CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.3. Đánh giá chung về hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại NHCSXH
3.3.1. Kết quả đạt đƣợc:
Hệ thống KSNB của NHCSXH cơ bản đã đáp ứng các yêu cầu quy định của NHNN và tiệm cận các thông lệ quốc tế. Một số kết quả mà KSNB hoạt động tín dụng mang lại nhƣ sau:
Về mơi trƣờng kiểm sốt:
- BĐD HĐQT các cấp độc lập với ban giám đốc (90% BGĐ đƣợc hỏi đồng ý). Các thành viên BĐD HĐQT đều có kiến thức, kinh nhiệm về hoạt động của
NHCSXH (72% BGĐ đƣợc hỏi đồng ý).
- Cơ chế ủy thác từng phần qua các TCCT-XH vừa hình thành kênh dẫn vốn tới các tổ TK&VV đang hoạt động ở các thôn, ấp, bản, làng do các TCCT-XH thành lập để đảm bảo vốn đến tận tay ngƣời vay, vừa kết hợp chặt chẽ giữa sử dụng vốn vay với hƣớng dẫn sản xuất, đồng thời sử dụng sức ép của những thành viên trong tổ TK&VV thay thế cho tài sản thế chấp vì các thành viên khơng muốn bỏ rơi các thành viên khác trong tổ hoặc không muốn phải chịu bất kì hình phạt nào vì sự chậm trả nên đã phát huy đƣợc cơ chế dân chủ hóa, xã hội hóa ở cơ sở đố với tín dụng chính sách. Trong các cơng đoạn ủy thác có ủy thác cho các tổ chức hội đôn đốc ngƣời vay trả gốc và trả lãi đúng hạn. Do đó khi nợ có vấn đề xảy ra thì NHCSXH thuận lợi hơn các ngân hàng khác là có sự vào cuộc của chính quyền địa phƣơng và các tổ chức hội. Do NHCSXH có mạng lƣới tổ TK&VV rộng khắp các thơn, xóm, nên khi ngƣời vay vốn có dấu hiệu bất thƣờng thì các tổ trƣởng đều thơng báo ngay cho ngân hàng thơng qua cán bộ tín dụng để phối hợp cùng ngân hàng tìm cách tháo gỡ nhằm thu hồi vốn. Nếu ngƣời vay gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan, ngân hàng có thể xem xét cho gia hạn nợ, cho vay bổ sung hoặc đặc biệt có thể cho khoanh nợ xố nợ theo hƣớng dẫn của Chính phủ, trƣờng hợp rủi ro do nguyên nhân chủ quan ngân hàng phải phối hợp với tổ TK&VV, các hội đồn thể và chính quyền địa phƣơng cùng đơn đốc để thu nợ với biện pháp tối ƣu đảm
bảo thu hồi đƣợc nợ, đồng thời tạo cơ hội cho cả ngân hàng và khách hàng có thể duy trì hoạt động tiếp theo một cách bình thƣờng.
- NHCSXH xác định mạng lƣới tổ TK&VV là mắt xích quan trọng trong việc chuyển tải vốn đến đối tƣợng thụ hƣởng nên thƣờng xuyên củng cố nâng cao chất lƣợng. Hàng năm, NHCSXH đều cùng với các hội đoàn thể tổ chức đánh giá phân loại, tìm ra những tổ hoạt động yếu kém để có biện pháp củng cố, đào tạo, thay thế lại ban quản lý tổ. Năm 2013, thực hiện chỉ đạo của NHCSXH VN về việc củng cố lại toàn bộ mạng lƣới tổ TK&VV theo địa bàn khu vực dân cƣ, hoàn thiện các căn cứ pháp lý về việc thành lập các tổ TK&VV, Chi nhánh đã cùng với chính quyền địa phƣơng, các TCCT-XH rà soát lại địa bàn hoạt động của các tổ TK&VV, chia
tách các thành viên về các tổ theo đúng địa bàn dân cƣ. Việc làm này đã thu gọn đầu mối quản lý, Tổ trƣởng quản lý dƣ nợ cao, có trách nhiệm và tâm huyết hơn, khơng cịn tổ trùng lặp trên 1 địa bàn khu vực dân cƣ, hạn chế đƣợc tình trạng các hộ vay cùng một lúc ở các tổ khác nhau. Hoạt động của tổ TK&VV sau khi đƣợc xếp, củng cố lại theo địa bàn khu vực dân cƣ đã đi vào hoạt động nề nếp, hiệu quả.
- Một điểm đặc biệt trong phƣơng thức hoạt động của NHCSXH so với các ngân hàng khác là đi giao dịch tại xã, phƣờng theo lịch cố định hàng tháng. Phƣơng thức hoạt động này đã mang lại lợi ích cho nhiều bên: ngân hàng, ngƣời vay, tổ chức nhận ủy thác, tổ TK&VV và cả chính quyền cấp xã. Điểm giao dịch cũng là yếu tố quan trọng để thực hiện cơng khai dân chủ chính sách tín dụng ƣu đãi, mang lại lợi ích cho đơng đảo quần chúng nhân dân nên việc nâng cao chất lƣợng hoạt động của các điểm giao dịch cũng là việc làm cần thiết và thƣờng xuyên. Hàng năm, Chi nhánh đều thực hiện theo chuyên đề và thƣờng xuyên kiểm tra đột xuất việc tổ chức giao dịch của các PGD NHCSXH huyện. Qua kiểm tra đã chấn chỉnh lại các điểm giao dịch cơng khai các chƣơng trình tín dụng chính sách khơng đúng quy định, đặt lịch giao dịch để phân bố lƣợng khách hàng đều giữa các ngày trực, tổ chức giao ban tổ trƣởng, kiểm tra tổ tiết kiệm và vay vốn, kiểm tra sử dụng vốn của hộ vay ... Đến nay hoạt động giao dịch lƣu động tại xã đã đi vào nề nếp, chất lƣợng
của buổi giao dịch đƣợc nâng lên, phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn, đƣợc nhân dân tín nhiệm, tin tƣởng.
- Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngày càng đƣợc chú trọng: Các quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp thông qua Bộ quy chuẩn, quy định về phong cách và khơng gian làm việc, qua đó Ban lãnh đạo và nhân viên đều đƣợc đánh giá theo các chuẩn đạo đức nghề nghiệp. Định kỳ hàng năm việc đánh giá tuân thủ các chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp và ứng xử của các nhân viên đƣợc xem xét trong việc bình bầu các danh hiệu thi đua hàng năm (qua khảo sát BGĐ, 86% ý kiến đồng ý).
- Đội ngũ nhân sự bố trí cho hoạt động tín dụng cơ bản đáp ứng đƣợc các yêu cầu theo từng vị trí cơng việc (qua khảo sát BGĐ, 76% ý kiến đồng ý). Việc tuyển dụng đƣợc chuẩn bị cẩn thận từ tiêu chuẩn tuyển dụng và cách thức thi tuyển. Các cán bộ tín dụng đƣợc lựa chọn là các ứng viên giỏi có trình độ chun mơn và có kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng (91% ý kiến đồng ý). Đối với tất cả các cán bộ tín dụng mới đều đƣợc trải qua các khóa đào tạo nhân viên mới dành riêng cho hoạt động tín dụng do trung tâm đào tạo tổ chức nhằm hiểu rõ văn hóa doanh nghiệp, quy chuẩn đạo đức và quy tắc ứng xử VBSP; nâng cao chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng giao tiếp với khách hàng, kỹ năng làm việc, chia sẻ kinh nghiệm trong quá trình làm việc.
- Từ khi thành lập năm 2003 đến nay NHCSXH tỉnh Nam Định luôn đặt mục tiêu nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ của ngân hàng và các cán bộ tổ chức hội nhận ủy thác. Hàng năm ngân hàng đều tổ chức tập huấn cho cán bộ theo từng chun đề: chun đề tín dụng, kế tốn, tin học (qua khảo sát BGĐ, 91% ý kiến đồng ý). Tối thiểu 01 năm một lần ngân hàng tổ chức tập huấn cho cán bộ tổ chức hội, cho đội ngũ tổ trƣởng tổ TK&VV về các nghiệp vụ ngân hàng phát sinh nhƣ tổ chức thu lãi tháng, huy động tiết kiệm tổ, phát hành biên lai thu lãi, ... (100% tổ trƣởng tổ TK&VV đƣợc hỏi đều đồng tình). Đồng thời ban lãnh đạo chi nhánh cũng chỉ đạo các phòng giao dịch huyện và văn phịng tổ chức và duy trì họp giao ban đều đặn vào tất cả các ngày giao dịch tại xã, thơng qua đó để tun truyền chủ
trƣơng chính sách và tập huấn bồi dƣỡng nghiệp vụ cho tổ trƣởng và cán bộ hội các cấp (100% tổ trƣởng đồng ý).
- Hơn nữa từ năm 2008, NHCSXH Việt Nam có thành lập trung tâm đào tạo, hàng năm trung tâm này đều tổ chức các khóa đào tạo nâng cao và NHCSXH tỉnh đều cử cán bộ tham gia nhƣ: kỹ năng lãnh đạo, kỹ năng giao tiếp, đào tạo chuyên mơn tín dụng, kế tốn, tin học nâng cao và đào tạo cho cán bộ mới vào ngành. Ngoài ra, chi nhánh cũng cử cán bộ đi học các lớp nâng cao nghiệp vụ nhƣ học thạc sĩ, học đại học tại chức và học các chứng chỉ về nghiệp vụ ngân hàng. Thơng qua nhiều hình thức đào tạo, đến nay chất lƣợng đội ngũ cán bộ đã đƣợc nâng cao góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro phát sinh (qua khảo sát BGĐ, 100% đồng ý).
- Thực hiện luân chuyển công việc hoặc địa bàn quản lý của cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ đƣợc tạo lập lâu dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán bộ tiếp cận những công việc khác nhau sẽ có khả năng xử lý cơng việc đƣợc nhanh chóng.
- Xây dựng chế độ đánh giá khen thƣởng và kỷ luật dựa trên chất lƣợng và hiệu quả công việc. Mỗi quý, năm đều đề ra các chỉ tiêu thi đua và chấm điểm hợp lý cho từng cá nhân, tập thể bình xét cơng khai khen thƣởng kịp thời tạo động lực cho cán bộ. Sau mỗi đợt thi đua hội đồng thi đua khen thƣởng đều tổ chức họp tổng kết, kiểm điểm, đánh giá để kịp thời chỉnh sửa tiêu chí chấm điểm, chỉ tiêu, cách thức ... và rút kinh nghiệm cho các đợt thi đua trong tƣơng lai (qua khảo sát BGĐ, 62% ý kiến đồng ý).
Về hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro
Bƣớc đầu đã xác lập lại đƣợc kỉ cƣơng, kỉ luật trong điều hành, chế tài giám sát và các biện pháp xử lý đã phát huy hiệu lực: Ban lãnh đạo thƣờng xuyên quan tâm chú trọng kiểm sốt chất lƣợng cơng tác tín dụng. Chỉ đạo các đơn vị trong toàn hệ thống tăng cƣờng quản lý tín dụng, kiểm sốt chất lƣợng tín dụng. Đồng thời xác định cụ thể trách nhiệm của từng bộ phận trong quản lý tín dụng, kiểm sốt nợ xấu (qua khảo sát BGĐ, 72% ý kiến đồng ý).
Mỗi nhân viên đều tham gia kiểm soát rủi ro, đều phải tuân thủ quy định, quy trình và ý thức đƣợc trách nhiệm đánh giá, phát hiện sớm rủi ro và tìm cách ngăn ngừa các rủi ro phát sinh (81% BGĐ khảo sát đồng ý).
Về hoạt động kiểm soát
Quy chế kiểm sốt tín dụng ngày càng chặt chẽ đã hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tác nghiệp. Hiện tại, VBSP quản lý rủi ro tác nghiệp bằng một số biện pháp nội bộ nhƣ kiểm tra hai tay trên nhiều mảng (qua khảo sát BGĐ, 72% ý kiến đồng ý), phân lập trách nhiệm, phân cấp quyền truy cập (100% ý kiến đồng ý), duyệt giao dịch nhiều tầng… để đảm bảo bảo mật thông tin của ngân hàng và khách hàng, ngăn chặn việc sử dụng tài sản của ngân hàng sai mục đích.
Việc thiết lập các nút kiểm sốt trong quy trình tín dụng khá hợp lý, có tác dụng ngăn ngừa gian lận thơng qua việc kiểm duyệt của kiểm sốt viên ở hầu hết các chốt kiểm soát quan trọng: quyết định cho vay, quyết định giải ngân, quyết định gia hạn nợ và quyết định tất toán khoản vay (khảo sát BGĐ, 86% ý kiến đồng ý).
Sau những vụ xâm tiêu tín dụng, cán bộ ngân hàng lạm dụng quyền hạn làm thất thoát vốn vay hay những kẽ hở tạo cơ hội cho việc lợi dụng chiếm đoạt vốn ở NHCXH các tỉnh thì nguyên nhân chủ yếu đều do khơng tn thủ quy trình, thủ tục gây ra. Hiểu rõ tầm quan trọng của việc tuân thủ nghiêm quy trình, thủ tục NHCSXH tỉnh Nam Định luôn bắt buộc nhân viên phải tuân thủ quy trình bằng cách đƣa ra những hình thức kỷ luật cao, sử dụng camera giám sát… Với các biện pháp này đã góp phần khiến cho việc tn thủ quy trình tại NHCSXH tỉnh Nam Định đƣợc thực hiện nghiêm (qua khảo sát BGĐ, 76% ý kiến đồng ý).
Về hệ thống thông tin trao đổi, truyền thông
Với cơ sở hạ tầng công nghệ hiện đại, VBSP đã thiết lập đƣợc hệ thống thông tin phịng ngừa rủi ro; mạng lƣới thơng suốt trong nội bộ hệ thống cho phép các đơn vị có thể trao đổi, thu thập dữ liệu, phân tích mức độ tín nhiệm vay vốn, phục vụ tốt cho cơng tác cho vay, nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm bớt rủi ro (qua khảo sát BGĐ, 76% ý kiến đồng ý).
Với hệ thống thơng tin quản lý, mạng máy tính đƣợc củng cố, nâng cấp cả về công suất và chất lƣợng truyền tin là một hỗ trợ rất lớn đối với việc cải tiến công tác thông tin báo cáo, thống kê giữa VBSP và NHNN, giữa các phòng giao dịch với chi nhánh và hội sở giúp cho việc chỉ đạo, điều hành của tồn bộ hệ thống đƣợc nhanh nhạy, chính xác và kịp thời hơn (57% ý kiến của BGĐ tán thành).
Công tác tuyên truyền hoạt động cho NHCSXH: Phối hợp đài truyền hình làm các phóng sự tun truyền các chính sách tín dụng, các tổ TK&VV, các hộ vay vốn điển hình. Tham mƣu cho UBND cấp xã thƣờng xuyên tuyên truyền các chính sách tín dụng ƣu đãi trên đài truyền thanh của xã. Cộng tác với phóng viên báo Nam Định định kỳ hàng quý, năm có bài, ảnh gửi các báo. Cơng khai các chính sách tín dụng tại các điểm giao dịch, phát tờ rơi tuyên truyền cho những chƣơng trình triển khai mới. Phát động trong đội ngũ cán bộ gửi bài và ảnh về hoạt động của NHCSXH trên các báo, đài. Tổ chức tuyên truyền vào các hội nghị, tham mƣu cho hội đoàn thể tuyên truyền vào các buổi sinh hoạt hội viên của hội. Thông qua các hình thức thơng tin tun truyền, chủ trƣơng chính sách của Đảng và nhà nƣớc đƣợc đơng đảo ngƣời dân biết và ủng hộ, từ đó ngƣời vay vốn cũng có ý thức trách nhiệm hơn trong vấn đề trả nợ, góp phần giảm thiểu nợ quá hạn phát sinh mới.
Về hoạt động giám sát:
- Ban Kiểm sốt đã tập trung hồn thiện bộ máy, rà soát, sửa đổi, bổ sung hệ thống quy chế, quy định, quy trình nội bộ, bƣớc đầu triển khai kiểm toán nội bộ một số lĩnh vực hoạt động trọng yếu của Ngân hàng.
- Ngân hàng đã chú trọng cơng tác kiểm tra, kiểm tốn để hạn chế những tiêu cực phát sinh, đảm bảo đồng vốn tín dụng chính sách đến đúng đối tƣợng thụ hƣởng. Chi nhánh đã tham mƣu cho BĐD-HĐQT-NHCSXH tỉnh xây dựng kế hoạch, chƣơng trình kiểm tra năm. Xây dựng các đề cƣơng kiểm tra: hoạt động của Tổ TK&VV (qua khảo sát tổ trƣởng tổ TK&VV, 75% ý kiến đồng ý), tổ giao dịch lƣu động cấp xã và các mặt hoạt động của Phòng giao dịch huyện. NHCSXH đã phối hợp cùng chính quyền địa phƣơng và các TCCT-XH tổ chức thực hiện công
tác kiểm tra theo nhiều kênh và nhiều hình thức khác nhau: hàng năm thành lập các Đoàn kiểm tra, tổ chức kiểm tra tại địa phƣơng.
- Thƣờng xuyên đổi mới phƣơng thức kiểm tra, áp dụng linh hoạt nhiều biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào từng thời điểm, từng đối tƣợng, nội dung từng lần kiểm tra. Có thể thực hiện kiểm tra giám sát từ xa, kiểm tra trực tiếp trên hồ sơ giấy tờ hoặc có thể đi kiểm tra đối chiếu đến từng tổ TK&VV, từng hộ vay... Thông qua công tác kiểm tra đã phát hiện một số sai sót, lỗi tác nghiệp trong cơng tác tín dụng tại các đơn vị và kiến nghị các đơn vị chỉnh sửa kịp thời. Căn cứ vào kết quả kiểm tra đã đƣa ra các đề xuất, kiến nghị giúp bổ sung chỉnh sửa những bất cập trong cơ chế, chính sách, quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng nhằm hạn chế các rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động (qua khảo sát BGĐ, 42% ý kiến đồng ý). Đối với các trƣờng hợp có các sai sót, vi phạm lớn đã đề xuất các hình thức xử lý phù hợp, làm tăng tính răn đe và giảm bớt các vi phạm của các đơn vị trong hệ thống (66% ý kiến đồng ý). Kết quả kiểm tra là cơ sở cho việc cảnh báo rủi ro, hoàn thiện thể chế, quy chế, quy trình và đề xuất sắp xếp xử lý trách nhiệm đối với cán bộ trong hệ thống
- Kiểm tra tồn bộ các đơn vị có tổ loại C, tìm ra ngun nhân và phối hợp với các tổ chức nhận ủy thác, chính quyền địa phƣơng đƣa ra biện pháp xử lý, củng cố. Kiểm tra đối chiếu những hộ có nợ quá hạn, những hộ tổ trƣởng thu gốc, kịp thời ngăn chặn hiện tƣợng lợi dụng vay ké, xâm tiêu không nộp ngân hàng. Đồng thời chi nhánh đã thực hiện kiểm tra toàn diện các mặt hoạt động tất cả các đơn vị (95% cán bộ làm công tác kiểm tốn đƣợc khảo sát đồng ý). Thơng qua cơng tác kiểm tra kiểm sốt, nhiều món vay sai đối tƣợng, sai mục đích sử dụng đã đƣợc phát hiện và thực hiện thu hồi kịp thời. Đồng thời các sai sót của cán bộ ngân hàng, của cán bộ tổ