CHUƠNG 1 : CƠSỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NHTM
2.3. Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank
2.3.1. Những kết quả đã đạt được
❖Tỷ lệ nợ xấu nằm trong giới hạn an toàn
Những năm gần đây, mặc dù kết quả kinh doanh tăng trưởng mạnh mẽ nhưng nhờ áp dụng nhiều biện pháp kiểm soát tín dụng tiên tiến nên chất lượng tín dụng VPBank ln được kiểm soát chặt chẽ, tỷ lệ nợ xấu luôn nằm trong giới hạn an toàn (<3%). VPBank áp dụng và duy trì mơ hình phê duyệt, thẩm định tín dụng tập trung toàn hệ thống. Bên cạnh đó, Ngân hàng này cũng áp dụng các thẻ điểm cho từng phân khúc KH khác nhau và từng sản phẩm; áp dụng hệ thống cảnh báo RRTD sớm; tăng cường hệ thống thu hồi nợ và xây dựng các bộ phận chuyên trách về quản trị RRTD từng phân khúc KH, từng sản phẩm riêng biệt.
❖ Tăng cường các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro
Các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro như: đưa KH mua bảo hiểm vào quy trình cấp tín dụng, thực hiện mua bảo hiểm tiền vay đang được VPBank càng ngày càng chú trọng để dự phòng cho những rủi ro bất ngờ trong tương lai.
❖ Kiện toàn hệ thống quản trị rủi ro
Hệ thống quản lý RRTD của VPBank được vận hành theo nguyên tắc độc lập và tập trung hóa. Theo đó, cơng tác xây dựng chính sách rủi ro, xác định giới hạn rủi ro và kiểm soát rủi ro được thực hiện độc lập và tập trung tại khối Quản trị rủi ro. Các báo cáo của Khối Quản trị rủi ro là cơ sở để Ủy ban Quản trị rủi ro ban hành các quyết định tín dụng quan trọng.
Với việc tuyển dụng chuyên gia giàu kinh nghiệm về quản trị RRTD, VPBank đã thành công trong việc xây dựng nền tảng quản trị rủi ro theo mơ hình chung của thế
giới như áp dụng hệ thống cảnh báo RRTD sớm cho KH định chế tài chính, xây dựng bộ quy tắc chính sách khối thị trường tài chính.
❖Thành lập Ủy ban chỉ đạo và Bộ phận chuyên trách về Basel II
Phạm vi yêu cầu của Basel II rất rộng, nhiều dự án có thể phải triển khai đồng thời nên các ngân hàng cần đầu tư nguồn nhân lực tương đối lớn để triển khai hiệu quả và không gây ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hơn thế, Basel II yêu cầu thực hiện các phương pháp đo lường rủi ro tiên tiến, đòi hỏi các ngân hàng chuẩn bị một nền tảng công nghệ thông tin và nền tảng dữ liệu tốt để phục vụ xây dựng những mơ hình theo chuẩn mực Basel II.
VPBank đã thành lập Ủy ban chỉ đạo và Bộ phận chuyên trách về quản lý và triển khai các dự án trọng điểm về Basel II. Lợi ích của việc thực hiện Basel II được VPBank nhận rõ là xây dựng hệ thống quản trị rủi ro lành mạnh, kiểm soát các rủi ro kịp thời giúp cho việc lập kế hoạch tài chính, kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng hiệu quả; đảm bảo VPBank có sự lựa chọn KH tốt và nâng cao chất lượng tài sản, danh mục tín dụng; đảm bảo Ngân hàng có thể phân bổ vốn hiệu quả cho các phân khúc kinh doanh và các sản phẩm kinh doanh của Ngân hàng; nâng cao uy tín của VPBank trong cộng đồng các ngân hàng, công chúng và các công ty xếp hạng quốc tế.
Do vậy, Ngân hàng đã thực hiện các biện pháp vượt qua khó khăn như: thành lập bộ phận chuyên trách triển khai Basel II trực thuộc Khối quản trị rủi ro; chuẩn bị ngân sách tài chính; đầu tư nhân sự; sử dụng tư vấn nước ngoài; gắn kết các kế hoạch triển khai Basel II với các kế hoạch có liên quan như chiến lược công nghệ thông tin, chiến lược phát triển hạ tầng dữ liệu...; nâng cao nhận thức về rủi ro không chỉ ở cấp độ hoạt động, mà còn ở cấp độ quản lý cao cấp.
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
a) Hạn chế
Như vậy, VPBank đã bước đầu tiếp cận và triển khai các chuẩn mực Basel II trong công tác quản trị rủi ro nói chung và quản lý RRTD nói riêng, đồng thời đã đạt được một số kết quả đáng khích lệ, tuy nhiên công tác quản lý RRTD theo Basel II tại VPBank vẫn tồn tại một số hạn chế, cụ thể:
❖ Là Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn cao trong các Ngân hàng ở VN
Theo tổng hợp từ báo cáo tài chính hợp nhất của các ngân hàng công bố, VPBank nằm trong top 3 ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao nhất, chỉ sau Sacombank và Eximbank. Đặc biệt, nợ có khả năng mất vốn tăng đột biến trong năm 2015 với 1.340.863 triệu đồng so với 515.866 triệu đồng ở thời điểm cuối năm 2014.
❖ Phương pháp đo lường RRTD chưa hiện đại
Hiện nay, VPBank mới chỉ có hệ thống XHTDNB để đánh giá rủi ro của KH. Hệ thống XHTDNB đang được sử dụng tại ngân hàng mới dừng lại ở việc đo lường rủi ro bằng phương pháp chuyên gia, chưa tính tốn, lượng hóa được các cấu phần rủi ro PD (xác suất không trả được nợ), LGD (tổn thất do không trả nợ), EAD (điểm rủi ro tại điểm không trả được nợ). Hệ thống hiện thời chưa thể cung cấp, đo lường khả năng dự báo của từng nhân tố rủi ro, thể hiện qua xác suất không trả được nợ của các KH (PD), trong khi đó, theo thông lệ trên thế giới hiện nay, PD mới chính là nền tảng để xếp hạng KH. Mức độ RRTD tiềm ẩn không thể lượng hoá, việc xếp hạng KH vào các thang đã thiếu hẳn một cơ sở khách quan rõ ràng, nhất quán với tính chính xác không được đảm bảo. Khi RRTD của ngân hàng không được lượng hoá dẫn đến hạn chế không thể thực hiện việc kiểm định hiệu lực của hệ thống sau khi ứng dụng vận hành, bằng cách so sánh PD ước lượng cho từng KH và tỷ lệ vỡ nợ trung bình dài hạn thực tế các KH thuộc hạng đó.
❖Hệ thống quản lý tài sản bảo đảm cịn nhiều khuyết điểm
Một tổ chức tín dụng có thể giảm RRTD bằng nhận cầm cố, thế chấp khi cho vay tuy nhiên việc xác định giá trị của các tài sản bảo đảm cũng như việc phát mại chúng khi KH vỡ nợ không phải là điều đơn giản. Để làm được điều này mỗi ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một hệ thống quản lý tài sản bảo đảm. Hệ thống này sẽ đưa ra căn cứ để xác định xác suất mất vốn do vỡ nợ; đồng thời cũng cho phép áp dụng các nghiệp vụ bù trừ giá trị tài sản bảo đảm hay nghiệp vụ chiết khấu giá trị tài sản bảo đảm trong trường hợp xảy ra vỡ nợ.
Mặc dù đã ý thức được tầm quan trọng của tài sản đảm bảo trong việc giảm thiểu rủi ro khoản cho vay và đã có những chuyển biến tích cực về cơ cấu dư nợ có tài sản
bảo đảm như đã đề cập ở trên, song tại VPBank vẫn chưa có một hệ thống quản lý tài sản bảo đảm hoàn chỉnh. Hệ thống này nhằm đảm bảo khả năng kiểm sốt tồn bộ tài sản bảo đảm, đảm bảo rằng sẽ không xảy ra rủi ro pháp lý đối với hồ sơ cũng như khả năng linh hoạt trong việc đánh giá giá trị hiện thời
b) Nguyên nhân
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến những tồn đọng trong hoạt động quản trị RRTD của VPBank, trong bài viết này, tôi xin được chia thành 3 nhóm nguyên nhân chính: nguyên nhân từ nền kinh tế, nguyên nhân từ phía KH, nguyên nhân từ phía ngân hàng.
❖Nguyên nhân từ nền kinh tế.
Những biến động kinh tế không dự báo được là một trong những nguyên nhân gây ra RRTD. Khi nền kinh tế ổn định, tăng trưởng lành mạnh thì nhu cầu đầu tư trong xã hội có xu hướng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, khi xuất hiện những biến động kinh tế như lạm phát, giá tăng ở một số mặt hàng nào đó ảnh hưởng đến một nhóm ngành thì RRTD với ngân hàng là rất lớn. Nhiều người vay có thể thích ứng và vượt qua khó khăn đó, nhưng cũng có rất nhiều người bị đình trệ hoạt động sản xuất, kinh doanh thua lỗ nên khả năng trả nợ vốn vay ngân hàng khơng được đảm bảo.
Chính sách kinh tế của Chính phủ thơng qua những quy định như về thuế, chính sách xuất nhập khẩu... sẽ gián tiếp gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng bởi các chính sách này tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các KH của ngân hàng. Khi chính phủ có chính sách ưu đãi như giảm thuế, bảo hộ hàng sản xuất trong nước của một ngành nào đó bằng cách đề ra hạn ngạch xuất khẩu, hoặc cấm nhập hay tăng thuế nhập khẩu và ngược lại, đưa ra chính sách giữ giá hay phá giá đồng nội tệ thì cũng gián tiếp gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng. Một đất nước mà các chính sách kinh tế thường xuyên thay đổi, khó dự đốn sẽ gây tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của các KH và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KH đối với ngân hàng.
❖Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng
phân tích KH để tính toán điều kiện cho vay và khả năng trả nợ. Bên cạnh đó, một phần không nhỏ các CBTD chưa làm tròn trách nhiệm của mình trong việc chấp hành các nguyên tắc của Ngân hàng trong việc thẩm định KH, dẫn để gia tăng RRTD cho Ngân hàng.
• Chưa tuân thủ quy trình cho vay:
Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD. Ở VPBank, các quy trình tín dụng, u cầu thẩm định được ban hành bằng văn bản, hướng dẫn cụ thể, chi tiết các bước thực hiện, nhiệm vụ của từng nhân viên và truyền thơng cho tồn bộ cán bộ nhân viên. Tuy nhiên, nhiều CBTD lại khơng chủ động tìm hiểu hoặc cố tình làm sai quy trình của Ngân hàng.
Hiện nay, với tình hình chung là KPI được giao cho một CBTD là quá nặng. Vì nghĩ đến cái lợi trước mắt và để có đủ chỉ tiêu, nhiều khoản tín dụng được cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của KH, chạy theo doanh số mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng chỉn chu của CBTD.
Đối với các khoản cấp tín dụng nặng có tài sản đảm bảo, q trình thẩm định ít chú trọng vào việc thu thập thơng tin, phân tích phương án vay vốn của KH mà lại chỉ chú ý tới tài sản bảo đảm cho khoản cấp tín dụng. Việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong việc sử dụng vốn vay, kiểm sốt dịng tiền của KH chưa đi sâu. Tất cả những điều đó làm giảm tính hiệu quả trong hoạt động quản lý RRTD.
• Nguy cơ RRTD do tăng quy mơ hoạt động tín dụng
Nguy cơ RRTD luôn tiềm tàng trong hoạt động tín dụng của VPBank do quy mô cấu thành lớn của hoạt động này trong hệ thống hoạt động ngân hàng. Quy mơ tín dụng càng được mở rộng bao nhiêu thì khả năng RRTD xảy ra sẽ lớn hơn bấy nhiêu. Với xu hướng mở rộng quy mô hoạt động tín dụng cũng như việc mở rộng các loại hình sản phẩm tín dụng khiến tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của VPBank tăng nhanh như những năm gần đây, nguy cơ RRTD của VPBank cũng tăng theo do làm tăng nguy cơ nợ quá hạn, nguy cơ đọng vốn, mất vốn và dễ dẫn đến các khó khăn kéo theo trong hoạt động tín dụng.
• Hạn chế trong định hướng KH:
Do định hướng phát triển là ngân hàng bán lẻ nên đối tượng KH là doanh nghiệp vừa và nhỏ, KH cá nhân là phân khúc KH tiềm năng của ngân hàng. Tuy nhiên, do cơ cấu vốn không hợp lý, tỷ lệ vốn vay chiếm tỷ trọng quá cao trong tổng nguồn vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ; trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp, trình độ cơng nhân viên cịn hạn chế...Chính những điều này đã gây khó khăn cho ngân hàng trong việc quản trị RRTD của VPBank
• Trình độ nhân sự yếu kém:
VPBank đang từng bước mở rộng kinh doanh, do đó việc mở rộng tuyển dụng nhân lựclà điều tất yếu. Trong đội ngũ nhân lực trẻ của VPBank, lượng sinh viên mới ra trường chiếm một tỷ lệ khơng nhỏ, trình độ thẩm định không đồng đều, còn nhiều hạn chế. Bên cạnh đó, cơng việc của CBTD khá nặng nề khi CBTD phải phụ trách toàn bộ công việc trong quá trình cấp tín dụng từ việc tìm kiếm KH, thu thập hồ sơ, đánh giá phương án sử dụng vốn vay, theo dõi và kiểm tra việc sử dụng vốn vay của KH cho đến khi KH trả đủ gốc và lãi cho NH.
❖Nguyên nhân từ KH.
• Sử dụng vốn sai mục đích:
KH vay cá nhân để sử dụng cho doanh nghiệp, KH vay ngắn hạn với mục đích sử dụng trong dài hạn hay sử dụng vốn sai với mục đích cấp tín dụng trên giấy đề nghị vay vốn. Trường hợp này thường xảy ra đối với những khoản vay có đặc điểm:
o Số tiền vay quá lớn so với đánh giá về nhu cầu vốn lưu động của KH
o KH có nhiều chi nhánh hoặc nhà xưởng ở xa địa bàn của chi nhánh cho vay. o Cho vay đầu tư dự án không phù hợp với khả năng của KH, dẫn tới việc KH sử
dụng nguồn ngắn hạn trả nợ vay trung dài hạn.
o KH vay tại nhiều tổ chức tín dụng dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm sốt được dịng tiền của người vay.
o Thời hạn cho vay (nhất là cho vay vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của KH dẫn đến KH sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chưa đến hạn trả nợ NH.
• KH khơng có thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo NH:
Thiện chí trả nợ vay là một trong những điểm rất quan trọng khi đánh giá tư cách KH. Khi KH có chủ ý lừa đảo, chiếm dụng vốn của Ngân hàng thì VPBank rất khó để thu hồi vốn, vì các thủ tục tịch thu, phát mại TSĐB rất phức tạp, đặc biệt hơn, Ngân hàng phải chịu chi phí và công sức không nhỏ nếu nhờ Tòa án can thiệp. Những năm gần đây, VPBank đi đầu thị trường với các sản phẩm vay tín chấp dành cho cả KH cá nhân và KH doanh nghiệp. Nếu KH khơng có thiện chí trả nợ đối với các khoản vay tín chấp thì khó khăn của VPBank trong việc thu hồi nợ còn tăng lên gấp nhiều lần.
• Khả năng quản lý kinh doanh kém.
Khi các doanh nghiệp vay tiền NH để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cách thức quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh quá to so với khả năng quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành cơng trên thực tế. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp khi thiếu thông tin thị trường và các đối tác, sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến kế hoạch kinh doanh của KH vay, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho NH. Hơn nữa, hiện nay VPBank tập trung vào phân khúc KH là các cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ sản xuất kinh doanh theo hình thức gia đình, việc quản lý kinh doanh chưa thực sự được chú trọng. Các vấn đề phát sinh nằm ngồi tầm kiểm sốt thường được xừ lý một cách không rõ ràng, chủ yếu dựa vào mối quan hệ quen biết rất dễ dẫn đến rủi ro khi mối quan hệ có chiều hướng xấu.
• Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngoài ra, doanh nghiệp Việt Nam thường kê khai thiếu để giảm thiểu số thuế phải nộp cho nhà nước. Do vậy, các báo cáo tài chính mà các doanh nghiệp cung cấp cho NH nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức, khoog