Những hạn chế và nguyên nhân

Mặc dù có những tiến bộ trong QT RRTD nhƣng cơng tác này vẫn cịn tồn tại những hạn chế nhất định, cụ thể có một số hạn chế cơ bản sau:

- Hoạt động thu thập và đánh giá thông tin KH của cán bộ TD còn nhiều hạn chế, nhất là khả năng đánh giá năng lực tài chính của KH. Hầu hết các thông tin đều đƣợc thu thập từ hoạt động thẩm định tại cơ sở của các cán bộ thẩm định, thông tin nằm trong phạm vi hẹp và mang tính chủ quan.

- Chƣa chun mơn hố việc xác định giới hạn TD: đây là một bƣớc vô cùng quan trọng trong QT RRTD nhằm xác định rủi ro tổng thể (đƣợc hiểu là DN thua lỗ, mất khả năng trả nợ). Trong hoạt động kinh doanh, DN thực hiện rất nhiều giao dịch; rủi ro của một giao dịch không nhất thiết dẫn đến rủi ro hệ thống, nhƣng nếu xảy ra rủi ro hệ thống thì mọi giao dịch sẽ chịu rủi ro. Do đó xác định giới hạn TD cần đƣợc một bộ phận độc lập và chun mơn hố thực hiện để đảm bảo tính khách quan và hƣớng đến các chuẩn mực quốc tế nhƣ nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu đã đề ra.

- Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau giải ngân còn nhiều hạn chế:

+ Thiếu giám sát và quản lý khoản vay sau giải ngân: Quản lý khoản vay sau giải ngân cũng là một cách quan tâm KH nhằm tìm kiếm và mở rộng cơ hội kinh doanh mới, bán chéo sản phẩm và sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn. Tuy nhiên, trƣớc áp lực chỉ tiêu kinh

50

doanh ngày càng tăng, bộ phận QHKH thƣờng ít chú trọng đến cơng tác kiểm sốt sau hoặc các điều kiện quản lý khoản vay, việc kiểm tra giám sát khoản vay chỉ thực hiện chiếu lệ, chƣa đƣợc xem trọng và thực thi một cách nghiêm túc. Do tâm lý ngại gây phiền hà cho KH cùng với việc quản lý số lƣợng KH lớn nên QHKH không sắp xếp và phân bổ khoa học thời gian bán hàng và thời gian kiểm soát sau; mặt khác hệ thống quản lý thông tin tại các DN quá lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ các thông tin MB yêu cầu dẫn đến trong thời gian qua, MB chƣa thực hiện tốt công tác này một cách đầy đủ, đúng nghĩa mà cịn mang nặng tính hình thức và đối phó.

Trong trƣờng hợp DN vay trung – dài hạn mà không đi kèm các khoản vay bổ sung vốn lƣu động ngắn hạn, CV QHKH thƣờng đƣa mẫu để KH ký trƣớc khi thực hiện hồ sơ vay vốn và chỉ liên hệ khi KH chậm trả nợ hay chuyển nợ quá hạn; hoặc chỉ đi kiểm sốt sau và lập biên bản khi biết có đồn kiểm tra. Điều này dễ dẫn đến rủi ro tiền lãi mà KH trả cho NH không phải từ hoạt động kinh doanh của DN nhƣng KH cố ý che mắt KH; hoặc KH cố tình tẩu tán tài sản, trốn nợ hoặc thái độ thiếu hợp tác khi NH tiến hành thu hồi nợ. CV QHKH sẽ khó tìm đƣợc KH trong trƣờng hợp thay đổi địa điểm kinh doanh, xấu hơn là trƣờng hợp KH phá sản và mất nguồn trả nợ hoặc TSĐB khơng cịn nữa (nhất là trƣờng hợp vay mua xe thế chấp bằng chính chiếc xe đƣợc tài trợ).

Do khơng thực hiện kiểm sốt sau nên việc XHTDNB định kỳ hàng quý/ hàng 6 tháng vơ cùng khó khăn vì thiếu thơng tin, phần lớn dựa vào thông tin thời điểm cấp TD hoặc thông tin cập nhật không đầy đủ của bộ phận QHKH nên dẫn đến việc xếp hạng không phát huy đƣợc tác dụng và chƣa phản ánh đúng tình hình hiện tại của KH.

+ Lỏng lẻo trong cơng tác kiểm tra nội bộ: Tại MB, công tác kiểm tra nội bộ thực hiện theo định kỳ 2 lần/ năm hoặc từng thời kỳ ở nhiều cấp khác nhau theo chỉ thị và công văn chỉ đạo NHNN; tuy nhiên, ở các đơn vị kinh doanh vẫn cịn tình trạng đƣa ra các giải pháp đối phó tạm thời khi có đoàn kiểm tra. Mặt khác, trình độ nghiệp vụ của kiểm tra viên vẫn chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu về kinh nghiệm TD trên thực tế, chƣa nắm vững quy trình quy chế. Việc kiểm tra, rà sốt của bộ phận thẩm định CN chỉ mang tính hỗ trợ PGD, CN đối phó cơng tác kiểm sốt Hội sở nên mang tính chiếu lệ, chƣa có biện pháp chế tài, kết quả kiểm tra thƣờng không đƣợc quan tâm đúng tầm.

51

- Những hạn chế về TSĐB:

+ Tình trạng pháp lý TSĐB: Với công nghệ tinh vi nhƣ hiện nay, thực tế rất khó phân biệt giấy tờ thật – giả, thậm chí ngay cả cơng chứng viên nhiều khi cũng khơng thể phát hiện đƣợc. Do đó, hiện nay tại MB thƣờng xun có các chƣơng trình đào tạo nhận biết chứng từ giả để đảm bảo đội ngũ nhân viên nắm bắt đƣợc những kỹ năng cơ bản nhất để nhận biết và phân biệt chứng từ thật – giả, giảm thiểu rủi ro phát sinh trong quá trình tác nghiệp, đặc biệt là rủi ro sử dụng chứng từ giả để đảm bảo cho khoản vay thật, dẫn đến nguy cơ không thu hồi đƣợc nợ mà cũng không thể xử lý đƣợc TSĐB tiền vay vì khơng đủ điều kiện pháp lý.

+ Định giá TSĐB: Tại MB trƣớc đây, đã nảy sinh vấn đề tiêu cực trong việc thổi phồng giá trị TSĐB dẫn đến rủi ro khó lƣờng. Vì vậy hiện nay, các đơn vị kinh doanh chủ động thực hiện định giá TSĐB theo khung giá Hội sở quy định dựa trên đơn giá đền bù của Nhà nƣớc và hệ số k theo từng khu vực, từng vùng miền; tuy nhiên, đối với các TSĐB có giá trị từ 1 tỷ đồng trở lên, MB quy định bắt buộc chuyển cho Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản (MB AMC) định giá, theo đó AMC có trách nhiệm đảm bảo giá trị tài sản định giá trong trƣờng hợp phải xử lý tài sản, dẫn đến việc định giá của AMC trở nên quá thận trọng, giá trị định giá thấp hơn nhiều so với giá trị thị trƣờng, phần nào ảnh hƣởng đến việc phục vụ KH của các đơn vị kinh doanh.

+ Tình trạng thơng tin bất cân xứng về giá trị và tình trạng TSĐB: Khi thế chấp, chỉ có KH biết rõ hiện trạng của tài sản; trong khi đó, nhân viên NH thƣờng khơng đủ trình độ chun mơn để đánh giá chính xác tình trạng máy móc thiết bị, cũng nhƣ không nắm vững yếu tố liên quan đất đai, nhà ở mà điều này lại ảnh hƣởng rất lớn đến giá trị mua bán của tài sản. Vì vậy, việc phát mãi tài sản để thu hồi nợ khỉ rủi ro xảy ra gặp khơng ít khó khăn.

+ Kiểm sốt sau TSĐB: Một rủi ro khác là tại MB chỉ thực hiện kiểm tra pháp lý và lƣu kho quỹ TSĐB hàng năm, chƣa có bộ phận chịu trách nhiệm đánh giá định kỳ TSĐB. Theo QTTD, việc định giá TSĐB thuộc bộ phận thẩm định nhằm tạo sự khách quan, tuy nhiên bộ phận QHKH mới là ngƣời đi thực tế tài sản, trong khi bộ phận thẩm định lại chịu trách nhiệm thẩm định khoản vay và đánh giá TSĐB, dẫn đến sự chồng chéo và chƣa thống nhất trong phân công nhiệm vụ công việc; nên hiện nay việc TSĐB giảm giá trị hay hƣ hỏng, thất thoát chƣa đƣợc MB quan tâm trƣớc khi khoản vay có vấn đề. Chính

52

điều này dẫn đến việc không thu hồi đủ lãi và gốc quá hạn từ KH do tài sản giảm giá trị nhanh chóng dƣới mức dƣ nợ gốc, đặc biệt đối với máy móc thiết bị và phƣơng tiện vận tải.

+ Một loại rủi ro khác liên quan TSĐB là việc nhận thế chấp hàng tồn kho và khoản phải thu. Đây là 2 loại tài sản ngân hàng khó quản lý nhất; dựa chủ yếu vào thiện chí và uy tín KH và đối tác giao dịch với KH. Trên thực tế, khi NH phải xử lý TSĐB thì hàng tồn kho thƣờng không đủ đảm bảo dƣ nợ nhƣ quy định NH, chất lƣợng tài sản là khó kiểm định và kiểm đếm trên thực tế; đặc biệt là các KH ở xa.

+ Đối với vấn đề bảo hiểm tài sản, cán bộ TD thƣờng không nhớ kiểm tra thời hạn bảo hiểm và cũng không ý thức tự xây dựng cách thức quản lý đối với vấn đề này để kịp thời yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm nhằm bảo vệ quyền lợi NH. Do đó, hiện nay để khắc phục vấn đề này, bộ phận hỗ trợ thực hiện xuất dữ liệu từ hệ thống để kịp thời báo cho bộ phận QHKH thông báo nhắc nhở KH mua bổ sung bảo hiểm theo quy định nhằm đảm bảo quyền lợi cho NH.

- Chất lƣợng TD chƣa đƣợc coi trọng đúng mức, việc tuân thủ QTTD chƣa nghiêm và thiếu thận trọng, việc chấp hành chính sách, pháp luật cịn thiếu nghiêm túc ở một số nơi. Nhiều khoản TD bị phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của KH và đƣợc chỉ định của cấp phê duyệt từ trên xuống mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định TD của cán bộ quản lý khoản vay.

- Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ chƣa đạt hiệu quả cao, chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu QT RRTD. Cán bộ thuộc bộ phận kiểm tra nội bộ tại MB cũng là nhân viên công tác tại ngân hàng nên công tác kiểm tra phần nào mất đi tính độc lập; do đó các báo cáo kiểm tra nội bộ vẫn chƣa trở thành thông tin đáng tin cậy cho hoạt động QTRR.

- Tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhƣng chƣa đảm bảo vững chắc; vẫn cịn tình trạng gia hạn một món vay nhiều lần nhƣng thiếu căn cứ để gia hạn, chƣa tổ chức theo dõi đƣợc số nợ thực chất đã gia hạn nợ, giãn nợ hàng năm…nên chƣa xác định đƣợc mức độ nợ tiềm ẩn rủi ro thực tế dẫn đến thiếu căn cứ để phân loại tài sản có để trích lập dự phịng và xử lý rủi ro hàng năm.

- Hạn chế từ đội ngũ nhân sự:

+ Nhìn chung đội ngũ cán bộ làm cơng tác TD của MB có trình độ chun môn, đƣợc đào tạo bài bản, tốt nghiệp các chuyên ngành kinh tế - tài chính - ngân hàng. Tuy

53

nhiên đa số cán bộ còn trẻ, kinh nghiệm thực tiễn chƣa nhiều (chỉ có 40% cán bộ có thâm niên công tác trong ngành trên 3 năm), bản lĩnh nghề nghiệp chƣa cao nên sự tự chủ trong thẩm định TD là hạn chế, do đó yêu cầu về tính độc lập trong thẩm định và quyết định cho vay dễ bị phá vỡ, nguy cơ RRTD vẫn tiềm ẩn. Công tác phân công cán bộ TD quản lý KH hiện nay theo kiểu đa năng, không chun mơn hố theo ngành nghề cụ thể, khơng có nhiều kiến thức chuyên ngành; trong khi việc phân tích thẩm định hồ sơ KH thƣờng tiếp xúc đa dạng ngành nghề, đặc biệt là các ngành kinh doanh có điều kiện, chịu sự ràng buộc chặt chẽ nhiều văn bản pháp luật, tuy nhiên không phải CV TĐ nào cũng nắm đƣợc điều này trong đánh giá năng lực pháp luật của KH.

+ Rủi ro từ cán bộ TD thiếu đạo đức: Đạo đức con ngƣời là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD, một cán bộ tha hoá đạo đức nhƣng giỏi nghiệp vụ khi đƣợc bố trí trong bộ phận TD sẽ vơ cùng nguy hiểm. Điển hình các vụ vay khống hay vụ chứng thƣ bảo lãnh sử dụng con dấu ngân hàng đóng dấu khống lên phơi giấy trắng có in logo ngân hàng, giả mạo chữ ký của lãnh đạo để làm chứng thƣ bảo lãnh giả nhằm thu lợi bất chính. Đây là hình thức phạm tội có sự câu kết giữa ngƣời ngoài NH với nhân viên NH để lừa đảo chiếm đoạt tài sản. Hiện nay tại MB, để tránh rủi ro này, bộ phận hành chính tại các đơn vị đã thực hiện kiểm soát chặt chẽ về con dấu ngân hàng nhƣ: khơng để nhân viên tự ý đóng dấu, các chứng thƣ bảo lãnh đƣợc theo dõi lƣu bản sao tại bộ phận hành chính, các giấy tờ cần đóng dấu đƣợc đăng ký và xác nhận gửi lại cho bộ phận hành chính trƣớc khi nhân viên hành chính đóng dấu chứng từ nhằm hạn chế rủi ro.

- Hạn chế trong việc tƣơng tác gián tiếp quá trình cấp và thu hồi TD + Rủi ro từ vấn đề chƣa tự ý thức xây dựng và trao đổi thông tin:

Giữa các NHTM: Ngày nay, do nhu cầu tài chính tăng cao; thủ tục vay vốn NH đơn giản, nhanh chóng, tiếp cận dễ dàng nên hầu hết chủ thể đủ điều kiện đều tìm đến sự tài trợ NH nhƣ một giải pháp tối ƣu; do đó việc một KH có dƣ nợ tại nhiều NH là điều dễ hiểu. Vì vậy để xác định giới hạn tối đa trong khả năng trả nợ của một KH để quản lý tốt nhất mọi rủi ro của các khoản vay liên quan KH đó, các NH phải có tinh thần thái độ hợp tác chặt chẽ; đây là yếu tố cảnh báo giúp các NH nhận diện sớm các đối tƣợng lừa đảo để có biện pháp giải quyết kịp thời. Tuy nhiên, hầu hết các NH tại Việt Nam còn ngại ngần trong việc chia sẻ thông tin KH do tiêu

54

chí tơn trọng bí mật KH và bí mật kinh doanh NH. Hành động cung cấp thông tin thƣờng diễn ra bằng con đƣờng khơng chính thức, dựa trên mối quan hệ quen biết hoặc theo yêu cầu cơ quan chức năng.

Trong cùng NH: Bản thân các CV TĐ đôi khi cũng lệ thuộc khá nhiều vào các số liệu của KH cung cấp mà chƣa chủ động hoặc khơng đủ thời gian và phƣơng tiện tìm kiếm thơng tin; nói cách khác có tình trạng thơng tin bất cân xứng giữa NH và KH. Việc thu thập thông tin về KH, ngành nghề, môi trƣờng kinh tế mà KH đang hoạt động, các văn bản pháp luật mới đƣợc ban hành, tình hình diễn biến giá cả thị trƣờng trong và ngoài nƣớc, đặc biệt là những cảnh báo về các ngành MB đang và sẽ đầu tƣ, chƣa đƣợc thực hiện một cách thƣờng xuyên và có tính hệ thống, chƣa chủ động trao đổi thông tin qua lại giữa các CN.

+ Vai trò CIC chƣa phát huy hết hiệu quả: CIC đóng vai trị rất quan trọng trong quyết định cấp TD hợp lý của NH; tuy nhiên dữ liệu CIC qua hơn thập kỷ tồn tại vẫn chƣa đầy đủ, một số thơng tin tài chính, XHTD… chƣa đƣợc cập nhật và xử lý kịp thời. Nguyên nhân chủ yếu là các NH chƣa thực sự quan tâm hiệu quả chung khi cung cấp thông tin KH để NHNN tổng hợp và tăng độ phong phú kho dữ liệu; mặt khác, NHNN chƣa có quy định chế tài đối với việc cung cấp thông tin. Hơn nữa, NH khi cung cấp thì là nghĩa vụ nhƣng khi có nhu cầu phải mua thông tin tạo nên sự bất cân xứng trong nguyên tắc hàng hoá thị trƣờng, dẫn đến hầu hết các NH không mặn mà hợp tác toàn diện. Các NH tự xây dựng những hệ thống chính sách và phƣơng thức riêng để đánh giá và lƣu trữ mức độ RRTD KH nên mang tính cá biệt thuần túy, lƣu hành nội bộ, dẫn đến việc các TCTD phân loại cùng một KH, nhóm KH khác nhau.

- Hạn chế từ phía KH:

+ Nguồn trả nợ không đảm bảo do khả năng quản lý kinh doanh yếu, tình hình tài chính DN thiếu minh bạch, định hƣớng kinh doanh không rõ ràng, xây dựng và triển khai các phƣơng án thiếu hiệu quả và khả thi.

+ Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ vay; KH cố tình lừa đảo NH; chƣa chú trọng xem xét uy tín đối tác KH.

- Hạn chế từ môi trƣờng kinh doanh: với các hạn chế này, NH khó hoặc khơng thể kiểm sốt trên thực tế mà chỉ có thể theo dõi, đƣa ra các cảnh báo, đề ra các giải pháp đối phó nhằm hạn chế mức thấp nhất tổn thất.

55

- Nguyên nhân bất khả kháng: điều kiện tự nhiên biến đổi phức tạp gây hậu quả nặng