Chương I TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÍN CỨU
2.2. THỰC TRẠNG TIÍU THỤ SẢN PHẨM GẠCH MEN DACERA CỦA CÔNG
2.2.1.3. Tình hình biến động của tổng doanh thu
Sản lượng tiíu thụ vă giâ bân lă hai nhđn tố chính lăm doanh thu tiíu thụ biến động theo. So với năm 2009, sản lượng tiíu thụ năm 2010 đê tăng thím 248.788 m2
lăm doanh thu tăng 13.621 triệu đồng còn giâ bân tăng 2.320 đồng/m2 lăm doanh thu tăng 5.498 triệu đồng. Biến động của giâ ảnh hưởng ít hơn đến sự biến động của doanh thu so với biến động của sản lượng. Nếu như nhiều doanh nghiệp trong giai đoạn năy cố gắng hạ thấp giâ bân đến mức có thể thì Cosevco vẫn tăng ở mức vừa phải để đảm bảo bù đắp chi phí vă chất lượng thương hiệu.
Giai đoạn 2010 – 2011, sản lượng tiíu thụ tăng, cùng với những biến động của nền kinh tế vĩ mô như lạm phât tăng cao, giâ cả biến động mạnh thúc đẩy công ty nđng giâ bân vă kết quả đê lăm doanh thu tiíu thụ tăng lín. So với năm 2010, sản lượng tiíu thụ năm 2011 tăng 435.603 m2 lăm tăng doanh thu 24.859 triệu đồng, giâ bân tăng
8.815 đồng/m2 lăm tăng doanh thu 24.728 triệu đồng. Giai đoạn năy, sự tăng lín về sản lượng vẫn ảnh hưởng nhiều hơn đến q trình biến động của tổng doanh thu. Tuy nhiín mức độ tâc động của giâ bân vă sản lượng đến doanh thu lă xấp xỉ bằng nhau với việc lăm doanh thu tăng lín lần lượt lă 24.728 triệu đồng vă 24.859 triệu đồng.
Bảng 6: Tình hình biến động của tổng doanh thu
Chỉ tiíu ĐVT Năm So sânh 2009 2010 2011 2010/200 9 (+/-) 2011/201 0 (+/-) 1. Doanh thu Tr.đ 116.115 135.234 184.821 19.119 49.587 2. Sản lượng m 2 2.120.87 2 2.369.66 0 2.805.263 248.788 435.603 3. Giâ bân đơn
vị sản phẩm Đồng/ m2 54.749 57.069 65.884 2.320 8.815 4. Câc nhđn tố ảnh hưởng đến doanh thu - - Do sản lượng Tr.đ 13.621 24.859 - - Do giâ bân Tr.đ 5.498 24.728 Tổng cộng Tr.đ 19.119 49.587
(Nguồn: Phòng Kinh doanh)
Như vậy, qua 3 năm thì sản lượng lă nhđn tố ảnh hưởng mạnh hơn đến biến động của doanh thu. Tổng doanh thu tiíu thụ ngăy căng tăng chịu nhiều ảnh hưởng từ hai yếu tố trín, cơng ty cần chú ý để có giải phâp lập kế hoạch tiíu thụ về sản lượng chính xâc vă ấn định mức giâ phù hợp nhất với nhu cầu thị trường.
2.2.1.4. Tình hình biến động doanh thu theo mùa vụ
Tính mùa vụ cũng lă nhđn tố ảnh hưởng đến doanh thu tiíu thụ gạch men. Nhu
cầu xđy dựng có tính thời điểm do sự tâc động của thời tiết, khí hậu,… Dựa văo số liệu của bảng 7 ở bín dưới, tâc giả biểu diễn số liệu doanh thu câc thâng vă doanh thu bình quđn của câc thâng qua 3 năm thơng qua đồ thị 1 vă đồ thị 2. Qua đó, ta thấy được tính mùa vụ về doanh thu tiíu thụ sản phẩm gạch men Dacera.
(Nguồn: Số liệu Phòng kinh doanh vă xử lý của tâc giả)
Đồ thị 1: Doanh thu tiíu thụ theo câc thâng trong năm giai đoạn 2009 – 2011
(Nguồn: Số liệu Phòng kinh doanh vă xử lý của tâc giả)
Đồ thị 2: Đường mùa vụ của sản phẩm gạch men Dacera
Đồ thị 1 cho ta thấy qua 3 năm 2009 – 2011 thì doanh thu tiíu thụ của câc thâng trong năm biến động khơng đồng đều. Bình quđn, doanh thu đạt cao hơn ở câc thâng 4,7 vă 9, vă thấp hơn văo khoảng đầu năm mới dương lịch. Doanh thu từng thâng cao
nhất chủ yếu tập trung văo năm 2011. Nhưng doanh thu năm 2011 ở câc thâng 1, 3, 10 vẫn thấp hơn khi so sânh với câc thâng cùng tín của năm 2010. Doanh thu câc thâng 2, 4, 12 của năm 2010 lă thấp nhất trong 3 năm khi tính doanh thu theo từng thâng. Cịn lại doanh thu câc thâng của năm 2009 hầu hết lă thấp hơn doanh thu câc thâng cùng tín của hai năm sau. Đồ thị 2 biểu hiện xu hướng biến động bình quđn của doanh thu câc thâng qua 3 năm. Tính mùa vụ có thể được xem xĩt như sau:
- Thâng 1, sản lượng tiíu thụ cịn ở mức vừa phải. Đđy lă giai đoạn tết đm lịch đang tới gần, khâch hăng sử dụng gạch men có nhu cầu gấp rút hoăn thănh câc cơng trình của mình. Nhưng số lượng khâch hăng có nhu cầu năy khơng phải lă nhiều, sản lượng tiíu thụ khơng cao vă doanh thu bân hăng cũng chỉ đạt ở mức vừa phải, gần 8 tỷ đồng.
- Sang thâng 2, doanh thu tiíu thụ giảm đi. Trong thời gian năy, câc hộ gia đình, tổ chức đều đê chuẩn bị tất cả cho việc đón tết, câc nhu cầu xđy dựng tạm thời dừng lại. Sản lượng gạch men tiíu thụ cũng vì thế mă giảm đi kĩo theo doanh thu tiíu thụ giảm. Giai đoạn từ cuối thâng 2 tới thâng 4, doanh thu tiíu thụ bắt đầu tăng dần dần vă tăng mạnh văo khoảng thâng 4. Đđy lă thời điểm mă thời tiết đê thay đổi theo hướng có lợi cho việc thi hănh câc cơng trình xđy dựng. Một năm mới đê bắt đầu với những hoạt động mới, nhu cầu vật liệu xđy dựng như gạch men cũng tăng lín. Thâng 4 lă thâng có doanh thu tiíu thụ cao nhất trong giai đoạn năy với khoảng trung bình xấp xỉ 15,5 tỷ đồng khi câc cơng trình đê hoăn thănh xong việc xđy dựng cơ bản vă đi văo ốp, lât gạch men.
- Sang thâng 5, doanh thu tiíu thụ lại giảm xuống. Câc cơng trình mới lại bắt đầu được xđy dựng, nhưng cịn ở giai đoạn lăm móng, xđy, chưa tới giai đoạn cần thiết phải sử dụng gạch men. Nhưng từ thâng 6 vă thâng 7, doanh thu có xu hướng tăng lín lại vì câc cơng trình đê đi văo giai đoạn hoăn thănh vă cần đến sản phẩm gạch men để ốp, lât. Thâng 7 lă thời điểm doanh thu tiíu thụ gạch men đạt ở mức cao nhất với bình quđn 3 năm lă 16.103 triệu đồng.
- Thâng 8 đến thâng 12, thời tiết ở mỗi vùng miền đều có sự khâc biệt riíng, biến động bất thường, câc cơng trình có thể thường bị trì hn vă việc sử dụng đến gạch men cũng có sự khâc nhau. Doanh thu giai đoạn năy biến động không đồng đều, giảm
rồi lại tăng, vă đến cuối thâng 12 lă giảm xuống. Đâng chú ý lă doanh thu tiíu thụ thâng 9 đạt ở mức khâ cao trong năm 2010 vă 2011. Riíng văo thời điểm thâng 12, doanh thu tiíu thụ năm 2010 giảm so với năm 2009 rất nhiều nhưng đê biến động tăng văo năm 2011 với mức độ chính lệch cao.
Tóm lại, sự biến động của tổng doanh thu theo thời điểm đối với sản phẩm gạch men Dacera thể hiện không quâ rõ rệt nhưng cũng theo những xu hướng phù hợp với tình hình tiíu thụ thực tế. Đđy lă một trong những chỉ tiíu có thể giúp cho câc nhă quản trị đânh giâ vă lập kế hoạch tiíu thụ hăng thâng một câch hiệu quả nhất có thể.
Bảng 7: Tình hình doanh thu bân hăng theo thâng trong năm
(ĐVT: triệu đồng)
Thâng Doanh thu
2009 2010 2011 Bình quđn 1 4.291 10.372 8.599 7.754 2 5.836 2.499 9.593 5.976 3 8.062 8.509 8.194 8.255 4 10.974 8.271 26.546 15.264 5 10.837 11.132 12.493 11.487 6 11.869 12.336 13.891 12.699 7 13.064 15.528 19.717 16.103 8 10.442 13.424 19.652 14.506 9 8.578 15.154 20.921 14.884 10 8.766 15.102 14.172 12.680 11 10.686 13.979 15.157 13.274 12 12.710 8.928 15.886 12.508 Tổng cộng 116.115 135.234 184.821 145.390
(Nguồn: Phòng Kinh doanh)