2.1 Khái quát quá trình hình thành phát triển và đặc điểm hoạt động kinh
2.2.1 Tình hình vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh của Công ty Cổ
ty Cổ phần Nhiệt Lạnh PDF.
Thơng qua bảng 2.4 dưới đây, có thể thấy năm 2021 vốn kinh doanh của cơng ty có sự biến động về cả quy mô và cơ cấu :
Về quy mô vốn kinh doanh : cuối năm 2021 so với đầu năm 2021 có sự giảm nhẹ ở mức 1.383.380.587 đồng tương ứng với mức giảm 5,33%. Nguyên nhân chính của sự biến động này là do :
Vốn cố định : cuối năm 2021 so với đầu năm 2021 giảm 206.637.316 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 1,38 % .Điều này đã làm cho vốn kinh doanh giảm thêm một lượng là 206.637.316 đồng.
Vốn lưu động : cuối năm 2021 so với đầu năm 2021 là 1.176.743.271 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 10,77 %, điều này làm cho vốn kinh doanh bị giảm một lượng là 1.176.743.271 triệu đồng.
Do mức độ giảm của vốn lưu động và mức giảm của vốn cố định do đó khiến tổng vốn kinh doanh giảm một lượng là 1.383.380.587 đồng. Năm 2021 và 2020, tổng vốn kinh doanh của công ty tại thời điểm cuối năm đều giảm so với đầu năm. Tuy nhiên trong năm 2021 vốn kinh doanh có sự biến động ít hơn so với năm 2020 chứng tỏ trong năm 2021 chính sách của cơng ty là duy trình sự ổn định hiện có để đối phó với tình hình khó khăn hiện tại. Quy mơ
Bảng 2.4 Quy mô VKD của công ty Đơn vị tính : đồng Đơn vị tính : đồng STT Chỉ tiêu 31/12/2021 31/12/2020 Chênh lệch 2021 so với 2020 Vốn kinh doanh 24.550.378.873 25.933.759.460 (1.383.380.587) A Vốn lưu động 9.747.678.956 10.924.422.227 (1.176.743.271) B Vốn CĐ và ĐTDH 14.802.699.917 15.009.337.233 (206.637.316) Nguồn vốn kinh doanh 24.550.378.873 25.933.759.460 (1.383.380.587) A Nợ phải trả 6.654.017.416 8.097.972.758 (1.443.955.342) Nợ ngắn hạn 6.654.017.416 8.097.972.758 (1.443.955.342) B Nguồn vốn chủ sở hữu 17.896.361.457 17.835.786.702 60.574.755
( Nguồn : Bảng cân đối kế tốn cơng ty năm 2019 - 2021 )
Quy mô vốn kinh doanh cuối năm 2021 có sự biến động khơng lớn so với năm trước đó khi quy mô vốn tại thời điểm cuối năm 2021 giảm 1.383.380.587 đồng tương ứng với tỷ lệ 5,33% so với cuối năm 2020 trong đó
- Nợ phải trả giảm 1.443.955.342 đồng tương ứng với giảm 17,83 % nguyên nhân là do :
+ Nợ ngắn hạn giảm 1.443.955.342 đồng tương ứng với tốc độ giảm 17,83 %
+ Nợ dài hạn bằng 0
Như vậy nợ phải trả của công ty giảm là do nợ ngắn hạn giảm, chủ yếu là do vay và nợ thuê tài chính giảm 61,45%, thuế và các khoản phải nộp Nhà nước giảm 59,5%.
- Vốn chủ sở hữu tăng 60.574.755 đồng tương ứng với tốc độ tăng 0,34% so với đầu năm. Trong khi đó tại thời điểm cuối năm 2021, nợ phải trả giảm tương đối mạnh, giảm 17,83% so với đầu năm. Việc này dẫn đến có sự thay đổi trong cơ cấu nguồn vốn của công ty khi tỷ trọng nợ phải trả giảm xuống và tỷ trọng vốn chủ sở hữu tăng lên. Điều này giúp doanh nghiệp giảm được phần nào rủi ro tài chính khi sử dụng quá nhiều nguồn vốn vay nợ để tài trợ cho nhu cầu về vốn của cơng ty.
Như vậy có thể thấy nguồn vốn kinh doanh trong cuối năm 2021 ít có sự thay đổi hơn so với cuối năm 2020 khi tỷ lệ biến động các nguồn vốn ở mức thấp.