đề xuất cụ thể: cú đầu tư hay khụng, mức đầu tư là bao nhiờu, loại hỡnh, cơ cấu của khoản vay...Và trờn thực tế, chi nhỏnh ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh đó đạt được những thành tựu đỏng kể trong cụng tỏc thẩm định tớn dụng.
* Thẩm định bảo lónh:
Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh xem xột và quyết định bảo lónh khi khỏch hàng cú đủ cỏc điều kiện sau:
- Cú đủ năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự theo quy định của phỏp luật.
- Cú trụ sở làm việc hợp phỏp (đối với phỏp nhõn, cụng ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhõn) hoặc hộ khẩu thường trỳ (đối với hộ kinh doanh cỏ thể) trờn địa bàn.
- Cú dự ỏn đầu tư hoặc phương ỏn kinh doanh phự hợp với cỏc quy định của phỏp luật Việt Nam và cú hiệu quả khả thi đề nghị bảo lónh.
Quy trỡnh nghiệp vụ bảo lónh và tổ chức thực hiện quy trỡnh bảo lónh đó được cỏc cỏn bộ tớn dụng của phũng Kinh doanh thực hiện một cỏch nghiờm tỳc, việc xột
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
68
duyệt thực hiện nghiệp vụ bảo lónh đối với cỏc dự ỏn được tớnh toỏn và cõn nhắc cẩn thận. Cũng như quy trỡnh thực hiện thẩm định một khoản vay, quy trỡnh thẩm định bảo lónh bao gồm cỏc bước sau:
Kiểm tra hồ sơ và mục đớch xin bảo lónh
Phõn tớch thẩm định khỏch hàng và phương ỏn sản xuất kinh doanh được đề nghị bảo lónh
Phõn tớch thẩm định biện phỏp bảo đảm cho khoản bảo lónh
Xem xột phương ỏn bảo lónh
Xỏc định phương thức bảo lónh
Trờn cơ sở cỏc phõn tớch đỏnh giỏ trờn, CBTD thụng bỏo cho khỏch hàng biết về quyết định bảo lónh hay khụng bảo lónh của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh.
Sau khi Cam kết bảo lónh, Hợp đồng bảo lónh, Hợp đồng đảm bảo, Hợp đồng Tớn dụng, Giấy nhận nợ được phờ duyệt và ký bởi cấp cú thẩm quyền, giao một bản cỏc hợp đồng cho khỏch hàng.
4.1.2. Cụng tỏc đảm bảo an toàn vốn
Để đảm bảo rủi ro thanh khoản và rủi ro lói suất khụng xảy ra, Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh luụn duy trỡ một tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của phỏp luật về tỷ lệ dự trữ tối thiểu của cỏc tổ chức tớn dụng và theo quy định của Ngõn hàng Nhà nước núi chung và hệ thống ngõn hàng nụng nghiệp núi riờng. Tỷ lệ an toàn chi trả bao gồm dự trữ bắt buộc, dự trữ cho trung tõm thanh toỏn và chi trả hàng ngày theo quy định của Ngõn hàng NN&PTNT Việt Nam là 13,5%. Lượng tiền mặt dự trữ phục vụ cho chi trả hàng ngày luụn được chi nhỏnh duy trỡ ở mức tối thiểu 3%. Đõy là một trong những biện phỏp hạn chế, giảm thiểu rủi ro thanh khoản của Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh. Ngoài ra, bảo đảm an toàn vốn cũng giup hạn chế tỏc động của rủi ro lói suất khi mà lói suất trờn thị trường thay đổi theo hướng khụng cú lợi cho việc chuyển đổi nguồn vốn huy động ngắn hạn sang cho vay dài hạn của ngõn hàng. Cú thể núi, trong mấy năm gần đõy, ngõn hàng đó thực hiện tương đối tốt cụng tỏc này. Cụ thể là trong năm 2005 và 2006, kỳ hạn đến hạn bỡnh quõn của vốn huy động đều lớn hơn nhiều so với kỳ hạn đến hạn bỡnh qũn của vốn sử dụng (như đó phõn tớch ở phần đỏnh giỏ rủi ro lói suất đó được trỡnh bày ở
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
69
mục trước). Ngoài ra, ngõn hàng cũng đang tiến hành nghiờn cứu và ỏp dụng Quy định số 62/2006/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế thực hiện hoỏn đổi lói suất nhằm phũng ngừa rủi ro lói suất cho khỏch hàng.
Cụ thể về cụng tỏc bảo đảm an toàn vốn của ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh: Đối với hoạt động cho vay, tổng dư nợ cho vay đối với một khỏch hàng khụng vượt quỏ 15% vốn tự cú của ngõn hàng tại thời điểm cho vay.
Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh đó thực hiện đầy đủ cỏc quy định về bảo đảm tiền vay bao gồm cả hỡnh thức cho vay cú tài sản bảo đảm và khụng cú tài sản bảo đảm. Cỏc hỡnh thức cho vay cú bảo đảm bằng tài sản như: cầm cố, thế chấp tài sản; bảo lónh của bờn thứ ba; đảm bảo tài sản hỡnh thành từ vốn vay, bảo lónh bằng tớn chấp của cỏc tổ chức đồn thể chớnh trị - xó hội. Khi thực hiện cỏc hỡnh thức bảo đảm tiền vay, cỏn bộ tớn dụng phõn tớch, xem xột, đỏnh giỏ kỹ về điều kiện của tài sản bảo đảm, giỏ trị của tài sản bảo đảm; xỏc định rừ phạm vi đảm bảo, quyền và trỏch nhiệm của cỏc bờn, trỏch nhiệm chuyển giao tài sản, năng lực tài chớnh, năng lực phỏp trị , mức trỏch nhiệm của người bảo lónh, tài sản bảo đảm của người bảo lónh..., tớnh phỏp trị của cỏc tổ chức chớnh trị - xó hội bảo lónh bằng tớn chấp.
Tuỳ từng trường hợp cụ thể, ngõn hàng tự tớnh toỏn và quyết định mức cho vay so với giỏ trị tài sản bảo đảm. Việc tớnh toỏn và quyết định mức cho vay phải đảm bảo trong trường hợp cú rủi ro xảy ra, ngõn hàng cú thể thu được nợ gốc, nợ lói và cỏc chi phớ khỏc từ việc xử lý tài sản bảo đảm.
Hiện tại, mức cho vay tối đa so với giỏ trị tài sản bảo đảm được quy định như sau:
- Tài sản thế chấp: mức cho vay tối đa bằng 75% giỏ trị tài sản bảo đảm. Đối với bộ chứng từ xuất khẩu thế chấp cho vay thỡ mức cho vay tối đa bằng 100% giỏ trị bộ chứng từ hoàn hảo.
- Tài sản cầm cố:
+ Tài sản cầm cố là giấy tờ cú giỏ: mức cho vay tối đa bằng số tiền gốc cộng lói chứng từ cú giỏ trừ số lói phải trả cho ngõn hàng trong thời gian xin vay.
+ Tài sản cầm cố do khỏch hàng vay, bờn bảo lónh giữ, sử dụng hoặc bờn thứ ba giữ: mức cho vay tối đa bằng 50% giỏ trị tài sản bảo đảm.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
70
+ Tài sản cầm cố do ngõn hàng giữ: mức cho vay tối đa bằng 75% giỏ trị tài sản bảo đảm.
Đối với cỏc doanh nghiệp, tài sản đảm bảo chủ yếu là mỏy múc, nhà xưởng cũn cỏ thể, hộ gia đỡnh chủ yếu họ cầm cố giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Năm 2004, tổng giỏ trị tài sản đảm bảo chi nhỏnh nhận của khỏch hàng hơn 1.408 tỷ đồng, năm 2005 là 1.529 tỷ đồng và 1.7 tỷ đồng năm 2006. Trong khi đú tổng dư nợ cỏc năm 2004, 2005, 2006 lần lượt là 844 tỷ đồng; 945 tỷ đồng và 1400 tỷ đồng. Như vậy so với giỏ trị tài sản đảm bảo chi nhỏnh nhận được cho thấy khả năng đảm bảo an toàn trong đầu tư vốn của chi nhỏnh trong thời gian qua.
4.1.3. Sử dụng hệ thống thụng tin phũng ngừa rủi ro
Hoạt động của ngõn hàng là hoạt động kinh tế tổng hợp, gắn liền với tất cả cỏc lĩnh vực của đời sống, kinh tế - xó hội do vậy nú chịu sự chi phối rất lớn của cỏc quy luật kinh tế thị trường, hệ thống luật phỏp và cỏc cơ chế quản trị kinh tế quốc gia. Trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng, đũi hỏi trỡnh độ quản trị kinh doanh ngày càng cao, mụi trường cạnh tranh ngày càng phức tạp gay gắt, thụng tin đầy đủ, kịp thời rỳt ngắn thời gian thẩm định cũng là yếu tố gúp phần thắng lợi trong cạnh tranh. Hệ thống thụng tin được cung cấp đầy đủ, kịp thời, chớnh xỏc cú ý nghĩa quan trọng giỳp cho cụng tỏc quản trị chỉ đạo điều hành của ngõn hàng cũng như ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động của tổ chức, gúp phần đảm bảo sự an toàn, ổn định và phỏt triển bền vững của cả hệ thống ngõn hàng.
Trong thời gian qua, Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh đó đặc biệt chỳ trọng đến đầu tư trang thiết bị khoa học cụng nghệ phục vụ cho cụng tỏc quản trị và kinh doanh của chi nhỏnh. Hiện nay, hệ thống tin học của chi nhỏnh được hoạt động trờn cơ sở mạng nội bộ. Ngoài ra, hệ thống tin mỏy tớnh của chi nhỏnh cũn được nối mạng Internet nhằm giỳp cho cỏc cỏn bộ nhõn viờn được cập nhật theo dừi được những thụng tin phục vụ cho cụng tỏc quản trị, kinh doanh của ngõn hàng. Việc cập nhật thụng tin từ bỏo chớ cũng được chi nhỏnh đặc biệt coi trọng, ngoài cỏc loại bỏo, tạp chớ mang tớnh chất thư gión ngõn hàng khụng thể thiếu cỏc loại bỏo và tạp chớ mang tớnh chất thời sự, thụng tin như Thời bỏo kinh tế, Nhõn dõn, tạp chớ Ngõn hàng... Thụng qua cỏc phương tiện như Internet, bỏo, đài... giỳp cho cỏn bộ nhõn
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
71
viờn tổng hợp những thụng tin cần thiết về vấn đề, lĩnh vực quan tõm. Việc tỡm hiểu những thụng tin về chiến lược, định hướng của nhà nước hay những thay đổi về luật phỏp liờn quan đến hoạt động của ngõn hàng, những thụng tin kinh tế xó hội cú liờn quan để cú thể hạn chế được những rủi ro do những biến cố khỏch quan của nền kinh tế thị trường.
Trong hệ thống thụng tin phũng ngừa rủi ro, thụng tin về khỏch hàng là thụng tin đặc biệt quan trọng đối với hoạt động quản trị rủi ro trong kinh doanh của chi nhỏnh. Hiện chi nhỏnh đó thực hiện chương trỡnh mới thụng tin rủi ro tớn dụng giỳp cho việc quản trịphũng ngừa rủi ro tớn dụng được thực hiện khoa học và cú hiệu quả hơn. Việc quản trị thụng tin rủi ro tớn dụng do một bộ phận thuộc Phũng Kinh doanh đảm nhiệm.
Cỏc cỏn bộ tớn dụng cú trỏch nhiệm phõn tớch, quản trị thụng tin về khỏch hàng thuộc trỏch nhiệm quản trị của mỡnh. Khỏch hàng gửi bỏo cỏo tài chớnh hàng quý và bỏo cỏo kết quả sản xuất kinh doanh hàng năm của mỡnh giỳp cho cỏn bộ tớn dụng nắm bắt được tỡnh hỡnh "sức khoẻ" của đơn vị mà mỡnh quản trị, từ đú đưa ra cỏc quyết định hợp trị nhằm phũng ngừa, hạn chế rủi ro cú thể phỏt sinh. Với những thụng tin về khỏch hàng, hàng năm chi nhỏnh đều tiến hành xếp hạng tớn dụng đối với khỏch hàng vay vốn. Cỏn bộ tớn dụng xem xột cả rủi ro của người vay lẫn cỏc đặc điểm về cơ cấu của khoản vay. Để đỏnh giỏ người vay, cỏn bộ tớn dụng thu thập thụng tin về cỏc đặc điểm định lượng và định tớnh của người vay, so sỏnh chỳng với cỏc tiờu chuẩn của từng thứ hạng, và sau đú cõn nhắc lựa chọn một thứ hạng. Cỏc yếu tố rủi ro được xem xột để xếp hạng tớn dụng núi chung giống với cỏc yếu tố được phõn tớch để đi đến quyết định cú cấp một khoản tớn dụng hay khụng, bao gồm tỡnh hỡnh tài chớnh, quy mụ, ngành và vị thế trong ngành của người đi vay; độ tin cậy của cỏc bỏo cỏo tài chớnh và chất lượng quản trị của người vay; cỏc yếu tố cơ cấu khoản vay (vớ dụ như tài sản thế chấp...) và cỏc yếu tố khỏc... Để đảm bảo cho cỏc kết quả xếp hạng được khỏch quan, chớnh xỏc, cỏn bộ tớn dụng phải tiến hành bảo vệ kết quả đỏnh giỏ của mỡnh trước Hội đồng kiểm tra tớn dụng. Tuy nhiờn, thứ hạng xếp hạng khụng phải là cố định, nú cú thể thay đổi khi tỡnh hỡnh kinh doanh của khỏch hàng thay đổi.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng
Khoa KT&KDQT-FTU
72
Bộ phận quản trị thụng tin phũng ngừa rủi ro thu thập, quản trị thụng tin khỏch hàng do cỏn bộ tớn dụng gửi lờn kết hợp với thụng tin khỏch hàng thu thập từ trung tõm CIC (Trung tõm thụng tin tớn dụng của Ngõn hàng nhà nước) và thụng tin thụng qua hội nghị khỏch hàng tổ chức hàng năm.
4.1.4. Thực hiện đầu tư phõn tỏn rủi ro
Trước tỡnh hỡnh thị trường luụn biến đổi tới mức khú dự đoỏn, những nhà quản trị ngõn hàng đó tũn thủ quy tắc đầu tư là: số loại đầu tư nhiều nhưng giỏ trị đầu tư từng loại lại nhỏ, tức là thực hiện chiến lược đầu tư khụng để tất cả trứng vào cựng một giỏ. Và chớnh biện phỏp này sẽ giup hạn chế được tối đa rủi ro thỡ trường. Đối với những nhà đầu tư riờng lẻ thỡ điều này khú cú thể thực hiện được và buộc họ phải nắm giữ một danh mục đầu tư đơn điệu, dẫn đến độ rủi ro cao. Một khi danh mục đầu tư được đa dạng húa, mức độ rủi ro thấp thỡ ngõn hàng cú thể dự tớnh tương đối chớnh xỏc lợi tức thu được từ danh mục đầu tư của mỡnh. Một ngõn hàng nội địa hay một ngõn hàng đa quốc gia thụng qua việc đa dạng hoỏ tài sản của mỡnh cú thể đạt được một mức lợi tức gần như dự tớnh (hầu như khụng cú rủi ro). Một ngõn hàng càng lớn thỡ lợi ớch từ việc đa dạng hoỏ đầu tư mang lại càng nhiều và do đú càng hấp dẫn những người gửi tiền. Trong thực tế hầu hết những ngõn hàng bị phỏ sản đều là những ngõn hàng cú cơ cấu tài sản Cú khụng được đa dạng hoỏ cả về loại hỡnh, khụng gian và thời gian.
Đa dạng hoỏ đầu tư là biện phỏp chiến lược cú tớnh chủ động nhằm phõn tỏn giảm bớt rủi ro trong hoạt động ngõn hàng. Thực chất của đa dạng hoỏ đầu tư là phõn tỏn đầu tư trờn nhiều loại tài sản cú mức lợi tức khỏc nhau, tức là phõn tỏn hệ số rủi ro trờn cỏc loại tài sản khỏc nhau; khụng tập trung vốn vay vào một khỏch hàng hay một loại khỏch hàng. Trong hoạt động tớn dụng, việc phõn tỏn rủi ro được thực hiện thụng qua phõn tỏn dư nợ và đồng tài trợ. Qua cỏc hỡnh thức này, ngõn hàng khụng tập trung quỏ nhiều vốn cho một mún vay, phõn tỏn hệ số rủi ro trờn số mún vay do đú giảm mức rủi ro chung cho toàn bộ hoạt động tớn dụng.
Ngõn hàng NN&PTNT Đụng Anh đó thực hiện đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức đầu