PHẦN I : MỞ ĐẦU
PHẦN II : NỘI DUNG NGHIÍN CỨU
1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
1.3.1 Khâi niệm
Rủi ro tín dụng ln song hănh với hoạt động tín dụng, do đó trín quan điểm quản
lý, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải ln được xâc định trong chiến lược hoạt động chung. Khi ngđn hăng đạt được một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó lă sự thănh cơng trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Ngđn hăng phải sử dụng nhiều biện phâp tâc động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, nhằm góp phần đạt tới mục tiíu hoạt động tín dụng an toăn, hiệu quả trong
tăng trưởng[3].
Quản lý rủi ro tín dụng lă dự kiến, ngăn ngừa văđề xuất biện phâp kiểm soât câc
rủi ro nhằm loại bỏ, giảm nhẹ hoặc chuyển chúng sang một tâc nhđn khâc tạo điều kiện sử dụng tối ưu nguồn lực củangđn hăng[2].
Trín quan điểm đó, có thể hiểu quản lý rủi ro tín dụng lă q trình ngđn hăng tâc động đến hoạt động tín dụng thơng qua bộ mây vă cơng cụ quản lý để phịng ngừa, cảnh bâo, đưa ra câc biện phâp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả
gốc vă lêi của khoản vay, hoặc thu gốc vă lêi khôngđúng hạn.
Do đó, quản lý rủi ro tín dụng lă việc sử dụng câc biện phâp nghiệp vụ để nhận biết vă đânh giâ mức độ rủi ro, thực thi câc biện phâp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro vă giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra, khơng để hoạt động ngđn hăng văo tình trạng xấu.
Việc quản lý rủi ro tín dụng cần đâp ứng câc yíu cầu sau:
- Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủi ro. - Tạo sự chủ động, nđng cao trâch nhiệm của câc bộ phận tâc nghiệp nhằm tìm kiếm câc khoản vay có khả năng sinh lời cao vă ít rủi ro.
- Đảm bảo phản ảnh minh bạch, chính xâc chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ
dự phịngđể từ đó bù đắp những rủi ro phât sinh trong cho vay.
- Có hệ thống kiểm tra, kiểm sôt thích hợp để phât hiện, ngăn ngừa vă xử lý kịp thời câc rủi ro phât sinh đối với danh mục tín dụng.
1.3.2. Sự cần thiết của việc quản lý rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ln tồn tại song song với câc hoạt động kinh doanh của ngđn hăng
thương mại, vì vậy việc hạn chế rủi ro đến mức tối thiểu có ý nghĩa vơ cùng quan trọng
vă cóảnh hưởng rất lớn đối với hoạt động của ngđn hăng.
1.3.2.1 Đối với ngđn hăng
- Giữ vững uy tín trong hoạt động.
Uy tín của ngđn hăng đóng vai trị quyết định trong việc thu hút nguồn tiền gửi vă thu hút khâch hăng sử dụng dịch vụ, câc thơng tin về mức độ rủi ro tín dụng cao có thể lăm giảm sút uy tín của ngđn hăng, gđy khó khăn trong việc huy động vốn vă câc hoạt
động khâc của ngđn hăng. Do đó, ngđn hăng ln phải lăm tốt cơng tâc quản lý rủi ro tín
dụng nhằm giữ vững uy tín của mình.
-Đảm bảo lợi nhuận trong hoạt động ngđn hăng.
Rủi ro tín dụng xảy ra lăm cho ngđn hăng không thu được gốc vă lêi theo đúng
thời hạn trong hợp đồng tín dụng, lăm giảm tốc độ quay vịng vốn, thậm chí cịn lăm mất vốn của ngđn hăng. Việc kiểm sơt rủi ro tín dụng sẽ giúp ngđn hăng giảm chi phí trích lập dự phòng rủi ro, tăng thu hút dịch vụ liín quan đến tín dụng, giảm câc khoản nợ mất vốn, nhờ đó đảm bảo lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.
-Đảm bảo khả năng thanh toân của ngđn hăng.
Hoạt động chủ yếu của ngđn hăng lă nhận tiền gửi vă cho vay, nếu câc khoản tín dụng gặp rủi ro thì ngđn hăng sẽ mất chủ động trong việc kiểm soât dòng tiền thu văo trong khi vẫn phải thanh tơn đúng hạn câc khoản tiền gửi. Do đó, việc kiểm sôt tốt rủi ro tín dụng sẽ giúp ngđn hăng chủ động trong việc cđn đối dòng tiền, đảm bảo khả năng thanh tôn của ngđn hăng.
- Phịng trânh nguy cơ phâ sản ngđn hăng.
Do nguồn vốn hoạt động của ngđn hăng phụ thuộc lớn văo nguồn tiền gửi, trong khi phản ứng của người gửi tiền với câc thông tin xấu lă phản ứng có tính dđy chuyền nín khi xảy ra rủi ro tín dụng có thể lăm người dđn mất lịng tin văo ngđn hăng, kĩo theo những phản ứng tiíu cực như ồ ạt rút tiền gửi gđy mất khả năng thanh khoản vă phâ sản
ngđn hăng. Như vậy, việc quản lý rủi ro tín dụng cũng có tâc dụng giảm nguy cơ phâ sản
củangđn hăng.
1.3.2.2. Đối với nền kinh tế
Hoạt động của ngđn hăng có tính chất xê hội hơ cao, liín quan đến nhiều ngănh nghề do ngđn hăng có quan hệ trực tiếp vă thường xuyín với tất cả câc thănh phần trong nền kinh tế. Do đó, việc phịng trânh rủi ro tín dụng của ngđn hăng khơng chỉ đảm bảo cho sự ổn định của nền kinh tế mă cịn có tâc dụng thúc đẩy sự phât triển của câc tổ chức, câ nhđn trong nền kinh tế nhờ việc ngđn hăng có thể cung cấp câc dịch vụ có chất
lượng tốt, hiệu quả cao, tạo sự ổn định trong hoạt động của khâch hăng vă thúc đẩy sự
phât triển của nền kinh tế.
1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Nhận diệnrủi ro tín dụng
Rủi ro ln đi song hănh với hoạt động tín dụng của câc ngđn hăng. Vậy lăm thế
năo để ngđn hăng xâc định nguy cơ rủi ro, nguyín nhđn gđy ra rủi ro, đối tượng gđy rủi ro, mức độ rủi ro vă tần suất xảy ra để từ đó có biện phâp hạn chế, giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất hoặc trong giới hạn cho phĩp mới đảm bảo an toăn vă hiệu quả lă điều quan trọng. Quy trình nhận diện rủi ro tín dụng của một ngđn hăng luôn tuđn theo trình tự4bước cụ thể như sau:
Nhóm câc dấu hiệu liín quan đến mối quan hệvới ngđn hăng:
Nhóm câc dấu hiệu năy còn được gọi với một tín khâc lă nhóm câc dấu hiệu
cảnh bâo sớm, bao gồm câc dấu hiệu cơ bản sau:
- Trì hoên hoặc gđy khó khăn, trởngại đối với ngđn hăng trong quâ trình kiểm
tra định kỳhoặc đột xuất tình hình sửdụng vốn vay, tình hình tăi chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khâch hăng mă khơng có sựgiải thích minh bạch, thuyết phục.
- Tình trạng đề nghị gia hạn,điều chỉnh kỳhạn trảnợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu câc căn cứ thuyết phục mang tính khâch quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳhạn trảnợ.
- Sự sụt giảm bất thường số dư tăi khoản tiền gửi mở tại ngđn hăng, xuất hiện những thay đổi bất thường ngoăi dựkiến vă khơng giải thích được trong tốc độvă tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toân của khâch hăng.
Nhóm dấu hiệu liín quan đến phương phâp quản lý của khâch hăng
- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷlệ thanh khoản hay mức độ hoạt
động của khâch hăng, cụthể: Sự gia tăng đột biến tỷlệ nợ/vốn chủ sở hữu; Tỷlệ khả
năng thanh toân nhanh vă thanh tôn tức thời có dấu hiệu sụt giảm liín tục; Giảm câc
khoản phải trả vă tăng nhanh câc khoản phải thu, hăng tồn kho với cường độ lớn; Sự
gia tăng khơng cđn đối về tỷ lệ nợ thường xun, giảm quỹ tiền mặt, tăng doanh thu
nhưng giảm lợi nhuận hoặc khơng có, câc tăi khoản hạch tôn vốn điều lệkhông khớp,
thay đổi theo chiều hướng xấu vềtỷlệlêi gộp vă lêi rịng trín doanh thu; Lượng hăng
hóa tăng nhanh hơn doanh thu, số lượng khâch hăng nợ tăng nhanh vă thời hạn thanh
toân của câc con nợ được kĩo dăi, lăm đẹp bảng cđn đối bằng câch tạo ra câc tăi sản vơ hình, tăng giâ trị q cao thơng qua đânh giâ lại tăi sản…
- Thay đổi thường xuyín cơ cấu của hệthống quản trị vă ban điều hănh vă xuất hiện bất đồng, mđu thuẫn trong quản trị điều hănh, tranh chấp trong q trình quản lý.
Nhóm dấu hiệu xuất phât từ chính sâch tín dụng của ngđn hăng:
- Sự đânh giâ vă phđn loại khơng chính xâc về mức độ rủi ro của khâch hăng; - Cấp tín dụng dựa trín câc cam kết khơng chắc chắn vă thiếu tính bảo đảm của khâch hăng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hay câc lợi ích do khâch hăng đem lại từ khoản tín dụng được cấp;
- Cho vay dựa trín câc sự kiện bất thường có thể xảy ra, chẳng hạn như sâp nhập, thay đổi địa vị phâp lý từ chi nhânh lín cơng ty “con” hạch toân độc lập;
- Soạn thảo câc điều kiện răng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ
răng; không xâc định rõ lịch hoăn trả đối với từng khoản vay; cố ý thỏa hiệp câc
nguyín tắc tín dụng với khâch hăng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro;
- Chính sâch tín dụng quâ cứng nhắc hoặc lỏng để kẽ hở cho khâch hăng lợi dụng;
- Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu sự tuđn thủ hay tuđn thủ không đầy đủ câc
quy định hiện hănh về phí duyệt tíndụng;
- Có khuynh hướng cạnh tranh thâi quâ, giảm thấp lêi suất cho vay, phí dịch vụ
hay thực hiện chiến lược giữ chđn khâch hăng bằng câc khoản tín dụng khâc mặc dù biết rõ câc khoản tín dụng sẽ cấp tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Những dấu hiệu cảnh bâo khâc
Bín cạnh những dấu hiệu có nguồn gốc từ bản thđn khâch hăng còn một số dấu hiệu cảnh bâo khâc xuất phât từ chính sâch tín dụng của ngđn hăng. Những dấu hiệu
năy cũng đòi hỏi câc nhă quản trị đặc biệt lưu tđm để có ứng xử cho phù hợp. Nhóm câc dấu hiệu cảnh bâo năy cịnđược gọi lă nhóm dấu hiệu cảnh bâo từxa, bao gồm:
- Sự đânh giâ vă phđn loại khơng chính xâc về mức độ rủi ro của khâch hăng, thể hiện qua đânh giâ cao năng lực tăi chính của khâch hăng so với thực tế, đânh giâ khâch hăng chỉ thông qua thông tin tĩnh do khâch hăng cung cấp mă thiếu đi câc thông
tin “động” vă câc thơng tin nhậy cảm từ những kính thơng tin khâc, bỏ qua câc nghi ngờ được phản ânh qua cơ cấu của số liệu khi phđn tích câc dữ liệu tăi chính, có dấu hiệu che dấu việc đảo nợcủa khâch hăng thơng qua việc cấp đều đặn, thường xun vă liín tục câc khoản vay mới hay che dấu nợ quâ hạn thông qua việc điều chỉnh kỳ hạn vă gia hạn nợtrăn lan, thiếu căn cứxâc thực.
- Cấp tín dụng dựa trín câc cam kết khơng chắc chắn vă thiếu tính bảo đảm của khâch hăng.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quâ nhanh, vượt quâ khả năng vă năng lực kiểm soât cũng như nguồn vốn của ngđn hăng.
1.3.3.2Phđn tích, lượng hóa rủi ro tín dụng
Sau khi nhận diện vă phđn tích câc nguyín nhđn dẫn đến rủi ro, câc ngđn hăng cần tiến hănh đânh giâ vă lượng định rủi ro. Để xâc định chính xâc mức độ rủi ro của mỗi khoản cho vay, câc ngđn hăng phải có một hệ thống phđn loại khoản vay đâng tin cậy dựa trín cơ sở rủi ro tín dụng. Ngđn hăng thường âp dụng một số mơ hình cụ thể để
đânh giâ rủi ro tín dụng. Có rất nhiều mơ hình đo lường rủi ro tín dụng, bao gồm mơ
hình phđn tích tín dụng cổ điển (định tính) vă câc mơ hình lượng hô rủi ro tín dụng.
Phương phâp định tính có nhược điểm lă mất thời gian, tốn kĩm, lại mang tính chủ quan.
Cịnđối với mơ hình lượng hơ thì có ưu điểm so với phương phâp truyền thống lă nó
cho phĩp xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn hồ sơ xin vay, với chi phí thấp, khâch
quan vă do đó góp phần tích cực trong việc kiểm sơt rủi ro tín dụng ngđn hăng. Mặc dù
vậy, nhưng trong phí duyệt tín dụng của câc khâch hăng, rất nhiều ngđn hăng vẫn còn dựa chủ yếu văo hệ thống chuyín gia (định tính) trong việc đânh giâ câc khâch hăng tiềm năng. Ngoăi ra, câc mơ hình năy khơng loại trừ nhau nín một ngđn hăng có thể sử dụng cùng một lúc nhiều mơ hình để phđn tích, đânh giâ mức độ rủi ro tín dụng của
khâch hăng.
Mơ hìnhđịnh tính rủi ro tín dụng
Đối với mỗi đơn xin vay, cân bộ quan hệ khâch hăng cần phải trả lời cho được 3
cđu hỏi sau:
STT NỘI DUNG ĐÂNH GIÂ Cơ cấu điểm
100 75 50 25 0
1 Khâch hăng vay có thể tín nhiệm vă Ngđn hăng biết họ như thếnăo?
rất tốt tốt vừa phải nắm rất ít khơng hềbiết 2 Hợp đồng tín dụng có được ký kết một
câch đúng đắn vă hợp lệ, nhằm bảo vệ được Ngđn hăng vă người đi vay có khả năng hoăn trả nợ vay mă không cần đến một sức ĩp năo? rất tốt tốt vừa phải rất ít không trảnợ
3 Trong trường hợp khâch hăng khơng trả được nợ, liệu Ngđn hăng có thể thu hồi nợ bằng tăi sản hay thu nhập của người đi vay một câch nhanh chóng với chi phí vă rủi ro thấp nhất? rất tốt tốt vừa phải rất ít khơng thu được nợ
Để trả lời được câc cđu hỏi trín, cần đi sđu phđn tích câc nội dung sau:
Đânh giâ mức độ tín nhiệm của khâch hăng, người đi vay có khả năng trả nợ khi
khoản vay đến hạn hay khơng?
Phương phâp phđn tích tín dụng năy đisđu nghiín cứu chi tiết “ 6 khía cạnh – 6C” của người xin vay bao gồm: Tư câch (character), năng lực (capacity), dòng tiền (cash flow), bảo đảm (collateral), điều kiện (conditions), kiểm soât (control).
-Character (Tư câch người vay): Trước tiín ngđn hăng xem xĩt mục đích xin vay
vốn của khâch hăng để đảm bảo mục đích vay vốn lă hợp phâp, rõ răng, phù hợp với
quy định của ngđn hăng vă khâch hăng có kế hoạch trả nợ nghiím túc. Sau đó, ngđn
hăng sẽ xem xĩt khoản vay của khâch hăng năy có phù hợp với chính sâch tín dụng của
ngđn hăng. Khi đâp ứng được câc điều kiện trín ngđn hăng sẽ phải xâc định xem người
vay có trâch nhiệm trong việc sử dụng khoản tiền vay hay khơng. Trâch nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiím túc, kế hoạch trả nợ rõ răng lă nhữngnhđn tố tạo dựng nín tính câch (character) của khâch hăng trong câch nhìn nhận của cân bộ ngđn hăng. Nếu nhận thấy khâch hăng không trung thực thì khoản cho vay sẽ khơng được thực hiện bởi vì nếu cho vay rủi ro tín dụng sẽ phât sinh cho ngđn hăng.
- Capacity (Năng lực của người vay): Ngđn hăng phải chắc chắn rằng người xin vay phải có đủ năng lực hănh vi vă năng lực phâp lý để ký kết hợp đồng tín dụng. Khía
cạnh phâp lý của người vay phải được xem xĩt một câch cẩn trọng vă khơng được phĩp sai sót, bởi lẽ điều năy có thể dẫn đến một hợp đồng tín dụng vơ hiệu vă khi đó ngđn hăng sẽ gặp rủi ro. Do đó, ngđn hăng phải chắc chắn rằng doanh nghiệp xin vay không phải lă một doanh nghiệp “ma”, thời hạn hoạt động của doanh nghiệp phải đủ dăi hơn thời hạn
cho vay, người đại diện theo phâp luật có đủ năng lực hănh vi vă được quyền thay mặt
doanh nghiệp ký kết hợp đồng tín dụng (tức lă người được uỷ quyền hợp phâp của công ty), nếu khơng thì ngđn hăng sẽ khơng thể thu hồi được nợ vă tiềm ẩn nhiều rủi ro.
- Cash (Dòng tiền của người vay): Đđy lă nội dung quan trọng đối với một yíu cầu xin vay vă thường tập trung văo cđu hỏi. Người vay có khả năng tạo ra đủ tiền để