- 109.090.909.100 Trong đó nhu cầu vốn lƣu động thực tế năm 2010 là :
3.2.1 Tổ chức đảm bảo vốn lƣu động 1 Xác định nhu cầu vốn lƣu động
3.2.1.1 Xác định nhu cầu vốn lƣu động
Xác định nhu cầu vốn lƣu động đóng vai trị rất quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp. Khi Công ty chủ động đƣợc nhu cầu vốn lƣu động và tìm đƣợc nguồn tài trợ thích hợp thì khả năng chủ động trong sản xuất kinh doanh sẽ tăng lên, phát huy toàn bộ năng lực của đồng vốn, kịp thời ứng phó với những biến động của thị trƣờng, nắm bắt những cơ hội kinh doanh trong nền kinh tế hội nhập ngày nay.
Luận văn cuối khoá Học Viện Tài Chính
Xây dựng kế hoạch và biện pháp huy động vốn, sử dụng vốn lƣu động là hoạt động cần thiết quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp nhắm tăng cƣờng năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiêp. Để không ngừng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lƣu động Công ty cần tiến hành:
- Công ty cần lập kế hoạch vốn lƣu động dựa trên những tính tốn xác thực về nhu cầu vốn lƣu động của cơng ty. Từ đó việc huy động vốn lƣu động sẽ đƣợc thực hiện chủ động, kịp thời tạo điều kiện cho việc sản xuất kinh doanh.
- Cơng ty phải có kế hoạch tìm kiếm thêm nguồn huy động vốn lƣu động khi nhu cầu vốn lƣu động tăng và sử dụng vốn lƣu động dƣ thừa. Có nhƣ thế việc tận dụng cũng nhƣ phát huy nguồn lực tài chính của cơng ty đƣợc tăng lên.
- Cơng ty cần phải phân tích chính xác các chỉ tiêu tài chính của kỳ trƣớc, những biến động chủ yếu trong vốn lƣu động, mức chênh lệch giữa kế hoạch và thực hiện về nhu cầu vốn lƣu động ở các kỳ trƣớc.
- Khi lập kế hoạch vốn lƣu động phải căn cứ vào kế hoạch vốn kinh doanh đảm bảo cho phù hợp với tình hình thực tế thơng qua việc phân tích, tính tốn các chỉ tiêu kinh tế, khả năng của sự tăng trƣởng trong năm tới.
Việc xác định nhu cầu vốn lƣu động của cơng ty có thể thực hiện bằng nhiều phƣơng pháp khác nhau. Nếu thực hiện bằng phƣơng pháp trực tiếp thì việc tính tốn nhu cầu vốn lƣu động khá sát với thực tiến nhƣng phƣơng pháp này tính tốn khá phức tạp, địi hỏi ngƣời tính tốn phải chi tiết tỉ mỉ. Cơng ty có thể thực hiện xác định nhu cầu vốn lƣu động thông qua phƣơng pháp gián tiếp. Tuy phƣơng pháp này có sai số cao hơn phƣơng pháp trực tiếp. Tuy nhiên việc xác định nhu cầu vốn lƣu động bằng phƣơng pháp gián tiếp đơn giản và dễ thực hiện hơn nhiều.
Cơng ty có thể thực hiện tính tốn nhu cầu vốn lƣu động bằng phƣơng pháp gián tiếp thông qua các bƣớc sau:
- Xác định số dƣ bình quân các khoản vốn trên bảng cân đối kế tốn của năm 2010.
- Tính tỷ lệ phần trăm của các khoản mục chịu sự tác động trực tiếp và có mối quan hệ chặt chẽ với doanh thu trong năm 2010.
- Lấy doanh thu dự kiến đạt đƣợc trong năm 2011 nhân với tỷ lệ phần trăm trên doanh thu tính đƣợc ở trên để xác định nhu cầu vốn lƣu động cần bổ sung thêm năm 2011.