Sự cần thiết của hoạt động huy động vốn tiền gửi đối với ngân hàng

6. Kết cấu của luận văn

1.2. Quản lý hoạt động huy động vốn tiền gửi của ngân hàng thƣơng mại

1.2.3. Sự cần thiết của hoạt động huy động vốn tiền gửi đối với ngân hàng

Đối với các NHTM, như đã trình bày ở trên “tiền gửi là nền tảng cho sự thịnh vượng và phát triển, là khoản mục duy nhất trên Bảng cân đối kế toán giúp chúng ta phân biệt Ngân hàng với các loại hình doanh nghiệp, cơng ty tài chính

khác”. Tiền gửi là cơ sở chính cho các khoản cho vay của NHTM, là nguồn gốc xâu xa của lợi nhuận và sự phát triển của Ngân hàng. Khi huy động tiền gửi, ngân hàng phải duy trì dự trữ bắt buộc và sau khi trừ đi các khoản dự trữ để đảm bảo khả năng thanh tốn, ngân hàng có thể cho vay phần tiền gửi còn lại. Khả năng huy động tiền gửi với mức lãi suất hợp lý cịn là những chỉ số quan trọng đánh giá tính hiệu quả trong quản lý ngân hàng. Ngoài ra Ngân hàng còn thu được một khoản lệ phí nhất định khi khách hàng sử dụng thêm các dịch vụ tiện ích của ngân hàng.

Tài sản của ngân hàng được hình thành từ nguồn vốn trong đó tiền gửi chiếm hơn 70% tổng nguồn vốn, với những ngân hàng lớn có khả năng quay vịng vịng vốn nhanh, tỷ lệ này chiếm tới 75% - 80% tổng nguồn vốn của ngân hàng, và như vậy tiền gửi là thành phần chính tạo nên tài sản của ngân hàng. Hoạt động sơ khai đầu tiên để hình thành nên ngân hàng đó là hoạt động nhận tiền gửi, tài sản cất trữ của khách hàng. Với hoạt động cơ bản là huy động vốn và cho vay, tài trợ thương mại khác, có thể nói huy động tiền gửi là điều kiện cần và đủ để một ngân hàng có thể hoạt động và kinh doanh.

Huy động tiền gửi với một chi phí hợp lý ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng tìm mọi cách để huy động nguồn vốn cho vay. Trong các nguồn vốn của ngân hàng, nguồn từ tiền gửi của khách hàng có chi phí cạnh tranh hơn cả, khi nguồn tiền gửi huy động không đủ, các ngân hàng buộc phải tính đến nguồn đi vay: vay NHNN, vay TCTD khác… các khoản vay này chỉ mang tính “bù đắp nhất thời” cho khả năng thanh khoản của ngân hàng. Với những quy định về tỷ lệ cho vay/ vốn huy động khắt khe của NHNN các ngân hàng buộc phải tìm mọi cách huy động tiền gửi của dân cư để đảm bảo khả năng cho vay của mình.

1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả huy động vốn tiền gửi của ngân hàng thương mại

Có nhiều chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động huy động tiền gửi của NHTM, tuy nhiên trong phạm vi tìm hiểu và phân tích cơng tác huy động vốn tiền gửi tại

VCB – CN Hà Nội– CN Hà Nội, luận văn chỉ tập trung phân tích một số chỉ tiêu chính sau:

1.2.4.1. Quy mơ và tốc độ tăng trưởng quy mô vốn tiền gửi - Quy mô vốn tiền gửi

Quy mô vốn tiền gửi là khối lượng vốn tiền gửi mà ngân hàng huy động được trong khoảng thời gian nhất định. Từ quy mô vốn tiền gửi ngân hàng có thể biết được tỷ lệ vốn tiền gửi hiện thời trong tổng nguồn vốn của ngân hàng.

Quy mô vốn tiền gửi phản ánh những nỗ lực của ngân hàng trong việc đảm bảo về mặt số lượng vốn tiền gửi huy động. Tuy nhiên, huy động tiền gửi bao nhiêu thì hợp lý là bài toán quan trọng trong kinh doanh của mỗi NHTM. Vì nếu vốn tiền gửi q ít sẽ khơng đủ cho ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh, từ đó buộc các NHTM phải huy động từ các nguồn khác có chi phí cao hơn trong khi tính ổn định khơng được đảm bảo. Ngược lại, nếu quy mô vốn tiền gửi quá lớn thì NHTM vẫn phải trả lãi đầy đủ cho khách hàng trong khi nguồn lãi thu về ít do khơng có khả năng cho vay hết. Vì vậy các nhà quản trị ngân hàng cần đưa ra các biện pháp huy động hợp lý (tăng hoặc giảm) trong từng thời kỳ để mang lại kết quả huy động vốn tốt nhất cho ngân hàng.

- Tốc độ tăng trưởng quy mô vốn tiền gửi

Tốc độ tăng trưởng phản ánh sự thay đổi về quy mô khối lượng vốn tiền gửi của ngân hàng qua các thời kỳ. Chỉ tiêu này được xác định bằng công thức:

Tốc độ tăng trưởng vốn tiền gửi dương chứng tỏ quy mô, khối lượng vốn tiền gửi trong kỳ của ngân hàng được mở rộng, tương ứng với kết quả là số phần trăm vượt bậc của kỳ này so với kỳ trước. Tốc độ tăng trưởng vốn tiền gửi đạt kết quả càng cao sẽ chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng ổn định và có hiệu quả, ngân hàng có thể lên kế hoạch sử dụng nguồn vốn vào kinh doanh cho phù hợp nhằm đạt hiệu quả cao và tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Ngược lại, ngân

Tốc độ tăng trưởng VTG

VTG năm N – VTG năm N-1

VTG năm N-1

hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch huy động vốn tiền gửi chưa hiệu quả.

1.2.4.2 Số lượng khách hàng gửi tiền

Ngày nay, các NHTM thực hiện mở rộng huy động vốn tiền gửi của khách hàng thơng qua nhiều hình thức: đa dạng kỳ hạn gửi tiền, loại tiền gửi, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, … đều nhằm mục tiêu là gia tăng số lượng khách hàng đến giao dịch. Mặc dù vậy giá cả vẫn là một nhân tố hấp dẫn khách hàng, nghĩa là để thu hút và giữ khách hàng, ngân hàng phải trả cho khách hàng thoả đáng nếu không muốn nói là tốt hơn các ngân hàng khác. Như vậy, ngân hàng nào đem lại cho khách hàng mức lợi nhuận tối đa và lợi ích tốt nhất ngân hàng đó sẽ huy động được vốn nhàn rỗi từ khách hàng.

Khi đánh giá kết quả huy động vốn tiền gửi, thị phần huy động vốn của một ngân hàng đây là một chỉ tiêu thường được sử dụng để xem xét, đánh giá.Với các yếu tố khác thuộc về ngân hàng cũng như nền kinh tế ổn định mức độ mở rộng huy động vốn của NHTM và số lượng khách hàng là hai đại lượng tỷ lệ thuận.

1.2.5.3 Cơ cấu tiền gửi

Cơ cấu vốn tiền gửi được đánh giá qua chỉ tiêu tỷ trọng của từng nguồn tiền gửi hoặc nhóm tiền gửi huy động so với tổng nguồn vốn tiền gửi dựa trên phân loại nguồn tiền gửi theo từng tiêu thức.

Trong phân tích cơ cấu vốn tiền gửi huy động, các loại cơ cấu thường được sử dụng là:

- Cơ cấu vốn tiền gửi theo kỳ hạn

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng vốn tiền gửi huy động theo các kỳ hạn khác nhau trên tổng số nguồn tiền gửi của ngân hàng.

Đối với các khoản tiền gửi huy động ngắn hạn, ngân hàng có thể bỏ ra ít chi phí hơn nhưng tính ổn định của nguồn vốn không cao. Việc sử dụng nguồn tiền gửi

Tỷ trọng của VTG loại i

Quy mô VTG loại i Tổng vốn tiền gửi

ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn có thể mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Tuy nhiên mức độ rủi ro của những khoản tín dụng này rất cao. Do đó, ngồi việc sử dụng nguồn tiền gửi ngắn hạn để cho vay ngắn hạn và đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, ngân hàng chỉ sử dụng một tỷ lệ nhất định vốn tiền gửi ngắn hạn để cho vay trung dài hạn. Ngược lại, các khoản tiền gửi trung và dài hạn có độ ổn định cao hơn nhưng chi phí huy động lại cao. Việc huy động quá nhiều tiền gửi trung dài hạn sẽ đặt ngân hàng trước những áp lực trả nợ trong tương lai.

Do đó, vấn đề đối với mỗi ngân hàng là phải tính tốn cơ cấu vốn tiền gửi huy động sao cho hợp lý và kết hợp được các nguồn vốn này trong sử dụng đảm bảo tính ổn định cao và chi phí thấp. Tùy theo mục đích hoạt động và mức độ chấp nhận rủi ro của mỗi ngân hàng thì tỉ trọng của mỗi loại tiền gửi sẽ có sự thay đổi.

- Cơ cấu vốn tiền gửi theo đối tượng

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng vốn tiền gửi theo đối tượng huy động gồm: Tiền gửi dân cư là nguồn vốn tiền gửi thường chiếm tỷ trọng cao trong tổng tiền gửi của NHTM do lượng vốn nhàn rỗi trong dân cư khá dồi dào; Tiền gửi của các tổ chức thường chiếm tỷ trọng nhỏ hơn và tồn tại chủ yếu dưới dạng tiền gửi thanh toán. Do vậy, ngân hàng chỉ phải bỏ ra một khoản chi phí thấp để sử dụng khoản tiền này.

Mỗi nguồn huy động tiền gửi có những thuận lợi và khó khăn riêng trong quá trình huy động cũng như sử dụng. Do đó, xác định cơ cấu vốn tiền gửi theo đối tượng giúp ngân hàng xác định được mức độ tập trung vào từng loại khách hàng. Từ đó, ban quản trị ngân hàng sẽ đánh giá được việc định vị thị trường của ngân hàng đã thực hiện tốt hay chưa. Mặt khác, phân tích điểm mạnh điểm yếu của từng loại khách hàng sẽ đưa lại cho ngân hàng những kế hoạch tốt hơn trong việc huy động vốn tiền gửi.

- Cơ cấu vốn tiền gửi theo loại tiền

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng vốn tiền gửi huy động bằng các loại tiền khác nhau trên tổng vốn tiền gửi của ngân hàng.

định cao vì khơng chịu tác động của tỷ giá hối đoái.

Tiền gửi là ngoại tệ bao gồm USD, EUR, … Việc huy động vốn bằng ngoại tệ liên quan đến rủi ro về tỷ giá nên các ngân hàng cần phải căn cứ vào nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng, c ng như khả năng đảm bảo vốn thanh toán của ngân hàng bằng ngoại tệ để quyết định có huy động vốn bằng ngoại tệ hay khơng hoặc có huy động thì lượng huy động là bao nhiêu để tránh rủi ro, lãng phí …. Đối với các ngân hàng có thế mạnh về ngoại thương và cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế, tỉ trọng tiền gửi ngoại tệ mà ngân hàng huy động thường cao hơn so với tỷ lệ này ở các ngân hàng khác.

Trong từng thời kỳ khác nhau, căn cứ vào hoạt động của ngân hàng: cơ cấu vốn cấp cho tín dụng, đảm bảo các chỉ số của NHNN đưa ra ... các NHTM sẽ có nhu cầu về khối lượng và cơ cấu vốn khác nhau, do đó việc đánh giá hiệu quả nguồn tiền gửi huy động theo tiêu chí này mang tính động cao và cần đặt trong mơi trường xem xét tồn hàng.

Cơ cấu nguồn tiền gửi của từng ngân hàng trong từng thời kỳ có thể thay đổi nhưng độ ổn định của nguồn là tiêu chí rất quan trọng trong việc huy động tiền gửi, nó liên quan đến chiến lược sử dụng vốn và tính thanh khoản của ngân hàng. Nhu cầu của công chúng đối với các loại hình dịch vụ nhận tiền gửi là yếu tố quan trọng hàng đầu quyết định đến cấu trúc nguồn vốn tiền gửi của một ngân hàng. Yếu tố quan trọng thứ hai đó là chính sách huy động tiền gửi : bao gồm sự tương quan lãi suất giữa các loại tiền gửi khác nhau, sự tích cực trong các hoạt động quảng cáo, thời gian và quy mô vốn đầu tư vào việc thu hút và duy trì các khách hàng gửi tiền.

Nhìn chung, nếu được phép tự quyết định cho bản thân mình về cơ cấu tiền gửi tối ưu mà khơng có các điều kiện quy định của ngân hàng trung ương về tỷ lệ đảm bảo cho vay, tỷ lệ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trên tỷ lệ vốn huy động ngắn trung dài hạn ... thì các ngân hàng sẽ ưa thích việc huy động tiền gửi giao dịch, tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi kỳ hạn ngắn. Mặc dù phần lớn các khoản tiền này có thể rút ra bất kỳ lúc nào nhưng kỳ hạn thực tế của các khoản tiền gửi

này lại thường kéo dài. Tuy nhiên, do tác động tổng thể của lạm phát, việc gia tăng các quy định quản lý của các cấp có thẩm quyền, của tình trạng cạnh tranh găy gắt và trình độ nhận thức cao hơn của khách hàng đã tạo ra nhiều thay đổi lớn đối với cấu trúc tiền gửi của ngân hàng.

1.2.4.4. Chi phí huy động vốn tiền gửi

Chi phí huy động vốn tiền gửi là toàn bộ chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra trong quá trình huy động vốn tiền gửi, bao gồm chi phí trả lãi và chi phí phi lãi.

- Chi phí trả lãi

Chi phí trả lãi là số tiền mà ngân hàng phải trả cho khách hàng dựa trên số tiền mà khách hàng trên tài khoản tại ngân hàng, với các loại tiền gửi khác nhau thì khác nhau tùy thuộc vào kỳ hạn, loại tiền … Đây là khoản chi chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng chi phí huy động vốn tiền gửi của NHTM. Chi phí này được coi là hợp lý khi nó vừa đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường, vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận cho ngân hàng.

- Chi phí phi lãi

Bao gồm rất nhiều loại như: chi phí cho nhân viên, chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí cho việc marketing, chi phí trang thiết bị sử dụng trong quá trình giao dịch… Một số chi phí khác được tính chung vào chi phí quản lý và rất khó phân bổ cho hoạt động huy động vốn. Việc xác định chi phí huy động vốn là cơng việc phức tạp và khó khăn, quyết định tới hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại. Vì vậy, huy động vốn được coi là hiệu quả xét trên phương diện chi phí khi:

- Ngân hàng huy động được vốn với chi phí thấp để sử dụng, giảm được chi phí đầu vào của huy động.

- Ngân hàng quản lý chi phí thường xun, coi đây là cơng việc quan trọng vì khi có thay đổi cơ cấu nguồn hay lãi suất đều làm thay đổi chi phí trả lãi.

- Thơng thường các ngân hàng chịu chi phí thấp với nguồn vốn có thời hạn ngắn do tính ổn định không cao và ngược lại chịu chi phí cao với nguồn vốn có thời hạn dài do tính ổn định của nó.

Chi phí vốn huy động sẽ tác động đến thu nhập của việc sử dụng nguốn vốn huy động, vì thế các ngân hàng ln tìm các giảm tối đa chi phí để tăng lợi nhuận. Quy mô của ngân hàng càng lớn, cơ cấu tổ chức càng chặt chẽ, năng lực quản lý cũng như trình độ chun mơn của ban giám đốc và đội ngũ nhân viên càng cao thì chi phí phi lãi trên một đơn vị vốn huy động càng giảm. Do đó, việc giảm chi phí huy động vốn có thể được thực hiện bằng cách nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Chi phí huy động = Chi phí trả lãi + Chi phí phi lãi vốn tiền gửi

1.2.4.5. Mối quan hệ tương quan giữa vốn tiền gửi huy động và cho vay

Ngân hàng hoạt động theo nguyên tắc đi vay để cho vay, điều đó địi hỏi phải có sự đảm bảo kết hợp hài hịa giữa nguồn tiền gửi huy động được với việc sử dụng các nguồn vốn để mang lại hiệu quả cao nhất. Vì ngân hàng huy động được một lượng vốn lớn nhưng thường xun có những dịng tiền lớn bị rút ra thì lượng vốn dành cho đầu tư, cho vay sẽ không lớn, hiệu quả huy động vốn không cao, thường xuyên phải đối đầu với vấn đề thanh khoản. Kết quả, trong nhiều trường hợp ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro lớn là mất khách hàng. Hoặc ngân hàng huy động được một lượng lớn nguồn vốn tiền gửi nhưng không sử dụng hết nguồn vốn này, ngân hàng phải trả các chi phí lãi và phi lãi cho khoản vốn bị đóng băng mà khơng có khoản thu nào để bù đắp lại.

Có thể thấy sự tương quan giữa vốn tiền gửi huy động và cho vay rất quan trọng và cần thiết đối với ngân hàng. Một số chỉ tiêu phản ảnh mối tương quan giữa