TSĐB luôn được coi là cơng cụ phịng ngừa rủi ro tín dụng của mọi ngân hàng. Tại chi nhánh Thăng Long, công việc này luôn được thực hiện kĩ càng và đánh giá TSĐB thường
xuyên, định kì.
Nếu TSĐB là giấy tờ có giá, hợp đồng tiền gửi dễ xác định giá trị cụ thể thì việc thẩm định khá đơn giản, chuyên viên chỉ cần làm các thủ tục và ghi nhận và tiến hành nhập kho TSĐB cho dự án của khách hàng. Nhưng trên thực tế TSĐB chủ yếu là Bất động sản, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị ... đó là những TSĐB cần định giá và các chuyên viên tại chi nhánh không đủ khả năng để làm cơng việc này, do đó Ngân hàng TMCP Quân Đội MB đã thành lập một bộ phận riêng biệt có tên MBAMC để chuyên đi định giá các TSĐB. Sau khi các chuyên viên tại chi nhánh nhận được báo cáo định giá từ bộ phận MBAMC, các chuyên viên sẽ thống nhất với khách hàng và tiến hành nhập kho TSĐB.
2.3. Ví dụ thực tế:
Tại chi nhánh, tác giả đã có cơ hội được thẩm định một dự án đầu tư cùng chuyên viên Khánh - một chuyên viên dày dặn kinh nghiệm đào tạo và kèm cặp. Sau đây tác giả sẽ giới thiệu về khách hàng doanh nghiệp, dự án cụ thể và buổi thực tế thẩm định tại đơn vị thực tập.
2.3.1. Giới thiệu về khách hàng doanh nghiệp CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ TƯ VẤN PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ DNA
Khách hàng Công ty TNHH thương mại và tư vấn phát triển công nghệ DNA Địa chỉ Nhà 5, ngõ 1, tổ 3, phường Thạch Bàn, quận Long Biên, Hà Nội.
ĐKKD 0102363281
Ngành nghề chính Sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cơng nghiệp cơ khí
* Thơng tin chung về Khách hàng:
Khách hàng doanh nghiệp CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ TƯ VẤN PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ DNA ( sau đây gọi tắt là DNA ) thành lập tháng 09/2007, hoạt động trong lĩnh vực thương mại mua bán thiết bị (Điều hòa, khay inox, Bộ loa cảnh giới, hệ thống chuẩn đoán y tế từ xa, máy cưa xích,...) cho các đối tác đầu ra thuộc lĩnh vực an ninh, quốc phịng. Mơ hình tổ chức khơng thay đổi so với năm trước, hoạt động dưới hình thức cơng ty TNHH MTV, chủ sở hữu và người đại diện theo pháp luật là Bà Hoàng Thị Ngọc Quyên, vốn điều lệ là 8 tỷ đồng đã góp đủ theo BCTC thuế năm 2017.
về công ty liên quan (Căn cứ đăng ký kinh doanh và thông tin tra cứu trên website của tổng cục thuế):
- Bà Hoàng Thị Ngọc Quyên là người đại diện theo pháp luật của duy nhất Khách hàng.
- Ông Đỗ Quốc Hoạt (chồng Bà Quyên) hiện là người đại diện theo pháp luật của Công ty TNHH Đầu tư EDC (MST: 0104188606), thành lập tháng 09/2009, hoạt động trong lĩnh vực xây dựng nhà các loại. Theo chi tiết phải thu, phải trả năm 2018 và 2019: Chưa phát sinh mua bán với Khách hàng. Theo CIC ngày 12/11/2019, công ty hiện đã hết dư nợ vay tại các TCTD, khơng có nợ cần chú ý trong 12 tháng gần nhất và nợ xấu trong 05 năm gần nhất.
Về ngành nghề của khách hàng: Lĩnh vực kinh doanh thương mại mua bán thiết bị không
thuộc ngành nghề ưu tiên/hạn chế cấp tín dụng theo chính sách tín dụng. Dư nợ ngành Sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cơng nghiệp cơ khí tại MB thời điểm 30/11/2019 là 4.733 tỷ đồng chiếm 2,08% dư nợ toàn ngân hàng, tỷ lệ NPL là 0,38%.
2.3.2. Giới thiệu tổng quát và cụ thể về dự án đầu tư của khách hàng
a) Giới thiệu tổng quát về dự án
Để phục vụ dự án : “ Mua sắm vật tư, vật liệu, nhiên liệu phục vụ đóng mới 01 tàu MSSARS 9316 của Quân chủng Hải Quân ”, khách hàng DNA đóng vai trị là cầu nối giữa 1 bên là chuyên bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng là cơng ty TNHH thương mại
và tổng hợp Đông Mận, 1 bên là thu mua ngun vật liệu để đóng tảu - cơng ty TNHH MTV 189. Tổng quát dự án như sau:
* Khách hàng DNA sẽ nhập hàng tư công ty TNHH thương mại tổng hợp Đông Mận ( sau đây gọi là công ty Đông Mận ) với hợp đồng giá trị là 418.690.800 VNĐ đã bao gồm VAT, chi phí vận chuyển. Cụ thể phương thức thức thanh toán như sau:
- Đợt 1: Bên A tạm ứng cho bên B 40% giá trị hợp đồng sau khi hợp đồng được kí kết.
- Đợt 2: Bên A thanh tốn cho B 40% giá trị hợp đồng khi có thơng báo giao hàng
Nội dung Tình hình thực hiện/ Phương án đề xuất lần này Thời hạn duy trì hạn mức/
thời
- Đợt 3: Bên A thanh toán cho bên B 20% giá trị còn lại của hợp đồng sau khi hàng được giao
vào khi của bên A và nhận được hóa đơn chứng từ đầy đủ. Trong đó : Khách hàng DNA là bên A, công ty Đông Mận là bên B
* Khách hàng DNA sẽ bán cho công ty TNHH Một thành viên 189 ( sau đây gọi là
công ty 189 ) với hợp đồng trị giá : 1.322.560.000 VND đã bao gồm thuế VAT, các loại thuế, phí, lệ phí chi phí hàng hóa, vận chuyển, lắp đặt, thử hoạt động, hướng dẫn sử dụng hàng hóa tại Cơng ty TNHH Một thành viên 189. Cụ thể phương thức thanh toán như sau:
- Tạm ứng:
Bên A tạm ứng cho Bên B 30% giá trị hợp đồng tương ứng với số tiền là: 396.768.000
VND trong vòng 07 ngày sau khi Bên B xuât trình Bảo lãnh tạm ứng và Bảo lãnh thực
hiện họp đồng cho Bên A. Bảo lãnh tạm ứng, Bảo lãnh thực hiện hợp đồng có giá trị băng 03% giá trị hợp đồng do ngân hàng phát hành.
- Thanh toán:
+ Việc thanh toán được tiến hành theo các lần giao hàng thực tế (tối đa 03 lần giao
hàng) trong đó Bên A thanh tốn đên 90% tơng giá trị hợp đông cho Bên B (đã bao gồm phần giá trị tạm ứng) với giá trị thanh toán là: 1.190.304.000 VND (trong vòng 07 ngày sau khi hai bên ký biên bản nghiêm thu, bàn giao hàng hóa.
+ Bên A thanh tốn nốt 10% giá trị hợp đồng cịn lại cho Bên B với sơ tiên tương
ứng là: 132.256.000 VND trong vòng 07 ngày kê từ ngày 02 bên ký biên ban nghiẹm thu bàn giao hàng hóa của lần giao hàng ci cùng, đông thời Bên B nộp chứng thư bảo lãnh bảo hành do ngân hàng phát hành có giá trị bằng 5% giá trị hợp đồng.
b) Giới thiệu cụ thể về dự án đầu tư của khách hàng DNA
Ở trên tác giả đã giới thiệu tổng thể về kế hoạch mà dự án sẽ được triển khai giữa các bên. Còn mục dưới đây sẽ viết rõ về dự án đầu tư của khách hàng mà tác giả đã có cơ hội trải nghiệm thực tế tại chi nhánh. Cụ thể:
50 Phương án lần này là giải ngân trả trước thanh toán đợt 1 cho đối tác đầu vào là công ty tnhh thương mại và tổng hợp Đông Mận và đầu ra là công ty TNHH một thành viên 189 trực thuộc tổng cục cơng nghiệp Bộ Quốc Phịng. Khách hàng đã được tạm ứng 30%
Giá trị giải ngân
Số tiền: 167,476,320 VND (Băng chữ: Một trăm sáu mươi bảy triệu bốn trăm bảy mươi sáu nghìn ba trăm hai mươi đồng)
Phương thức giải ngân Chuyên khoản
Mục đích
Giải ngân thanh tốn lần 1 theo hợp đồng số 064/DNA- DONGMAN
Thời gian cho vay 9 tháng ngày kê từ ngày giải ngân
Lãi suất
- Cơ chế áp dụng lãi suất: Thả nổi với biên độ 3.3 %.
- Lãi suất cho vay tại thời điêm giải ngân: 8.5%
- Kỳ điều chỉnh lãi suất: 3M
- Lãi suất theo biêu thông thường: 7.9%, biên độ
1.8%
TK giải ngân 0544104999007
TK thu gốc, thu lãi 0541102310005
2.Tài sản
- TSBĐ theo hạn mức/ theo phê duyệt của phương án:
+ Đã hoàn thiện thủ tục thế chấp theo quy định. + Đã hoàn thiện định giá lại theo đúng quy định. + Đã hoàn thiện mua bảo hiêm của MIC/ ngồi MIC (có phê duyệt đính kèm).
bảo
đảm Thơng tin tài sản
+ Đã hồn thiện đóng phí bảo hiểm (nếu có). - Tài
sản của phương án lần này: + Tài sản đang thế chấp tại MB
STT Mô tả
1 PTVT LA 01 XE O TO BKS30A-275.92, SO DK 003820 2
QDN HT Tu HD
Cụ thể TSBĐ:
Đánh giá: Theo quy định sản phẩm của MB, Phương án được đảm bảo bằng 50% tài sản đảm bảo là Xe ô tô con thuộc sở hữu công ty trị giá 690,000,000 VNĐ đã hoàn thiện việc định giá và mua bảo hiểm, còn lại được đảm bảo bằng quyền đòi nợ hình thành từ phương án trị giá 1,322,560,000 VNĐ đã được định giá và hoàn thiện thế chấp theo quy định của MB.
2.3.3. Thực tế buổi thẩm định tại chi nhánh
a) Thẩm định hồ sơ vay vốn- Hồ sơ pháp lý : - Hồ sơ pháp lý :
Chuyên viên sẽ thẩm định tính đầy đủ, hợp lệ của các hồ sơ sau: + Giấy đăng kí kinh doanh của doanh nghiệp
+ Điều lệ doanh nghiệp
+ Giấy chứng nhận mẫu dấu của khách hàng
+ Quyết định bổ nhiệm bà Hoàng Thị Ngọc Quyên làm giám đốc. Quyết định bổ nhiệm bà Hoàng Thị Minh Hằng làm kế toán trưởng
+ Chứng minh thư giám đốc, kế toán trưởng + Chữ ký mẫu của giám đốc, kế tốn trưởng
- Hồ sơ tài chính :
+ Báo cáo tài chính và kê khai thuế điện tử các năm 2017 2018 và 2019 + Sổ phụ chi tiết về các tài khoản 131 và 331
+ Danh mục các dự án công ty DNA đã triển khai từ 2016 đến nay + Chi tiết các đối tác đầu ra đầu vào công ty DNA từng hợp tác. - Hồ sơ dự án :
+ Đơn đề nghị giải ngân kiêm khế ước nhận nợ của công ty DNA cho dự án lần này với mục đích “ Giải ngân thanh tốn theo hợp đồng số 064/DNA-DONGMAN ”
+ Hợp đồng giữa công ty DNA và các đối tác đầu ra, đầu vào cụ thể cho phương án lần này
+ Các hồ sơ, ký kết khác giữa các bên
Kết luận: Trên thực tế khách hàng doanh nghiệp DNA đã là khách hàng quen thuộc của chuyên viên Khánh nên chuyên viên Khánh đã từng thẩm định toàn bộ bộ hồ sơ pháp lý này trước đây. Chuyên viên Khánh đã từng giải quyết rất nhiều phương án mà khách hàng từng phát sinh nên cũng đã quen thuộc với chữ ký của giám đốc, con dấu của công ty nên không phải kiểm tra đối chiếu chữ ký, con dấu trên hồ sơ lần này của khách hàng DNA với hồ sơ gốc đã lưu trên hệ thống thơng tin của MB. Cịn đối với hồ sơ tài chính và hồ sơ dự án, chuyên viên Khánh đã áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu và đánh giá được bộ hồ sơ đã đầy đủ theo quy định pháp luật và NHTMCP Quân Đội MB
b) Thẩm định khách hàng doanh nghiệp vay vốn
* Tính pháp lý
Căn cứ từ bộ hồ sơ mà khách hàng đã cung cấp đã nêu ở mục trên.
Kết luận: Chuyên viên Khánh đã nhận được bộ tài liệu với xác nhận đầy đủ hợp pháp từ các cấp có thẩm quyền phê duyệt. Doanh nghiệp đã tuân thủ cả về quy định của pháp luận và MB, lĩnh vực mà khách hàng tham gia nằm trong nhóm ngành của MB tài trợ. Người đại diện là bà Hồng Thị Ngọc Qun có đầy đủ tư cách và thẩm quyền để hợp tác với ngân hàng MB.
* Năng lực tài chính của khách hàng
Kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính và dịng tiền Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm Năm 2017 Chỉ tiêu Năm Năm Năm
- Khách hàng có 12 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực hoạt động. Hoạt động quy mô cận siêu nhỏ dựa trên kinh nghiệm và mối quan hệ của ban lãnh đạo công ty.
- Phương thức hoạt động ổn định qua các năm: Hoạt động chủ yếu trên cơ sở có đầu ra cụ thể.
* Đầu vào: Nhập khẩu/mua trong nước với tỷ lệ là 98%/2%, chủ yếu nhập khẩu mua bán thiết bị từ Trung Quốc. Phương thức thanh toán: Đặt cọc khoảng 10% đến 40% giá trị hợp đồng, phần cịn lại thanh tốn bằng LC trả ngay/TTR trả trước khi nhận hàng. Theo chi tiết phải trả người bán năm 2019, Khách hàng chủ yếu nhập khẩu từ 02 đối tác là MJTech (33,8 tỷ đồng chiếm 62,3% doanh số phát sinh), Sakal Trading and Technology (9,2 tỷ đồng chiếm 16,9% doanh số phát sinh) và Laxmi (3,8 tỷ đồng chiếm 7% doanh số phát sinh), rủi ro trong trường hợp đối tác đầu vào gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh như trong dịch COVID-19 đang diễn ra hoặc thay đổi chính sách bán hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu xếp hàng hóa đầu vào của Khách hàng.
* Đầu ra: Chủ yếu cung cấp cho các đơn vị có nguồn vốn an ninh/Quốc Phòng, số lượng đối tác đầu ra nhỏ (dưới 10 đối tác đầu ra), thời gian thực hiện hợp đồng thường 06 - 08 tháng. Quy mô hợp đồng thơng thường có giá trị 1 - 10 tỷ đồng. Phương thức thanh toán: Tạm ứng khoảng 25% đến 50% giá trị hợp đồng, phần còn lại thanh toán theo tiến độ thực hiện hợp đồng. Theo chi tiết 131 năm 2019, doanh thu tập trung ở 02 đối tác đầu ra là Bộ tư lệch hải Quân (10,5 tỷ đồng ~ 35,3%DS) và Bộ tư lệch thủ đô Hà Nội (9,5 tỷ đồng ~ 31,9% Doanh thu). Đầu ra có nguồn vốn NSNN, rủi ro nguồn tiền thanh toán thường về chậm.
* Năng lực hoạt động: Nguyên giá TSCĐ là 10,2 tỷ đồng, giá trị còn lại ~ 3 tỷ đồng bằng 20% TTS, chất lượng tài sản còn lại thấp.
* Căn cứ vào Báo cáo tài chính:
Từ báo cáo tài chính 3 năm gần nhất mà công ty DNA cung cấp, chuyên viên sẽ nhập các thông số vào phần mềm chuyên biệt của Ngân hàng TMCP Quân Đội MB có tên “MB_ Template” cho kết quả như sau:
Bảng 6: Kết quả hoạt động tài chính và dịng tiền của khách hàng DNA
2018 2019 2018 2017 Giá trị %/TTS TÀI SẢN 15,61 5 100 54,675 24,553 DT bán hàng 31,880 53,130 76,982 TS Ngắn hạn 12,541 80 49,550 16,352 Tăng trưởng -40 -30.98 Tiền 2,489 16 12,060 5,808 EBITDA Khoản phải
thu 5,849 37 36,804 10,544 Tăng trưởng
- Phải thu KH 5,849 37 36,804 10,544 LN sau thuế 516 426 1,265 - Trả trước 0 0 0 0 VLĐ ròng 5,698 8,945 4,999 - Phải thu khác 0 0 0 0 Cân đối hàng - tiền 5,827 9,027 5,144 Hàng tồn kho 4,203 27 650 0 1. Thanh toán hiện tại 1.83 1.22 1.44 TS Dài hạn 3,074 20 5,125 8,201 Thanh toán nhanh 1.22 1.2 1.44 TSCĐ ’ 3,074 20 5,125 8,201 Bao phủ lãi vay 0 0 0 TSDD dài hạn 0 0 0 0 DSCR ĐTTC dài hạn 0 0 0 0 2. Vòng quay vốn lưu 1.03 1.61 4.71 TS dài hạn
Nợ phải trả 6,843 44 46,419 11,353 Vòng quay Hàng tồn Kho 11.95 77.83 0 Nợ ngắn hạn 6,843 44 40,605 11,353 Vòng quayphải trả 2.5 3.42 10.49 - Vay và nợ thuê TCNH 3,725 24 17,429 4,300 3. Nợ ngắn hạn/VCSH 0.78 4.92 0.86 - Phải trả người bán 2,989 19 23,058 6,908 Hệ số nợ 0.44 0.85 0.46 - Người mua trả trước 0 0 0 • Nhu cầu vốn lưu động 7,063 14,396 3,636 - Phải trả khác 0 0 0 0 4. ROA (%) 3.3 0.78 5.15 Nợ dài hạn 0 0 5,814 0 - Vay và nợ thuê TCDH 0 0 5,814 0 Vốn CSH 8,772 56 8,256 13,200 ROE (%) 5.88 5.16 9.58 LCTT từ HĐSXKD 645 543 1,621 LCTT thuần trong kỳ 645 543 1,621 55
TT Chi tiêu Tăng
trưởng Nhận xét
1
Doanh thu bán hàng
-40.00% KH chủ yếu làm với các đơn vị thuộc Bộ Công An, Bộ Quốc Phịng do năm vừa rồi có nhiều sự thay đồi về cơ cấu tổ chức và
chính sách đầu tư => khách hàng thực hiện ít dự án hơn dàn đến
doanh thu sụt giảm.
2 Bao phủ lãi vay 0 Hợp lý
3 Vòng quay vốnlưu động -36.02% Do doanh thu giảm -> Vòng quay vốn lưu động giảm 4 Vòng quay phảithu -33.48% Doanh thu giảm -> Vòng quay phải thu giảm