PHẦN I : MỞ ĐẦU
PHẦN II : NỘI DUNG NGHIÍN CỨU
3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÂP NHẰM HOĂN THIỆN CƠNG TÂC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN
3.2.2 Giải phâp điều tiết vă giâm sât rủi ro
3.2.2.1 Nđng cao chất lượng cơng tâc phđn tích, thẩm định khâch hăng vă phương ân vay vốn
Chất lượng phđn tích, thẩm định khâch hăng, thẩm định phương ân vay vốn có ý nghĩa quyết định đến việc quản lý rủi ro tín dụng có thực sự hiệu quả hay khơng vì thẩm định phương ân vay vốn lă khđu vô cùng quan trọng trước khi ra quyết định cho vay. Việc quản lý rủi ro tín dụng của ngđn hăng bị tâc động rất lớn từ những ý kiến thẩm định ban đầu.
Đối với những khâch hăng doanh nghiệp, việc phđn tích, thẩm định khâch hăng vă phương ân vay vốn phức tạp hơn nhiều so với đối tượng khâch hăng câ nhđn do với đối tượng khâch hăng lă doanh nghiệp thì ngđn hăng cần phđn tích tình hình tăi chính vă sản
xuất kinh doanh, năng lực tăi chính, kinh nghiím quản lý, thị trường hoạt động vă lĩnh vực kinh doanh... Chính vì vậy, khi phđn tích, thẩm định khâch hăng vă phương ân vay vốn đòi hỏi cân bộ thẩm định phải có nghiệp vụ vă kỹ năng phđn tích tốt.
Cân bộ thẩm định phải có khả năng phđn tích tốt tất cả câc khía cạnh của dự ân
như hồ sơ phâp lý, thơng tin tăi chính, kỹ thuật, điều kiện thị trường liín quan đến dự ân vay vốn để có cơ sở xâc định chính xâc nhất năng lực của khâch hăng vă phương ân vay vốn do khâch hăng đề nghị. Trong thời gian qua, chất lượng thẩm định dự ân,
phương ân vay vốn tại BIDV lă tương đối tốt song vẫn chưa đâp ứng đầy đủ yíu cầu
phât triển của nền kinh tế trong điều kiện hội nhập kinh tế khu vực vă quốc tế. Do vậy việc nđng cao chất lượng thẩm định vẫn lă vấn đề cấp bâch, có ý nghĩa quan trọng. Để nđng cao chất lượng thẩm định, BIDV cần thực hiệnmột số biện phâp sau:
- Cân bộ thẩm định thực hiện đúng thời hạn nhưng vẫn phải nghiím túc thực hiện
đầy đủ quy trình, nghiệp vụ tín dụng, trânh để xảy ra tình trạng hồ sơ bị xử lý chậm.
Việc chậm trễ trong xử lý hồ sơ sẽ lăm mất cơ hội của khâch hăng vă ảnh hưởng đến cơ hội cho vay của ngđn hăng.
- Nhận diện khâch hăng, khoản vay:
Cân bộ tín dụng cần phđn tích khoản vay trín cả yếu tố định lượng, đồng thời kết hợp với việc phđn tích định tính (mơi trường vĩ mơ, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngđn hăng …) để nhận ra câc rủi ro tiềm tăng vă khả năng kiểm soât, hạn chế những rủi ro đó cho ngđn hăng.
Phđn tích chi tiết hơn thông tin về khâch hăng qua việc xem xĩt quâ trình hoạt động, cần có đânh giâ thím về thay đổi vốn góp, thay đổi cơ chế quản lý, q trình hoạt động kinh doanh, mơ hình tổ chức, quy mơ của doanh nghiệp; nguồn lực, nhđn lực, câch bố trí nhđn sự, chính sâch tuyển dụng vă độ tuổi trung bình của người lao động,…
Ngoăi ra phđn tích câc yếu tố phi tăi chính như vấn đề quản lý vă điều hănh của ban lênh đạo doanh nghiệp; hoạt động vă triển vọng; quan hệ tín dụng với ngđn hăng để đânh giâ chi tiết hơn về tiềm năng, cơ hội trong quan hệ với khâch hăng trong tương lai vă mức độ hợp tâc của khâch hăng trong việc trảvốn vay vă lêi.
- Thẩm định chặt chẽ tính phâp lý của khoản vay:
Đối với những trường hợp thủ tục phâp lý của khâch hăng được đânh giâ lă phức
tạp thì ngoăi đânh giâ của bản thđn cân bộ tín dụng vă lênh đạo, Ngđn hăng nín cần được sự giúp đỡ của những nhă tư vấn phâp luật.
- Phđn tích, đânh giâ chính xâc năng lực tăi chính vă năng lực kinh doanh của
khâch hăng;
Năng lực kinh doanh của khâch hăng được phđn tích thơng qua câc yếu tố như
mây móc, thiết bị, cơng nghệ, thị trường vă khả năng tiíu thụ sản phẩm, giâ cả, chất
lượng sản phẩm đi kỉm, khả năng thu hồi vốn … Đđy không chỉ lă cơ sở dự bâo về sự
tồn tại vă phât triển của doanh nghiệp trong tương lai mă sẽ lă căn cứ để ngđn hăng
định thời hạn cho vay phù hợp vă có những điều kiện răng buộc đối với khoản vay.
Thu thập đầy đủ câc bâo câo về tăi chính, như bảng kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cđn đối kế toân, bảng tăng giảm nguồn vốn vă tăi sản, vă bảng lưu chuyển tiền tệ, câc bâo câo thường niín của Hội đồng quản lý, câc chiến lược kinh doanh, câc bâo câo liín quan đến hoạch định tăi chính, kinh doanh,… để có cơ sở phđn tích về tình hình sản xuất kinh doanh vă năng lực tăi chính của khâch hăng, lăm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay hoặc không cho vay.
Phđn tích tình hình tăi chính của khâch hăng cả trước vă sau khi cho vay dựa trín một số chỉ tiíu cơ bản của phđn tích tăi chính. Ngoăi ra cần phđn tích thím một số chỉ tiíu
như hiệu suất sử dụng tăi sản cố định, doanh thu thuần /tổng tăi sản bình quđn; tốc độ tăng trưởng doanh thu thuần; tổng nợ phải trả/tổngtăi sản; nợ dăi hạn/vốn chủ sở hữu, hệ số tăi sản cố định/vốn chủ sở hữu; tốc độ gia tăng tăi sản; EBIT/chi phí lêi vay; tốc độ tăng doanh thu sau thuế; hiệu suất sử dụng lao động,…trín cơ sở đó tìm ra mối liín hệ giữa câc tỷ số tính tơn có thể so sânh với câc chỉ tiíu của ngđn hăng yíu cầu, xâc định điểm mạnh,
điểm yếu sau đó có thể đưa ra những kết luận chính xâc nhất đối với tình hình tăi chính
của khâch hăng lăm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay hay khơng.
- Thực hiện đầy đủ, nghiím túc vă chặt chẽ câc điều kiện tín dụng, khơng hạ thấp tiíu chuẩn tín dụng như lêi suất, câc tăi sản bảo đảm, tỷ lệ vốn tự có tham gia dự ân kinh doanh của khâch hăng để đảm bảo lợi ích thu được tương xứng với mức độ rủi ro.
- Quan tđm tâi thẩm định dự ân sau cho vay để đânh giâ hiệu quả của dự ân đê
đầu tư đảm bảo quản lý tốt dòng tiền vă rút kinh nghiệm cho việc thực hiện câc dự ân
sau tốt hơn.
3.2.2.2. Quản lý, giâm sât vă kiểm sôt chặt chẽ q trình giải ngđn vă tăng cường kiểm tra sau cho vay.
Sau khi đê tiến hănh thẩm định kỹ lượng khoản vay, vă đưa ra quyết định cho vay, để hạn chế RRTD trong câc khđu tiếp theo, cấn bộ tín dụng cần kiểm sôt chặt
chẽ q trình giải ngđn vă tăng cường kiểm tra khâch hăng sau khi cho vay.
- Thực hiện giải ngđn theo đúng câc quyết định cấp tín dụng của cấp phí duyệt,
đối chiếu giữa mục đích vay, yíu cầu giải ngđn vă cơ cấu câc chi phí trong nhu cầu
vốn của khâch hăng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh vă hợp lệ. Hạn chế giải ngđn bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khâch hăng như cho vay thu mua nông, lđm thủy sản của câc hộ dđn, trả lương công nhđn, chỉ âp dụng phương thức thanh toân chuyển khoản để có thể kiểm sôt việc sử dụng vốn vay của khâch hăng…
- Những RRTD xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thđn phương ân kinh doanh kĩm hiệu quả, khâch hăng vay sử dụng vốn sai mục đích mă cịn do ngđn hăng khơng kiểm sôt được dịng tiền sau khi kết thúc phương ân kinh doanh, dẫn đến tình trạng khâch hăng sử dụng nguồn tiền năy văo câc mục đích kĩm hiệu quả hay
khơng minh bạch. Để phịng ngừa những rủi ro năy, cần thực hiện kiểm soât chặt chẽ sau khi cho vay:
+ Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của câc khoản vay, chất lượng khâch hăng. Do mỗi khoản vay, mỗi khâch hăng vay có sự khâc biệt nhất
định mă cần xđy dựng vă lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toăn cho ngđn hăng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khâch
hăng vă mối quan hệ giữa câc bín. Nín sử dụng xếp hạng tín dụng khâch hăng lăm cơ
sở cho việc xâc định chu kỳ (hăng thâng, hăng quý hoặc nửa năm) kiểm tra sử dụng
vốn vay, trong đó những khâch hăng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dăi hơn, câc khâch hăng xếp hạngtín dụng căng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khâch hăng có nợ xấu, cần kiểm tra vă phđn loại nợ 1 lần/thâng để theo sât tình hình của khâch hăng, có nhận định, phđn tích vă giải phâp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
+ Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiím túc thực hiện kiểm tra trín thực tế, có
đânh giâ về việc sử dụng vốn, về tăi sản bảo đảm của khâch hăng, kịp thời phât hiện
những rủi ro vă có biện phâp xử lý, trânh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trín giấy tờ.
+ Cần có sự phđn tích vă đânh giâ kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khâch
hăng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình
thị trường ảnh hưởng xấu đến phương ân kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm phâp luật để nắm bắt khả năng xử lư chủ động, kịp thời câc rủi ro có nguy cơ xảy ra.
+ Theo dõi chặt chẽ câc nguồn tiền của khâch hăng trín cơ sở xđy dựng cơ chế tra soât đối với từng loại vay (câc khoản vay mục đích xuất khẩu thì kiểm tra ngăy
xuất hăng; câc u cầu địi tiền, bộ chứng từ hăng xuất kiểm tra thời gian thanh toân; câc khoản vay xđy dựng cơ bản cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xâc nhận của chủ đầu
tư về công nợ vă cam kết chuyển toăn bộ nguồn tiền thanh toân về tăi khoản của khâch
hăng mở tại Chi nhânh; câc khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hăng thâng vă kiểm tra việc sử dụng câc nguồn thu của khâch hăng, quy định nguồn tiền hăng từ phương ân vay phải trả nợ ngay sau khi thu được tiền, cho dù khoản vay chưa
đến hạn…). Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương ân kinh doanh sẽ giúp ngđn hăng
kịp thời thu nợ đúng hạn.
3.2.2.3 Nđng cao cơng tâc kiểm sôt nội bộ
Ngoăi bộ phận kiểm sơt nộ bộ của Hội sở chính có chức năng kiểm tra tín dụng
định kỳ tại câc Chi nhânh, để đảm bảo phât hiện ra câc sai sót trong q trình cấp tín
dụng của bộ phận tín dụng, Chi nhânh cần chủ động thănh lập bộ phận kiểm soât/hoặc
cơ chế kiểm sôt chĩo giữa câc phịng bộ phận liín quan đến hoạt động tín dụng.
Bộ phận kiểm sôt nội bộ cần đảm bảo được yíu cầu:
- Cân bộ thực hiện chức năng kiểm sôt nội bộphải lă người có hiểu biết thông suốt về phâp luật, quy trình tín dụng của ngănh cũng như của hệ thống BIDV, vă lă
người có năng lực chun mơn cao.
- Cơ chế hoạt động kiểm soât nội bộ cần có sự độc lập với quy trình cấp tín dụng. Trường hợp thănh lập được bộphận kiểm sôt nội bộriíng, thì bộphận năy phải khơng nằm trong quy trình cấp tín dụng tại Chi nhânh. Trường hợp khơng thănh lập
được bộphận kiểm sôt nội bộriíng, có thểthực hiện cơ chế kiểm sôt chĩo giữa câc bộ phận, thực hiện kiểm tra chĩo hồ sơ đối với câc khâch hăng do câc phòng khâc nhau thực hiện cho vay.
3.2.2.4. Mở rộng cho vay có tăi sản bảo đảm vă tăng cường câc biện phâp bảo hiểm khoản vay.
Mở rộng cho vay có tăi sản đảm bảo
Mở rộng cho vay có tăi sản bảo đảm, hay tăng cường tăi sản bảo đảm của khoản vay lă một trong những biện phâp để hạn chế RRTD. Tăi sản đảm bảo lă nguồn thu nợ cuối cùng của khoản vay, tăng cường trâch nhiệm của khâch hăng. Đồng thời việc tăng
cường được tăi sản đảm bảo cho khoản vay cịn có tâc dụng giảm số dự phịng rủi ro
cụ thể phải trích khi khoản nợ bị chuyển lín câc nhóm nợ từ nhóm 2 trở lín. Cân bộ tín dụng cần đânh giâ đúng tính phâp lý của tăi sản bảo đảm, thực hiện định giâ đúng giâ trị tăi sản bảo đảm vă thực hiện đầy đủ câc thủ tục phâp lý đảm bảo quyền của ngđn hăng trong việc xử lý tăi sản khi có rủi ro, u cầu khâch hăng mua bảo hiểm đối với tăi sản vă đảm bảo việc chuyển quyền thụ hưởng cho ngđn hăng. Định kỳ cân bộ tín dụng phải thực hiện định giâ lại tăi sản bảo đảm, vă yíu cầu khâch hăng bổ sung tăi sản trong trường hợp giâ trị của tăi sản sụt giảm, không đủ đâp ứng cho khoản vay.
Để có thể khuyến khích khâch hăng bổ sung tối đa tăi sản bảo đảm cho khoản
vay, ngđn hăng có thể cđn nhắc việc tính lêi suất cho vay/phí bảo lênh có tính tới biện phâp bảo đảm/giâ trị của tăi sản bảo đảm.
Tăng cường âp dụng bảo hiểm khoản vay.
Hiện tại câc sản phẩm bảo hiểm khoản vay chỉ mới âp dụng cho đối tượng khâch
hăng câ nhđn, vă theo quy định của BIDV chỉ có tính chất bắt buộc đối với câc khoản
vay tín chấp tiíu dùng. Tuy nhiín, để đảm bảo hạn chế rủi ro trong trường hợp khâch hăng câ nhđn mất khả năng trả nợ do bệnh tật/tai nạn..., trong q trình cấp tín dụng cân bộ tín dụng cần tăng cường tiếp thị, khuyến kích tối đa khâch hăng mua bảo hiểm cho khoản vay.
3.2.2.5 Thực hiện nghiím túc việc phđn loại nợ vă trích dự phịng rủi ro
Tỷ lệ nợ xấu vă số tiền phải trích lập dự phịng lă những tín hiệu cảnh bâo mạnh về RRTD, tỷ lệ nợ xấu tăng có nghĩa lă RRTD gia tăng vă do vậy cần phải xem xĩt lại việc quản lý RRTD, tăng cường giâm sât tín dụng. Cần phải thực hiện nghiím túc phđn loại nợ, trânh tình trạng vì kết quả kinh doanh mă khơng tuđn thủ tính chính xâc trong phđn loại nợ vă trích lập dự phịng rủi ro. Chủ động phđn loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiín quyết chuyển nợ quâ hạn, hạ bậc nợ đối với
câc trường hợp khâch hăng, hợp đồng tín dụng có nguy cơ gđy ra rủi ro.