Bảng 2.11 : Dư nợ tín dụng theo dự án tại Chi nhánh giai đoạn 2017 – 2021
2.4.2. Hạn chế và nguyên nhân
2.4.2.1. Hạn chế
Thứ nhất, về quy trình thẩm định dự án
Các dự án vay vốn tại Chi nhánh đa số đều được thẩm định theo một quy trình chung có sẵn. Vì vậy, điều này dẫn đến tình trạng áp dụng quy trình thẩm định một cách máy móc, cứng nhắc, dập khn và khơng linh hoạt. Từ, đó gây ra sự lãng phí về nguồn lực, thời gian cũng như chi phí cho cả khách hàng và cán bộ thẩm định.
Tại Chi nhánh vẫn chưa có phịng thẩm định dự án riêng biệt. Hầu hết các cán bộ tín dụng phịng tín dụng cũng kiêm ln cả cơng việc thẩm định, chăm sóc, liên lạc với khách hàng doạnh nghiệp. Với khối lượng công việc nhiều như thế, e rằng cán bộ tín dụng sẽ khơng thể thu thập thông tin, cập nhật tin tức hay các thông tin, số liệu cần thiết khác để thực hiện thẩm định dự án một cách có hiệu quả.
Thứ hai, về phương pháp thẩm định dự án
Mặc dù tại Chi nhánh luôn áp dụng đa dạng các phương pháp thẩm định dự án đã nêu ở trên nhưng khi vận dụng vào thực tế thì một số phương pháp lại có những nhược điểm nhất định.
Điển hình là phương pháp phân tích độ nhạy, các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính được đề cập đến chưa nhiều (thường là sản lượng, giá bán, biến phí) mà chưa quan tâm đến sự thay đổi của lạm phát, lãi suất, tổng nguồn vốn,...ngoài ra phương pháp này thường được Chi nhánh áp dụng đơn độc mỗi yếu tố tác động sẽ cho ra một kết quả mới, chưa thấy có sự kết hợp thay đổi hai, ba hoặc nhiều yếu tố cùng lúc đến kết quả dự án.
liệu từ trên mạng Internet là chủ yếu để đối chiếu chỉ tiêu với dự án, tuy nhiên chưa chắc mọi cán bộ đã có kinh nghiệm sàng lọc, cập nhật thơng tin mới nhất để đối chiếu chính xác tồn diện. Phương pháp dự báo thị trường chủ yếu dựa vào suy đoán cá nhân, cảm nhận chủ quan dựa trên nguồn thông tin, số liệu đăng tải trên mạng Internet. Ở đây vẫn chưa chú trọng đến việc cần phải khảo sát thực tế của các cán bộ thẩm định để làm tăng tính hiệu quả cơng tác thẩm định dự án. Sự máy móc dập khn, khơng khảo sát, tìm hiểu thực tế chi tiết từng lĩnh vực, từng dự án sẽ làm cho kết quả thẩm định không có tính chính xác và khách quan cao.
Cịn các phương pháp triệt tiêu rủi ro, ngoại suy thống kê, lấy ý kiến từ chuyên gia chưa được áp dụng hoặc áp dụng chưa hiệu quả, thành thạo.
Thứ ba, về nội dung thẩm định dự án
Thẩm định khách hàng vay vốn
Hầu hết cán bộ thẩm định thực hiện đánh giá nhận xét về nội dung này dựa trên hồ sơ do khách hàng cung cấp là chủ yếu. Tuy nhiên, khách hàng thường có xu hướng viết báo cáo phóng đại, hoặc thậm chí là sai sự thật để có được một bản hồ sơ đẹp. Điều này sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định ở những bước đầu, nếu hồ sơ khách hàng có những thơng tin sai sự thật nghiêm trọng như là về tư cách pháp lý, uy tín và mối quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng tài chính khác,.. thì sẽ để lại hệ lụy khôn lường nếu được Chi nhánh xét duyệt cho vay. Do đó, thẩm định về nội dung này cịn thiếu tính khách quan. Khơng những thế, cán bộ thẩm định về năng lực tài chính của khách hàng chỉ dựa vào bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán để đánh giá và nhận xét, cho nên kết quả thẩm định sẽ khơng được đầy đủ, chính xác và phản ánh rõ nhất sức khỏe tài chính của khách hàng vay vốn.
Thẩm định khía cạnh thị trường dự án
Căn cứ để thẩm định lĩnh vực này tại Chi nhánh khơng có nhiều, chất lượng thơng tin, số liệu thu thập chưa cao, chưa có tính nhất qn cao trong một ngành. Kết hợp thêm nội dung thẩm định nhiều mục, hạn chế về thời gian thẩm định,… cho nên tác động không nhỏ đến khâu dự báo thị trường cung – cầu trong tương lai của sản phẩm, dịch vụ dự án. Ngoài ra, cán bộ thẩm định tại Chi nhánh hiếm khi sử dụng phương pháp dự báo chun sâu như là áp dụng mơ hình kinh tế lượng để tìm ra mơ hình hồi quy, áp dụng ngoại suy thống kê,.. khi thẩm định về khía cạnh thị trường. Khi báo cáo, đa số các cán
bộ thẩm định chỉ hay sử dụng phương pháp định tính là chủ yếu, chẳng hạn như là giá cả sản phẩm dịch vụ, cán bộ chỉ “ước chừng” hoặc sẽ tham khảo trên mạng, qua báo đài mà khơng có sự điều tra thực tế. Cán bộ cũng rất hay bỏ qua hoặc đánh giá sơ sài về chiến lược quảng cáo sản phẩm, định hướng marketing sản phẩm dịch vụ của dự án,.. trong khi đây là những nội dung rất quan trọng trong khía cạnh thị trường của dự án vay vốn khi đi vào vận hành trong tương lai.
Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án
Cán bộ thẩm định còn rất hạn chế về lĩnh vực khoa học công nghệ, kỹ thuật, thiết bị máy móc chun ngành, hiện tại tất cả khn mẫu căn cứ để thẩm định về lĩnh vực này chỉ dự trên thông tin, số liệu tham khảo từ tài liệu chuyên ngành có liên quan, cán bộ chủ yếu căn cứ vào những đánh giá có trong hồ sơ của dự án bởi khách hàng vay vốn, chủ đầu tư dự án để đưa ra nhận xét, kết luận mà không phải đánh giá dựa trên căn cứ về tiêu chuẩn kỹ thuật của lĩnh vực ngành nghề tương ứng. Ngồi ra, Chi nhánh chưa có sự hợp tác với bên làm việc thứ 3 về công tác chuyên môn lĩnh vực này. Do vậy, thẩm định về khía cạnh kỹ thuật chưa đạt được tính chính xác tối ưu, thậm chí nhiều dự án quy mơ vừa và nhỏ, cán bộ thẩm định tiến hành làm chỉ để mang tính đầy đủ về hình thức.
Thẩm định khía cạnh tài chính dự án
Theo lý tuyết, nội dung thẩm định tài chính của dự án được Chi nhánh đề ra khá đầy đủ, nhưng thực tế khi làm thì chỉ chú trọng đến các chỉ tiêu NPV, IRR, thời gian hồn vốn đầu tư,... cịn các chỉ tiêu khác như chỉ số sinh lời PI, tỷ lệ B/C thường hay bị bỏ qua. Trong khi việc tính tốn đầy đủ các chỉ tiêu sẽ giúp Chi nhánh có được bức tranh tồn diện về tài chính của dự án, từ đó đưa ra quyết định nên cho vay vốn hay không. Mặc dù các chỉ tiêu hiệu quả tài chính được tính tốn, kiểm tra cẩn thận nhưng chưa có sự đối chiếu, so sánh, phân tích với chỉ tiêu chung của ngành.
Một điều quan trọng khơng kém, đó là khi tính dịng tiền của dự án bước vào giai đoạn vận hành, việc xác định doanh thu – chi phí để tính ra được dòng tiền dự án là phụ thuộc căn cứ vào số liệu do khách hàng cung cấp, mang tính chất ước lượng trong hồ sơ dự án (chưa kể sự thay đổi về tỷ suất chiết khấu, lạm phát, tỷ giá sau này,...). Trong khi đó, đa số khách hàng đều quá lạc quan vào dòng tiền dự án, để tạo ra một hồ sơ đẹp thuyết phục ngân hàng cho vay vốn, nên vấn đề này chỉ đảm bảo yêu cầu về thủ tục,
khoản mục nhưng chưa đảm bảo về độ chính xác, hợp lý của dự án sau này.
Ngoài ra, cán bộ thẩm định tại Chi nhánh thẩm định tổng vốn đầu tư, các nguồn vốn rót vào dự án chỉ dựa trên hồ sơ dự án do chủ đầu tư cung cấp, chưa có sự xác minh kỹ lưỡng để làm báo cáo thẩm định chính xác hơn.
Việc phân tích rủi ro dự án được nhận đầy đủ nhưng sơ sài, khơng phân tích chun sâu cụ thể và đề xuất các biện pháp, phương án khắc phục, hạn chế rủi ro cho cả đơi bên. Thực tế, cán bộ rất ít khi phân loại đối với các loại rủi ro một cách chi tiết mà chỉ nêu ra rất chung chung, không cụ thể đối với hồn cảnh thực tế của dự án. Đây khơng phải là vấn đề hạn chế của riêng Chi nhánh mà là tình trạng chung của tồn bộ Chi nhánh cũng như ngân hàng thương mại khác.
2.4.2.2. Nguyên nhân
a. Nguyên nhân chủ quan
Về năng lực thẩm định dự án
Năng lực cán bộ thẩm định chưa đáp ứng yêu cầu về công tác thẩm định. Đội ngũ cán bộ đều được đào tạo trong các trường đại học có trình độ và có chun mơn. Nhưng các ngành nghề khác họ lại không đi sâu và nắm vững mà trong công tác thẩm định cần phải hiểu biết và nắm bắt tất cả các kiến thức về pháp luật, kinh tế - xã hội, công nghệ - kỹ thuật của các lĩnh vực và các ngành có liên quan. Các cán bộ thẩm định cịn rất trẻ, năng động, nhiệt tình với cơng việc tuy nhiên họ còn thiếu knh nghiệm và bản lĩnh thương trường.
Số lượng và chất lượng cán bộ chưa đáp ứng được yêu cầu. Yếu tố con người luôn ln đóng một vai trị quan trọng trong cơng tác thẩm định dự án. Nắm bắt được điều này nên Chi nhánh luôn luôn quan đến yếu tố con người tuy nhiên với tốc độ phát triển kinh tế nói chung và tốc độ tăng trưởng tín dụng nói riêng trong thời gian qua thì so lượng và chất lượng cán bộ tín dụng tại Chi nhánh vẫn chưa đáp ứng tốt các yêu cầu của công việc. Việc tiếp xúc với khách hàng, đối tác và ban ngành thế phần nào bị hạn chế. Đồng thời, tại Chi nhánh công tác luân chuyển cán bộ nhằm mục đích đào tạo và giảm thiểu rủi ro đạo đức cũng diễn ra thường xuyên. Cùng với đó là lượng cán bộ mới được tuyển dụng thêm hàng năm. Vì thế nên kinh nghiệm của CBTĐ cũng còn nhiều gặp hạn chế. Và hơn nữa, CBTĐ chủ yếu là tốt nghiệp các trường kinh tế nên kiến thức về kinh tế tương đối tốt nhưng kiến thức về kỹ thuật khá hạn chế trong khi để thẩm định các dự án
cũng cần thiết hiểu biết tốt về kỹ thuật các ngành và lĩnh vực để có thể đánh giá tốt hơn về các hạng mục của tổng mức đầu tư.
Cán bộ thẩm định
Thực tế khi làm việc, một cán bộ thẩm định sẽ phải kiêm nhiệm rất nhiều công việc, trách nhiệm khác, lĩnh vực khác cùng một lúc sẽ làm ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định dự án. Bên cạnh đó, về kinh nghiệm kiến thức của các cán bộ thẩm định về kinh tế, tài chính, ngân hàng là chủ yếu; cho nên về các mảng kỹ thuật, công nghệ, công suất máy, thông tin,.. mỗi cán bộ trang bị kiến thức cịn hạn hẹp và vơ cùng hạn chế. Thực tế cho thấy, khi đọc và kiểm tra bản báo cáo nghiên cứu khả thi xuất hiện nhiều thông số kỹ thuật, định mức tiêu hao, cơng suất thiết kế,...thì hồn tồn là phạm trù mới đối với cán bộ tín dụng tại Chi nhánh. Ngồi ra, từng đó cán bộ khơng phải ai cũng có chun mơn, kinh nghiệm làm cơng việc thẩm định tốt, có người làm rất tốt song cũng có người làm còn gặp nhiều hạn chế.
Phát triển đào tạo cán bộ thẩm định tại Chi nhánh
Chi nhánh ít khi tổ chức các khóa học bồi dưỡng, nâng cao trình độ chun mơn thẩm định cho các cán bộ. Trong khi đây là một công việc vô cùng cần thiết trong bối cảnh ngày càng thay đổi nhanh chóng như hiện nay, vì kiến thức về pháp luật, kỹ thuật, quy chế đầu tư, cách thức đấu thầu,..liên tục thay đổi cho nên các cán bộ cần được cập nhật kiến thức kịp thời để phục vụ cơng việc thẩm định chính xác nhất.
Chất lượng thông tin thẩm định
Hiện nay, Chi nhánh Hà Nội tìm kiếm xác định thơng tin khách hàng từ hai nguồn chính đó là Trung tâm thơng tin ứng dụng ngân hàng Nhà nước và hệ thống thông tin ứng dụng Eximbank. Tuy nhiên, để xác minh mối quan hệ của khách hàng đối với các tổ chức tín dụng, ngân hàng khác là rất khó khăn vì có nhiều mối quan hệ mà cán bộ thẩm định khơng thể điều tra hết được. Vì vậy, thơng tin cán bộ thu được còn chưa đầy đủ dẫn đến khơng thể đánh giá năng lực uy tín khách hàng và xếp loại tín dụng khách hàng chính xác nhất. Ngồi ra, thơng tin thu thập để phục vụ thẩm định nội dung dự án căn bản là dựa trên các tài liệu chuyên ngành, các bài nghiên cứu cho nên độ xác thực vẫn chưa cao.
Công tác tổ chức thẩm định
nhưng một cán bộ tín dụng được giao trách nhiệm khá nhiều công việc cùng một lúc. Điều này dẫn đến cán bộ bị áp lực công việc, chồng chéo trách nhiệm cho nên hiệu quả thẩm định dự án không được tốt.
Công tác thu thập, lưu trữ thông tin
Bộ phận thu thập, lưu trữ và khai thác thông tin về các dự án đầu tư, các số liệu thống kê về ngành liên quan của Chi nhánh chưa được quan tâm đầu tư đúng mức. Do đó, Chi nhánh phụ thuộc thông tin vào các tổ chức cung cấp thông tin bên ngồi. Độ tin cậy của các nguồn thơng tin rất hạn chế, buộc Chi nhánh lại phải kiểm tra lại độ chính xác của thơng tin. Nhiều khi cán bộ thẩm định phải phỏng đốn theo cảm tính vì nếu thẩm định lại thơng tin thì sẽ mất rất nhiều thời gian và tốn kém chi phí.
Chi phí thẩm định
Chi nhánh chưa thực sự chú trọng đầu tư chi phí cho cơng tác thẩm định, vì một phần là do quy định từ các Ban lãnh đạo cấp trên nên chi phí dành cho thẩm định một dự án là hạn chế, không được vượt quá theo yêu cầu Chi nhánh đề ra.
b. Nguyên nhân khách quan
Thông tin cung cấp từ khách hàng
Thực trạng chung đối với hồ sơ dự án vay vốn của khách hàng còn sơ sài, chưa kỹ lưỡng chi tiết và thông tin cịn thiếu tính khách quan, chính xác. Khách hàng đa số tự lập bản báo cáo tính khả thi dự án, tự lập hồ sơ dự án nên độ chuyên nghiệp đối với dự án chuyên ngành chưa cao. Đặc biệt là dịng tiền dự án thu được là tính ở thời điểm hiện tại, mà các yếu tố thay đổi, vấn đề xảy ra trong tương lai là không thể lường trước đo lường được, cộng thêm các chủ đầu tư dự án quá lạc quan vào lợi nhuận mang lại nên điều này sẽ gây ra rủi ro cho Chi nhánh nếu không thẩm định cẩn thận kỹ lưỡng. Dự án huy động nguồn vốn trong hồ sơ có vẻ đầy đủ và khả thi nhưng thực tế chưa chắc huy động đủ, cam kết rót vốn chắc chẳn từ các nhà đầu tư khác,... dẫn đến dự án sẽ gặp nhiều vấn đề rủi ro.
Sự thay đổi của môi trường kinh tế xã hội
Do ảnh hưởng bởi đại dịch COVID – 19 hoành hành hơn năm nay, nền kinh tế thế giới cũng như trong nước gặp vơ vàn khó khăn thử thách. Vì vậy mà thời gian gần đây, lãi suất ngân hàng giảm, cung cầu thị trường cũng giảm do người dân có thu nhập thấp hơn, tỷ giá, lạm phát thay đổi theo thời gian,.. nên những yếu tố này ít nhiều sẽ gây ảnh
hưởng tiêu cực đến hiệu quả dự án đầu tư. Sự thật là trong thời gian hứng chịu ảnh hưởng đại dịch, có rất nhiêu dự án bị chậm tiến độ, nhiều dự án bị hủy bỏ do nhà đầu tư rút vốn, thiếu nguyên vật liệu,... cho nên Chi nhánh cần phải hết sức cẩn trọng đối với việc thẩm định dự án vay vốn trong thời gian và bối cảnh hết sức nhạy cảm, nhiều biến động như bây giờ.
Sự thay đổi của môi trường pháp lý
Tất cả các dự án đều phải xây dựng và hoạt động tuân thủ theo luật pháp, pháp lý