PHẦN I : MỞ ĐẦU
PHẦN II : NỘI DUNG NGHIÍN CỨU
2.2 ĐÂNH GIÂ THỰC TRẠNG CÔNG TÂC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠ
2.2.1. Đânh giâ thực trạng về tín dụng tại Ngđn hăng Đầu tư vă Phât triển Chi nhânh
nhânh Quảng Bình (BIDV Chi nhânh Quảng Bình)
2.2.1.1 Tình hình hoạt độngtín dụng, giai đoạn2014-2016
Trong hoạt động tín dụng BIDV Chi nhânh Quảng Bình ln thực hiện tăng
trưởng tín dụng theo đúng định hướng của Ngđn hăng TMCP Đầu tư vă Phât triển Việt Nam, đảm bảo gắn tăng trưởng tín dụng với việc kiểm soât chất lượng tín dụng, tập
trung phât triển tín dụng đối với những khâch hăng tốt. Hoạt động cho vay của BIDV - Chi nhânh Quảng Bình có bước tăng trưởng rõ rệt. Doanh số cho vay, thu nợ hăng
năm tăng hăng ngăn tỷ đồng.
Nguồn vốn của Chi nhânh tập trung chủ yếu ở kỳ hạn ngắn (dưới 12 thâng) với tỷ trọng thường chiếm trín 70% tổng nguồn vốn. Huy động vốn trung dăi hạn mặc dù có tỷ trọng nhỏ nhưng đê có dấu hiệu được cải thiện thể hiện ở mức độ tăng trưởng ngăy căng cao vă tỷ trọng cũng được nđng dần từ 22% năm 2014 lín 28,6% năm 2015 vă
41,74% trong năm2016.
Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng, giai đoạn2014đến2016
Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Bảng cđn đối tăi khoản nội bảng BIDV Quảng Bình năm2014đến 2016)
Điều năy một phần lă do trong thời gian gần đđy Ngđn hăng Nhă nước liín tục điều chỉnh giảm lêi suất huy động, vì vậy xu hướng khâch hăng gửi tiền với kỳ hạn
dăi, chủ yếu lă khâch hăng dđn cư.
2.2.1.2 Đânh giâ cơ cấu tín dụngcủaBIDV Chi Nhânh Quảng Bình
Xĩt về cơ cấu tín dụng: Năm 2014, BIDV - Chi nhânh Quảng Bình có cơ cấu tín dụng thiín về cho vay ngắn hạn với dư nợ tín dụng ngắn hạn cuối kỳ chiếm tỷ trọng lớn hơn trung dăi hạn. Đến năm2015, dư nợtín dụng trung dăi hạn tăng, chiếm trín 50% tổng dư nợ vă đạt 53% trong năm 2016. Điều năy cho thấy cơ cấu tín dụng trung dăi hạn được cải thiện.
Cơ cấu tín dụng trung dăi hạn (TDH) cho DN mặc dù có cải thiện trong những năm qua nhưng vẫn chiếm tỷtrọng lớn trong tổng dư nợ. Đến năm2016, tỷlệnợTDH của chi nhânh lă 53,32% cao hơn so với mức của hệthống (38,46%) do Chi nhânh đầu
tư một số dự ân như: BOT đường trânh Đồng Hới, BOT Đông Hă- Quảng Trị, Sunpa Resort, mở rộng quốc lộ1A, ...
Từ năm 2015, Chi nhânh đê thực hiện kiểm soât, hạn chếcho vay mới TDH theo
định hướng của BIDV. Tỷtrọng TDH năm2015 lă 50,86%, tăng khơng đâng kểso với
năm2014. Tuy nhiín trong năm 2016, theo Thơng tư 02/2015/TT-NHNN có hiệu lực
Chỉ tiíu Năm2014 Năm2015 Năm2016
Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1. Doanh số cho vay 5.976 100 13.688 100 17.773 100
- Ngắn hạn 5.144 86 12.918 94 14.085 79 - Trung, dăi hạn 831 14 770 6 3.688 21 2. Doanh số thu nợ 5.701 100 13.413 100 16.930 100 - Ngắn hạn 4.980 87 12.520 93,4 13.720 81 - Trung, dăi hạn 721 13 893 6,6 3.210 19 3. Dư nợ cuối kỳ 4.326 100 5.317 100 6.474 100 - Ngắn hạn 2.183 51,64 2.613 49,14 3.022 46,68 - Trung dăi hạn 2.143 48,36 2.704 50,86 3.452 53,32 4. Chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,03 0,09 0,46 Tỷ lệ nợ nhóm 2 (%) 42,28 31,5 24,66
thi hănh, Chi nhânh đê chủ động mua lại nợcủa một sốkhâch hăng từcâc TCTD khâc với tổng dư nợ mua lă 253 tỷ đồng (Cty CP Du Lịch Trường Thịnh). Ngoăi ra trong
năm2016 Chi nhânh thực hiện cơ cấu nợtheo 810 theo chủ trương của Nhă nước cũng
lăm cho dư nợtrung dăi hạn tại Chi nhânh tăng.
Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụngtheo loại tiền của BIDV Quảng Bình qua 3 năm2014-2016
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiíu
Năm2014 Năm2015 Năm2016
Giâ trị Tỷ trọng(%) Giâ trị Tỷ trọng(%) Giâ trị Tỷ trọng(%) Theo loại tiền 4.326 100 5.317 100 6.474 100
- VND 3.170 73,28 4.184 78,69 5.323 82
- Ngoại tệ 1.156 26,72 1.133 21,31 1.151 18
(Nguồn: Bâo câo của BIDV Chi Nhânh Quảng Bình)
Tỷ trọng dư nợ ngoại tệ giảm qua câc năm, do thu nợ dự ân NM xi măng sông
Gianh. Đến cuối năm2015, tỷtrọng dư nợ VND đạt 73,28%.
Cơ cấu tín dụng trong những năm gần đđy của Chi nhânh dịch chuyển theo hướng tăng tỷ trọng dư nợ đối với nhóm ngănh xđy dựng, ngănh thương mại, vă giảm tỷtrọng ngănh sản xuất VLXD. Trong đó chiếm tỷ trọng lớn nhất vẫn lă nhóm ngănh sản xuất công nghiệp nặng, vật liệu xđy dựng, tiếp đến lă ngănh xđy dựng, ngănh thương mại.
Dư nợ cho vay khâch hăng DN chiếm tỷ trọng đa số, Dư nợ bân lẻ còn thấp, năm
2015, dư nợ của câc khâch hăng DN lă 3.997 tỷ đồng, chiếm đến 92% dư nợ. Bình
quđn dư nợ câc khâch hăng DN chiếm đến 92%.
Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng cho doanh nghiệp của BIDV Quảng Bình
Đơn vị: Tỷ đồng
Lĩnh vực 2014 2015 2016
Giâ trị % Giâ trị % Giâ trị %
Xđy dựng 1.000 23 1.322 25 1.344 21 SX Vật liệu XD 1.837 42 1.531 29 1.435 22 Thương mại 288 7 657 12 1.336 21 Dịch vụ 62 1 64 1 125 2 Ngănh khâc 810 19 1371 26 1678 26 Bân lẻ 329 8 372 7 556 9 Tổng cộng 4.326 100 5.317 100 6.474 100
(Nguồn: Bâo câo phđn loại nợvă trích lập DPRR tín dụng NVV–BIDV Quảng Bình)
Đặc biệt đối với BIDV Chi nhânh Quảng Bình, dư nợ tín dụng lại chủ yếu tập trung văo một số khâch hăng DN. Dư nợ tín dụng của 20 khâch hăng lớn nhất thường chiếm khoảng hơn 63% tổng dư nợ tín dụng của toăn Chi nhânh (Đến 31/12/2016 lă
65%). Điều năy lă một trong những nguy cơ xẩy ra rủi ro mă Chi nhânh cần có biện
phâp phịng ngừa, quản lý
Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng cho khâch hăng
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiíu 2014 2015 2016
Giâ trị % Giâ trị % Giâ trị %
KH DN VVN 3.997 92 4.945 93 5.918 91
KH câ nhđn 329 8 372 7 556 9
Cộng 4.326 100 5.317 100 6.474 100
(Nguồn: Bâo câo phđn loại nợ vă trích lập DPRR tín dụng NVV –BIDV Quảng Bình)
Bâm sât định hướng của BIDV, trong những năm qua Chi nhânh cũng chú trọng
phât triển tín dụng bân lẻ. Dư nợ tín dụng bân lẻ đê có sự tăng trưởng cao, tỷ trọng dư nợ bân lẻ/tổng dư nợ đang được cải thiện đâng kể, tăng từ 8% năm 2014 lín 9 % năm
2016, tuy nhiín vẫn thấp hơn tỷ trọng toăn hệ thống (15,5%).
2.2.1.3 Đânh giâ thịphần tín dụng của BIDV Chi nhânh Quảng Bình
(13,2%), nhưng cao hơn mức tăng trưởng địa băn Quảng Bình (9,75%). Chi nhânh luôn xâc định nhiệm vụ trọng tđm, hăng đầu trong cơng tâc tín dụng lă nđng cao chất lượng, kiểm soât rủi ro, cụ thể tỷ lệ nợ xấu giảm dần vă từ năm 2014 đến nay ln được kiểm sôt ở mức < 1%, thấp hơn mức bình quđn chung của toăn hệ thống
(2,48%), của cụm khu vực (1,27%) vă của địa băn Quảng Bình (1,28%). Tuy nhiín,
cđn đối giữa huy động vă sử dụng vốn cịn có sự chính lệch, tỷ trọng dư nợ/huy động
vốn dù có cải thiện trong những năm qua nhưng vẫn chiếm tỷ lệ cao, đến 2016 đạt
mức 1,32 lần.
Bảng 2.7: Thị phần câc tổ chức tín dụng trín địa băn tỉnh Quảng BìnhTT TT Tín đơn vị Tín dụng (%) 2014 2015 2016 1 Agribank 24.27 24.67 25.6 2 NH chính sâch 12.2 12.17 12.15 3 BIDV.QB 25.29 25.73 26.7 4 Vietcombank 7.48 6.8 5.7 5 Vietinbank 6.12 7.2 6.9 6 BIDV.BQB 6.29 7.16 7.5 7 Sacombank 6.23 4.68 4.1 8 Vpbank 3.8 2.57 1.98 9 Quỹ tín dụng TW 4.77 3.74 4.28 10 21 Quỹ TDCS 3.23 4.5 4.2 11 Bac A bank 0.32 0.16 0.2 12 Hăng Hải 0 0.09 0.09 13 Â Chđu 0 0.53 0.6 Tổng cộng 100 100 100
(Nguồn: Bâo câo định kỳ của Ngđn hăng Nhănước tỉnh Quảng Bình)
Biểu đồ 2.2: Thị phần tín dụng của câc Ngđn hăng ở Quảng Bình
Giai đoạn 2014 – 2016, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng tại Chi nhânh ngđn hăngở mức cao 13%, thấp hơn mức tăng trưởng BQ của hệ thống (15,47%), của cụm
Bắc Trung Bộ
2.2.1.4 Đânh giâ chất lượng tín dụng của BIDV Chi nhânh Quảng Bình
Qua số số liệu bảng cho thấy: Tỷ trọng dư nợ nhóm 1 của Chi nhânh tăng qua câc
2014 xuống 3% năm 2016. Điều năy lă do trong năm 2016 có chuyển nhóm nợ của Cty CP Tổng Cty Miền Trung với dư nợ gần 1.100 tỷ đồng từ nhóm 2 sang nhóm 1. Nợ nhóm 2 có một số khâch hăng có dư nợ lớn như: Cty CP Khoâng sản vă CN Đại
Trường Phât 79,3 tỷ đồng chiếm 39% tổng dư nợ nhóm 2; Cty CP Gốm sứ Cosevco
51,4 tỷ đồng chiếm 25% tổng dư nợ nhóm 2.
Bảng 2.8: Chất lượng tín dụng doanh nghiệp
Đơn vị: Tỷ đồng
Nội dung 2014 2015 2016
Giâ trị % Giâ trị % Giâ trị %
- Nợ nhóm 1 2.625 61 3.948 74 6.243 96 - Nợ nhóm 2 1.691 39 1.364 26 205 3 - Nợnhóm 3 8 0 2 0 5 0 - Nợ nhóm 4 1 0 0 0 10 0 - Nợ nhóm 5 1 0 3 0 11 0 Tổng 4.326 100 5.317 100 6.474 100
(Nguồn: Bâo câo phđn loại nợ vă trích lập DPRR tín dụng NVV –BIDV Quảng Bình)
Nợ quâ hạn tại Chi nhânh tăng mạnh trong năm 2016, đến 31/12/2016 nợ quâ hạn lă 69,7 tỷ đồng, trong khi đó tại thời điểm 31/12/2015 lă 11 tỷ đồng. Nguyín nhđn chủ yếu lă do bị ảnh hưởng nặng nề của thiín tai vă ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế năm2016, thời gian khắc phục kĩo dăi ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh,
thời điểm thâng 12 nguồn tiền thanh toân của một số công ty bị chậm, không trả nợ
đúng hạn. Trong cơ cấu nợ quâ hạn tại Chi nhânh đến 31/12/2016 chủ yếu lă dư nợ của
câc khâch hăng DN.
Bảng 2.9: Tình hình nợ quâ hạn tại Chi nhânh, giai đoạn2014-2016
Đơnvị: KH, Tỷ đồng
Loại khâch hăng (KH)
Năm2014 Năm2015 Năm2016
SốKH Dư nợ SốKH Dư nợ SốKH Dư nợ
Khâch hăng doanh nghiệp
3 6,1 2 2,23 4 45,2
Khâch hăng câ nhđn
6 1,8 17 8,9 35 24,5
Cộng 9 7,9 19 11,13 39 69,7
(Nguồn: Bâo câo phđn loại nợ vă trích lập DPRR tíndụng –BIDV Quảng Bình)
Tuy vậy trong những năm qua, Chi nhânh ngđn hăng ln kiểm sôt tốt nợ xấu. Tỷ trọng nợ xấu luôn ở mức thấp dưới 1%, đảm bảo nằm trong giới hạn kế hoạch nợ xấu
trung ương giao. Với tình hình diễn biến nợ quâ hạn, nợ xấu tại Chi nhânh trong năm 2015, 2016, vă để chuẩn bị cho việc âp dụng Thơng tư 02 trong việc phđn nhóm nợ vă trích lập dự phòng rủi ro, Giâm đốc Chi nhânh BIDV Quảng Bìnhđê có quyết định thănh
lập Tổ xử lý nợ, hỗ trợ câc đơn vị trong việc thu hồi nợ xấu. Theo đânh giâ chung, nợ xấu phât sinh trong thời gian qua chủ yếu do ngun nhđn khó khăn của nền kinh tế mang lại,
tâc động của khủng hoảng kinh tế, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ của khâch hăng.
2.2.1.5Đânh giâ thực trạng trích lập dự phịng rủi ro (DPRR) vă tăi sản đảm bảo trong hoạt động tín dụng của Ngđn hăng
Số dư DPRR duy trì giâ trị lớn, tương xứng với quy mơ hoạt động vă chất lượng tín dụng tại Chi nhânh. Trong đó, Chi nhânh trích lập đầy đủ dự phịng theo phđn loại nợ, khơng đề nghị TW hỗ trợ.
Bảng 2.10 Tình hình số dư quỹ Dự phòng rủi ro của Chi nhânh BIDV Quảng Bình
Đơn vị: Tỷ đồng
Nội dung Năm2014 Năm2015 Năm2016
Dư quỹ dự phòng rủi ro 73.2 82.1 72.6
(Nguồn: Bâo câo phđn loại nợ vă trích lập DPRR tín dụng –BIDV Quảng Bình)
Trong năm 2015, tình hình khó khăn chung của nền kinh tế lăm trích dự phịng rủi ro tăng hơn so năm 2014 (82.1 tỷ đồng). Đến năm 2016, một phần khởi sắc của tình hình kinh tế chung vă bân tăi sản của một số doanh nghiệp như Xăng dầu Ngọc Thanh, Cty Vĩnh phú nín trích dự phòng rủi ro giảm so với năm2015.
Về thực trang giâ trị tăi sản đảm bảo trong hoạt động tín dụng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.11: Đânh giâ về tăi sản bảo đảm trong hoạt động tín dụng của Ngđn hăng
Đơn vị: Tỷ đồng
TT Nội dung Năm2014 Năm2015 Năm2016
1 Dư nợ 4.326 5.317 6.474
2 Giâ trị tăi sản bảo đảm 6.582 7.886 7.895
- Bất động sản 1.949 2.445 2.910
- Động sản 3.828 4.412 3.384
- Giấy tờ có giâ 56 981 1.432
- Khâc 748 48 169
3 Tỷ lệ cho vay có TSBĐ (%) 66 67 82
(Nguồn: Bâo câo phđn loại nợ vă trích lập DPRR tín dụng –BIDV Quảng Bình)
Giâ trị tăi sản đảm bảo (TSBĐ) cho Doanh nghiệp của Chi nhânh tăng dần qua
câc năm. Trong đó tăi sản lă động sản (mây móc thiết bị, phương tiện vận tải) đang
chiếm tỷ trọng lớn nhất, 58%/ tổng giâ trị tăi sản, tiếp theo lă bất động sản 31%. Trong những năm gần đđy, Chi nhânh đê chú trọng, tập trung yíu cầu khâch hăng bổ sung tăi sản bảo đảm, góp phần giảm thiểu tổn thất trong trường hợp xảy ra rủi ro vă đảm bảo quyền lợi của Chi nhânh khi phât mại tăi sản bảo đảm. Tỷ trọng dư nợ cho vay có
TSBĐ ln chiếm tỷ trọng cao, từ 70% trở lín. Tuy nhiín, việc định giâ tăi sản tại Chi
nhânh vẫn còn nhiều bất cập, chưa thống nhất, chưa sât với giâ thị trường, đặc biệt lă việc định giâ câc loại tăi sản như xe cộ, nhă xưởng, mây móc thiết bị.
2.2.2. Đânh giâ thực trạng cơng tâc quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhânh Ngđn hăng Đầu tư vă Phât triển Chi nhânh Quảng Bình
2.2.2.1Đânh giâ vềTổ chức bộ mây quản lý rủi ro tín dụng
Từ năm 2008, mơ hình hoạt động tín dụng của BIDV đê được cải tiến vă thực
hiện theo mơ hình TA2. Mơ hình hoạt động tín dụng mới có ưu thế trong QLRRTD lă tâch bạch được rõ răng trâch nhiệm của câc bộ phận tham gia từ khđu đề xuất tín dụng; ră sôt rủi ro, phí duyệt đến khđu quản trị tín dụng theothơng lệ quốc tế.
Sơ đồ 2.1 Mơ hình hoạt động trong cơng tâc tín dụng Giâm đốc Chi nhânh
Phó Giâm đốc QHKH Phó Giâm đốc QLRR Phó Giâm đốc tâc
nghiệp Phịng QHKH tại trụsở (CN, DN) Bộphận QHKH tại phịng Giao dịch Phịng Quản trị rủi ro Phịng/Bộphận Quản trịtín dụng
Hộiđồng TD Chi nhânh
Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng tại BIDV Quảng Bình bao gồm câc khối:
- Khối kinh doanh: bao gồm phòng quan hệ khâch hăng DOANH NGHIỆP vă
phòng quan hệ khâch hăng câ nhđn: lă bộ phận chịu trâch nhiệm marketing, thảo luận,
đề xuất, đânh giâ, đệ trình phí duyệt tín dụng vă quản lý, duy trì mối quan hệ, thu thập
thông tin sau khi giải ngđn tín dụng với khâch hăng.
- Khối quản lý rủi ro: bao gồm phòng Quản lý rủi ro tín dụng lă bộ phận có chức năng “thẩm định lại” những khoản vay ở mức phải qua thẩm định rủi ro tại Chi
nhânh; ban hănh câc văn bản hướng dẫn những quy định về thẩm quyền phân quyết
của câc cấp trong hoạt động tín dụng từng thời kỳ, văn bản hướng dẫn cụ thể âp dụng tại Chi nhânh về lêi suất, quy trình cho vay cũng như quy định về câc sản phẩm, thực hiện phđn loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, thực hiện chức năng xử lý nợ xấu
- Khối quản trị tín dụng: bao gồm phịng Quản trị tín dụng, có nhiệm vụ tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ chứng từ giải ngđn, thực hiện việc hạch toân, nhập dữ liệu khoản vay; thực hiện giải ngđn, thu nợ; hoăn thiện vă lưu giữ hồ sơ vay vốn vă tăi sản đảm bảo cho từng khoản vay; giâm sât sau cho vay, thu nợ vă thực hiện câc chế độ bâo câo
theo đúng quy định.
Như vậy, việc chuyển đổi hoạt động tín dụng theo mơ hình TA2đêđảm bảo tâch
bạch được câc chức năng đề xuất tín dụng, xĩt duyệt cho vay vă quản trị sau cho vay, nhằm trânh tình trạng “hai tay” như trước kia lă lẫn lộn giữa hoạt động marketing đề xuất tín dụng với duyệt vay vă quản trị sau cho vay, tất cả đều được thực hiện bởi một cân bộ tín dụng. Đồng thời, cơng việcQLRRTD cũng đêđược lồng ghĩp văo quâ trình
duyệt vay thay vì chỉ quản lý sau khi cho vay như trước kia.
Khối Kinh doanh Khối QLRR Cấp có thẩm quyền phân quyết
TD
Khối Quản trị TD
Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng tại BIDV thực hiện theo mơ hình TA2