Chương 1 : GIỚI THIỆU
2.1 Phương pháp luận
2.1.4.1 Khái niệm về hoạt động tài trợ của NH thương mại
Tài trợ của NH thương mại là khoản tắn dụng được NH cấp cho DN. NH tham gia tài trợ chỉ với một số vốn chiếm tỉ lệ nhất định trong tổng vốn cần thiết cho dự án hoặc thương vụ, phần vốn còn lại phải là vốn của DN.
Ngày nay tài trợ xuất nhập khẩu ngoài các nghiệp vụ tắn dụng, cịn có các dịch vụ khác như tư vấn hợp đồng ngoại thương, tư vấn về thị trường xuất nhập khẩu, thuế quan,Ầvà NH sẽ thu phắ từ các dịch vụ này.
2.1.4.2 Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu
Nghiệp vụ tắn dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NH thương mại gắn liền với nghiệp vụ thanh toán quốc tế, được thực hiện qua hai loại hình chủ yếu là tài trợ bằng cách cho vay, và tài trợ bằng cách bảo lãnh.
Hình 4: Sơ đồ các hình thức tắn dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại NH thương mại Việt Nam
Tài trợ xuất nhập khẩu Tài trợ xuất khẩu Tài trợ nhập khẩu Hình thức tài trợ khác 1. Tài trợ vốn lưu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu. 2. Tài trợ vốn trong thanh toán hàng xuất khẩu. - Chiết khấu chứng từ hàng xuất + Chiết khấu truy đòi + Chiết khấu miễn truy đòi
- Ứng trước tiền thanh toán hàng xuất.
1. Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu. 2. Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập. 3. Bảo lãnh và tái bảo lãnh. - Bảo lãnh phát hành L/C trả chậm. - Phát hành thư bảo lãnh - Ký bảo lãnh trên hối phiếu. - Ký bảo lãnh lệnh phiếu. 1. Tư vấn hợp đồng ngoại thương. 2. Tư vấn thị trường xuất nhập khẩu. 3. Tư vấn thuế quan. 4. Tư vấn về hợp đồng vận chuyển.
a. Tài trợ xuất khẩu
Tài trợ xuất khẩu là các khoản ngân hàng cho người xuất khẩu vay với mục đắch bổ sung vốn lưu động cho DN để họ có khả năng thực hiện hợp đồng ngoại thương đã ký và giúp DN liên tục sản xuất kinh doanh, không bị hụt vốn trong thời gian chờ tiền thanh tốn hàng hóa của đối tác nước ngồi.
* Tài trợ vốn lưu động để thu mua chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu theo đúng L/C quy định, hợp đồng ngoại thương, đơn đặt hàng: Hình thức này được tiến hành trước khi giao hàng, áp dụng trong trường hợp NH tài trợ vừa là NH thanh toán cho L/C xuất. Ngân hàng thường chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng xuất khẩu.
* Tài trợ vốn trong thanh toán hàng xuất khẩu:
Từ lúc giao hàng, nộp bộ chứng từ vào ngân hàng thông báo L/C cho đến khi được ghi có trên tài khoản phải trải qua một thời gian nhất định để xử lý và luân chuyển chứng từ. Nhà xuất khẩu cần tiền có thể chiết khấu hoặc ứng trước tiền tại ngân hàng đã được chỉ định trong L/C hoặc ở bất kỳ ngân hàng nào.
- Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu:
+ Chiết khấu truy địi: ngân hàng sau khi thanh tốn tiền cho nhà xuất khẩu có quyền truy địi nếu bộ chứng từ khơng được thanh tốn.
+ Chiết khấu miễn truy địi: ngân hàng sau khi thanh tốn tiền cho nhà xuất khẩu khơng có quyền truy địi tiền nếu bộ chứng từ khơng được thanh tốn.
- Ứng trước tiền thanh toán hàng xuất khẩu:
Trường hợp bộ chứng từ khơng hội đủ điều kiện chiết khấu vì có những sai sót ngân hàng khơng đồng ý chiết khấu thì nhà xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước tiền hàng, thông thường tỷ lệ khoảng 50% - 60% giá trị hàng xuất.
b. Tài trợ nhập khẩu
Tài trợ nhập khẩu là hình thức ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ để nhập nguyên vật liệu, hàng hóa, máy móc thiết bị, cơng nghệẦ.
* Hình thức mở L/C thanh tốn hàng nhập khẩu: - Điều kiện để DN mở L/C tại ngân hàng:
+ Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, các đơn vị nhập ủy thác phải có hợp đồng ủy thác nhập khẩu.
+ Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập khẩu của nhà nước phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ Thương mại cấp.
+ DN phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chắnh ổn định và có tắn nhiệm trong quan hệ tắn dụng.
+ Lơ hàng nhập phải có giá trị hợp lý, phải chứng minh việc nhập lô hàng là phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh và đảm bảo khả năng thanh tốn.
+ DN phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị L/C, hoặc được bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy.
- Mức ký quỹ L/C: Ký quỹ L/C là hình thức bắt buộc tại ngân hàng thương mại nhằm đảm bảo KH nhận hàng và thanh toán L/C.
Mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào các yếu tố sau:
+ Khả năng thanh toán của khách hàng: khả năng thanh toán càng cao mức ký quỹ càng thấp và ngược lại.
+ Đối tượng KH: KH có uy tắn với ngân hàng mức ký quỹ thấp và ngược lại. + Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thường thấp hơn L/C trả ngay.
+ Loại hàng hóa nhập, khả năng tiêu thụ và tình hình biến động giá cả trên thị trường.
* Hình thức cho vay thanh tốn bộ chứng từ hàng nhập: Nhà nhập khẩu phải nộp tiền cho ngân hàng để thanh tốn cho nhà xuất khẩu thì mới nhận được chứng từ để nhận hàng, bán hàng và thu hồi vốn. đó là khoảng thời gian khá dài, từ đó nảy sinh nhu cầu vay ngân hàng để thanh toán hàng nhập khẩu.
* Nghiệp vụ bảo lãnh, tái bảo lãnh: Hiện nay có rất nhiều hình thức bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tham gia đấu thầu, bảo lãnh thực hiên hợp đồngẦTrong đó bảo lãnh vay vốn là hình thức chủ yếu tại các ngân hàng. Cịn nghiệp vụ tái bảo lãnh có hình thức duy nhất là phát hành thư bảo lãnh.
- Bảo lãnh vay vốn bằng cách phát hành thư bảo lãnh: Nhà xuất khẩu nước ngoài trước khi giao hàng cho nhà nhập khẩu Việt Nam yêu cầu phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh. Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành thư bảo lãnh cam kết thanh tốn cho nước ngồi, nếu nhà nhập khẩu Việt Nam khơng thanh tốn tiền hàng khi đến hạn.
- Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm: đây là hình thức vay vốn, tranh thủ vốn nước ngồi bằng cách mua chịu hàng hóa [7, trang 27].
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp chọn vùng nghiên cứu
Vùng nghiên cứu Chi nhánh ACB Cần Thơ và địa bàn thành phố (TP) Cần Thơ. Đây là địa bàn mà Ngân hàng ACB Cần Thơ hoạt động cũng như có đơng đảo KH tiềm năng và KH mục tiêu của Ngân hàng sinh sống. Kết quả của đề tài sẽ phản ánh được đúng thực trạng và có giải pháp phù hợp với thị trường.
2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu2.2.2.1 Số liệu thứ cấp 2.2.2.1 Số liệu thứ cấp
- Được cung cấp bởi Ngân hàng ACB Cần Thơ.
- Các số liệu khác được thu thập và tham khảo từ sách, báo, tạp chắ, internet, các văn bản pháp luật do nhà nước ban hành....
2.2.2.2 Số liệu sơ cấp
- Tiếp xúc trực tiếp và trao đổi với cán bộ tắn dụng ở địa bàn.
- Ngoài ra số liệu còn được thu thập qua 30 mẫu câu hỏi điều tra, đối tượng thu thập là các KH của Ngân hàng ACB Cần Thơ và các DN có hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa.
2.2.3. Phương pháp phân tắch số liệu
- Sau khi được thu thập, số liệu sơ cấp sẽ được xử lý trên phần mềm Excel. Kết quả được phân tắch dựa trên phương pháp pháp so sánh, mô tả bằng đồ thị, thống kê mô tảẦ
- Ngồi ra số liệu cịn được phân tắch dựa trên phương pháp phân tắch ma trận IFE, ma trận EFE, ma trận SWOT và ma trận QSPM.
* Giới thiệu các công cụ để nghiên cứu và xác định chiến lược marketing
- Ma trận đánh giá nội bộ ( IFE )
Phân tắch các yếu tố nội bộ trong doanh nghiệp bao gồm: quản trị, nhân sự, marketing, tài chắnh - kế toán, sản xuất Ờ tác nghiệp - quản trị chất lượng, nghiên cứu và phát triển, hệ thống thông tin. Để nhận diện điểm mạnh điểm yếu, từ đó căn cứ xây dựng các lợi thế cạnh tranh trong tương lai. Ma trận đánh giá các yếu tố bên trong (IFE) tóm tắt và đánh giá những mặt mạnh và mặt yếu quan trọng của các
bộ phận kinh doanh chức năng. Nó cũng cung cấp cơ sở để xác định và đánh giá mối quan hệ của các bộ phận này. Ma trận này có thể phát triển theo 5 bước:
(1) Liệt kê các yếu tố thành công then chốt như đã xác định trong quá trình phân tắch nội bộ. Danh mục này bao gồm cả điểm mạnh và điểm yếu.
(2) Ấn định tầm quan trọng từ 0,0 (không quan trọng) đến 1,0 (rất quan trọng) cho mỗi yếu tố. Sự phân loại này cho thấy tầm quan trọng tương đối của các yếu tố đối với sự thành công của công ty trong ngành. Tổng mức độ quan trọng phải bằng 1,0.
(3) Phân loại từ 1 đến 4 cho mỗi yếu tố. Trong đó: 1 đại diện cho điểm yếu lớn nhất, 2 là điểm yếu nhỏ nhất, 3 là điểm mạnh nhỏ nhất, 4 là điểm mạnh lớn nhất.
(4) Nhân mức độ quan trọng của mỗi yếu tố với phân loại của nó để xác định số điểm quan trọng cho mỗi biến số.
(5) Cộng tất cả số điểm quan trọng cho mỗi biến số để xác định số điểm quan trọng tổng cộng của tổ chức.
Bất kể ma trận IFE có bao nhiêu yếu tố, tổng số điểm quan trọng cao nhất mà một tổ chức có thể có là 4,0 và thấp nhất là 1,0 và trung bình là 2,5. Tổng số điểm lớn hơn 2,5 cho thấy công ty mạnh về nội bộ và nhỏ hơn 2,5 cho thấy công ty yếu [4,
trang 35].
- Ma trận đánh giá các yếu tố bên ngoài (EFE)
Ma trận đánh giá các yếu tố bên ngoài (EFE) cho phép các nhà chiến lược tóm tắt và đánh giá các yếu tố bên ngồi như: thơng tin kinh tế, văn hóa, xã hội, nhân khẩu, địa lý, chắnh trị, luật pháp, công nghệ ... Có năm bước trong việc phát triển một ma trận EFE
(1) Lập danh mục các yếu tố có vai trị quyết định đối với sự thành cơng (bao gồm cả những cơ hội và mối đe dọa ảnh hưởng đến công ty và ngành kinh doanh của công ty này).
(2) Phân loại tầm quan trọng từ 0,0 (không quan trọng) đến 1,0 (rất quan trọng) cho mỗi yếu tố. Sự phân loại này cho thấy tầm quan trọng tương ứng của yếu tố đó đối với sự thành cơng trong ngành kinh doanh của công ty.
(3) Phân loại từ 1 đến 4 cho mỗi yếu tố quyết định sự thành công để cho thấy cách thức mà các chiến lược hiện tại của công ty phản ứng với yếu tố này, trong đó 4 là phản ứng tốt, 3 là phản ứng trên trung bình, 2 là phản ứng trung bình và 1 là phản ứng yếu. Các yếu tố này dựa trên hiệu quả chiến lược của công ty.
(4) Nhân tầm quan trọng của mỗi biến số với phân loại của nó để xác định số điểm về tầm quan trọng.
(5) Cộng tổng số điểm về tầm quan trọng của mỗi biến số để xác định tổng số điểm quan trọng cho tổ chức.
Bất kể số lượng cơ hội và đe dọa trong ma trận, tổng số điểm quan trọng cao nhất mà một tổ chức có thể có là 4,0 và thấp nhất là 1,0 và trung bình là 2,5. Tổng số điểm quan trọng là 4,0 cho thấy chiến lược cơng ty tận dụng tốt cơ hội bên ngồi và tối thiểu hóa đe dọa bên ngồi lên cơng ty [4, trang 35].
- Ma trận SWOT
Phân tắch SWOT là đưa các cơ hội và nguy cơ, điểm mạnh và điểm yếu ảnh hưởng đến vị thế hiện tại và tương lai của của dịch vụ trong mối quan hệ tương tác lẫn nhau, sau đó phân tắch xác định vị thế chiến lược của dịch vụ.
S (Strengths) W (Weaknesses)
O (Opportunities) SO WO
T (Threats) ST WT
Hình 5: Mơ hình SWOT
Các bước lập ma trận SWOT:
- Liệt kê các cơ hội lớn bên ngồi của cơng ty về dịch vụ
- Liệt kê các mối đe dọa quan trọng bên ngồi cơng ty về dịch vụ - Liệt kê điểm mạnh chủ yếu của công ty về dich vụ
- Liệt kê các điểm yếu bên trong của cơng ty về dịch vụ Trong đó:
- Chiến lược SO: Sử dụng những điểm mạnh bên trong để tận dụng những cơ hội bên ngoài. Tất cả các nhà quản trị đều mong muốn tổ chức của họ ở vào vị trắ mà
những điểm mạnh bên trong có thể được sử dụng để lợi dụng những xu hướng và biến cố của mơi trường bên ngồi. Thơng thường thì tổ chức sẽ theo đuổi chiến lược WO, ST, hay WT để tổ chức có thể ở vào vị trắ mà họ có thể áp dụng các chiến lược SO.
- Chiến lược WO: nhằm cải thiện những điểm yếu bên trong bằng cách tận dụng những cơ hội bên ngoài.
- Chiến lược ST: sử dụng các điểm mạnh của công ty để tránh khỏi hay giảm đi những ảnh hưởng đe dọa của bên ngoài.
- Chiến lược WT: là chiến thuật phòng thủ nhằm làm giảm đi những điểm yếu bên trong và tránh những mối đe doạ của mơi trường bên ngồi [1, trang 19].
- Ma trận hoạch định chiến lược định lượng (QSPM)
Đánh giá các chiến lược theo ma trận hoạch định chiến lược có thể định lượng (QSPM). Ma trận được thực hiện qua 6 bước:
* Bước 1:Liệt kê các yếu tố theo phân tắch SWOT. * Bước 2: Xếp hạng (R) các yếu tố từ 1 đến 4
Xếp hạng Yếu tố bên ngoài Yếu tố bên trong 1 Phản ứng của NH yếu Yếu
2 Phản ứng trung bình Trung bình 3 Phản ứng trên trung bình Mạnh 4 Phản ứng rất tốt Rất mạnh
* Bước 3: Tập hợp các chiến lược cụ thể thành từng nhóm riêng biệt. * Bước 4: Xác định điểm hấp dẫn (AS). Có 4 mức ảnh hưởng:
- 1: Khơng hấp dẫn - 2: Ít hấp dẫn - 3: Khá hấp dẫn - 4: Rất hấp dẫn
* Bước 5: Tắnh tổng số điểm hấp dẫn (TAS)
TAS = R * AS
* Bước 6: Tổng cộng điểm và chọn những chiến lược có điểm cao nhất [1, trang
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ VÀ TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI THÀNH PHỐ CẦN THƠ
3.1. Khái quát về ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP)Á Châu hiện nay là một trong những Ngân hàng hàng đầu trong hệ thống các Ngân hàng TM Cổ Phần tại Việt Nam. Trong hơn 14 năm hoạt động, ACB luôn khẳng định vị trắ dẫn đầu về huy động vốn, tài sản có cũng như lợi nhuận trước thuế đồng thời nhận được sự đánh giá cao của giới tài chinh Ngân hàng trong và ngoài nước, thể hiện:
+ ACB có quy mơ tổng tài sản, vốn huy động, dư nợ cho vay và lợi nhuận lớn nhất trong các NH TM CP Việt Nam, đứng thứ 5 trong ngành (sau 4 NH TM Nhà Nước).
+ Tốc độ tăng trưởng của NH Á Châu bình quân cao gấp 2 Ờ 2.5 lần tốc độ tăng trưởng chung của Ngành Ngân hàng Việt Nam.
+ ACB có hơn 200 sản phẩm, dịch vụ được KH đánh giá là Ngân hàng cung cấp sản phẩm, dich vụ ngân hàng phong phú nhất, dựa trên nền công nghệ thơng tin hiện đại. Các quy trình nghiệp chắnh được chuẩn hố theo tiêu chuẩn ISO bảo đảm vừa tăng trưởng nhanh vừa thực hiện quản lý rủi ro hiệu quả.
+ Từ 20/11/2006 NH Á Châu là Ngân hàng thứ hai của Việt Nam tham gia thị trường chứng khoán với số lượng hơn 110 triệu cổ phiếu giao dịch.
+ Hiện nay ACB có mạng lưới gồm 73 chi nhánh và phịng giao dịch trên tồn quốc, coup quan hệ đại lý với 506 ngân hàng trên thế giới.
+ Khi mới thành lập, ACB có 27 nhân viên. Đến nay nhân sự của ACB đã lên đến 2.722 người, tăng hơn 100 lần. Cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm