Chỉ tiêu Năm 2007
Số lượng Cơ cấu (%)
1. Phân theo bộ phận 260 100 Phịng hành chính nhân sự 4 1.54 Phịng kế tốn 6 2.31 Phòng vật tư 7 2.69 Phòng kỹ thuật 15 5.77 Phòng kinh doanh 20 3.46 Bộ phận bảo vệ 9 2.31 Bộ phận cơ điện 6 2.69 Bộ phận nhà bếp 7 6.92 Bộ phận lái xe 18 3.08 Ban lãnh đạo 8 7.69 Nhà máy TĂCN 71 27.31 Nhà máy thuốc thú y 67 25.77 Nhà máy bao bì 22 8.46 2.Phân theo trình độ 260 100 Đại học 45 17.31 Cao đẳng 5 1.92 Trung cấp 10 3.85
Công nhân kỹ thuật 7 2.69
Công nhân thường 193 74.23
3. Phân theo giới tính 260 100
Nam 144 55.38
Nữ 116 44.62
4. Theo tính chất cơng việc
Trực tiếp 160 61.54
Gián tiếp 100 38.46
Nhìn vào bảng 3.1 ta thấy lực lượng lao động gián tiếp tập trung nhiều nhất ở phịng kinh doanh, cịn cơng nhân trực tiếp thì chiếm đa số vẫn là cơng nhân của xưởng sản xuất TĂCN chiếm 27.31%. Do đặc điểm của TĂCN là thời gian sử dụng ngắn nên vấn đề tiêu thụ lại càng được quan tâm hơn.
Công ty sử dụng lao động thường xuyên, không sử đụng lao động tạm thời, tình hình lao động của cơng ty rất ổn định, tạo tâm lý gắn bó giữa người lao động với cơng ty. Vì sự tồn tại và phát triển của cơng ty cùng với chế độ lương thưởng hợp lý đã khuyến khích người lao động làm việc hăng say, luôn năng động sáng tạo.
Về chất lượng lao động: cơng ty có một đội ngũ nhân viên và cơng nhân rất trẻ, có trình độ chun mơn, với 45 người có trình độ đại học chiếm 17.31%,5 người trình độ cao đẳng chiếm 1.92%, 10 trung cấp chiếm 3.85% và hàng chục công nhân kỹ thuật đã luôn chủ động sáng tạo trong công việc. Điều này giúp cho doanh nghiệp có thể cạnh tranh trong điều kiện khắc nghiệt như hiện nay.
So với năm 2006 tổng số lao động là 420 người thì đến năm 2007 tổng số lao động còn 260 người cho thấy tình trạng lao động giảm đi gần một nửa. Điều này là do xu thế hội nhập đã tạo ra rất nhiều khó khăn trong cạnh tranh tiêu thụ sản phẩm TĂCN, nhiều công ty đã bị phá sản trong năm 2007 vì lí do khơng thể cạnh tranh nổi với hàng ngoại và liên doanh, không những thế nạn dịch vẫn tiếp tục
bùng phát lây lan trên diện rộng, thời tiết khí hậu kém thuận lợi gây tâm lý hoang mang cho bà con chăn nuôi. Tỷ lệ chăn nuôi giảm do vậy công ty đã cắt giảm chi phí nhân cơng để giảm giá thành. Với đặc điểm của công ty là sản xuất TĂCN trên quy trình cơng nghệ hiện đại, tiên tiến của nước ngồi cho nên nhu cầu sử dụng lao động trực tiếp có xu hướng giảm và nhu cầu lao động gián tiếp (nhân viên Mar, nhân viên thị trường, nhân viên kĩ thuật…)có xu hướng tăng lên. Điều này góp phần sử dụng lao động hiệu quả hơn, phát huy cao tinh thần trách nhiệm của mỗi người.
Hiện nay công ty đang tiếp tục san lấp mặt bằng để mở rộng quy mô kinh doanh, do vậy cơng tác tuyển dụng lao động có đủ năng lực, trình độ tay nghề đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của công ty đang được đưa vào kế hoạch thực hiện.
3.1.4-Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty
Vốn là nhân tố đầu tiên quan trọng cho sự khởi đầu và phát triển của doanh nghiệp. Vốn thể hiện sức mạnh của doanh nghiệp trên thương trường, nó là nhân tố ảnh hưởng rất lớn đến khả năng cạnh tranh của công ty. Việc tăng cường và củng cố nguồn vốn của công ty là vô cùng quan trọng trong việc đầu tư trang thiết bị, máy móc - dây chuyền công ghệ hiện đại để mở rộng quy mô sản xuất.
Trong những năm qua quy mô sản xuất kinh doanh và thị trường của công ty không ngừng được mở rộng. Để thực hiện được điều này công ty luôn cần một lượng vốn rất lớn vượt qua khả năng tự tích luỹ của cơng ty. Do vậy để đáp ứng được nhu cầu công ty đã kịp thời huy động các nguồn vốn vay của các tổ chức tín dụng.
Nguồn vốn của cơng ty tiếp tục tăng qua 3 năm chứng tỏ công ty công ty đã gây dựng được thương hiệu và chiếm được một vị trí vững chắc trên thị trường, quy mơ thị trường ngày một được mở rộng để đáp ứng nhu cầu khách hàng ngày một tăng. Để sản xuất sản phẩm đạt tiêu chuẩn chất lượng công ty đã nhập mới dây chuyền công nghệ hiện đại ở Mỹ, không ngừng nâng cao chất lượng và uy tín của mình. Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty thể hiện trong bảng 3.2
Bảng 3.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty (2005-2007) Chỉ tiêu 2005 (Trđ) 2006 (Trđ) 2007 (Trđ) So sánh (%) 06/05 07/06 BQ TỔNG TÀI SẢN 55.356 56.439 60.873 101.96 107.86 104.86 A. TSLĐ & ĐTNH 25.779 24.717 29.014 95.88 117.38 106.09 1. Tiền mặt 2.633 2.566 2.872 97.45 111.93 104.44 2. Tiền gửi NH 4.673 4.793 5.365 102.58 111.93 107.15
3. Tiền đang chuyển 5.187 5.764 4.707 111.13 81.66 95.27
II. Các khoản phải thu 1.124 1.463 2.292 130.18 156.72 142.83
III. Hàng tồn kho 12.164 10.132 13.778 83.29 135.99 106.43
B. TSCĐ & ĐTDH 29.576 31.722 31.858 107.25 100.43 103.79
I. TSCĐ 16.313 15.324 13.490 93.94 88.03 90.94
II. ĐTDH (góp vốn liên doanh) 12.473 15.721 17.698 126.05 112.57 119.12
III. ĐTDH khác 0.791 0.676 0.670 85.52 99.11 92.07 TỔNG NGUỒN VỐN 55.356 56.439 60.873 101.96 107.86 104.86 I. Nợ phải trả 38.728 36.753 42.637 94.90 116.01 104.93 II. Vốn chủ sở hữu 16.628 19.686 18.236 118.39 92.63 104.72 Nguồn: Phịng KT-TC
Nhìn vào bảng 3.2 ta thấy TSLĐ của công ty tiếp tục tăng qua 3 năm (bình quân tăng 6.09%/năm) do lãi bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh của công ty tăng, nhưng tốc độ tăng chậm do lượng hàng tồn kho nhiều, thị trường TĂCN gặp nhiều khó khăn. Năm 2007 lượng hàng tồn kho là hơn 13trđ, tăng 35.99% so với năm 2006, lượng hàng tồn kho tăng nhiều như thế trong năm 2007 vì thiệt hại do dịch cúm gia cầm tái phát làm hàng nghìn gia cầm tiêu hủy nên rất nhiều DN bị tồn kho TĂ gia cầm khơng thể giải quyết đầu ra được, tăng bình quân của hàng tồn kho là 6.43%/năm. Tốc độ tăng vốn lưu động cao hơn vốn vố định do giá trị doanh thu của thuốc thú y khá cao.Công ty cần phải sớm có biện pháp kịp thời trong cơng tác tiêu thụ đề giảm lượng hàng tồn trong kho. Nguồn vốn chủ sở hữu tiếp tục tăng (bình quân tăng 4.93%/năm) nhưng chậm và kém ổn định do thị trường TĂCN hiện nay đang rất bất ổn vì dịch bệnh và điều kiện thời tiết thất thường. Điều này chứng tỏ khả năng tài chính của cơng ty vẫn chưa vững, chưa đủ đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh nên nợ phải trả của công ty vẫn tiếp tục tăng. Đặc biệt trong năm 2008 công ty đang dồn tiền để bắt đầu mở thêm xưởng, hiện nay công tác san lấp mặt bằng đang được tiến hành khẩn trương do vậy vốn vay của công ty sẽ tiếp tục tăng lên, nhu cầu về vốn của công ty hiện nay rất lớn. Nhưng đây là điều kiện thuận lợi đê công ty phát triển sản xuất trong tương lai. Do vậy khả năng thanh toán nợ và tăng nguồn vốn là rất khả thi. Trong thời gian tới cơng ty cần có biện pháp hấp dẫn trong thu hút và huy động nguồn vốn đầu tư, sử dụng thật hiệu quả và tiết kiệm nguồn vốn kinh doanh.
3.1.5-Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bất kỳ một doanh nghiệp kinh doanh nào khi tham gia vào sản xuất đều mong muốn có lợi nhuận, quy mơ sản xuất ngày càng mở rộng, thu nhập và đời sống của cán bộ công nhân viên được nâng lên. Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của công ty được thể hiện qua bảng 3.3
Bảng 3.3: Kết quả sản xuẩt kinh doanh của công ty (2005-2007) Chỉ tiêu 2005 (Trđ) 2006 (Trđ) 2007 (Trđ) 06/05 So sánh (%)07/06 BQ 1. Doanh thu bán hàng 156.483 197.859 235.023 126,44 118,78 122,55 +. Khoản giảm trừ 0.236 0.210 0.313 88,98 149,05 115,16
+ Chiết khấu thương mại 3.764 4.678 6.931 124,28 148,16 135,70
2. Doanh thu thuần từ bán hàng 152.483 192.971 227.779 126,55 118,04 122,22
3. Gía vốn hàng bán 145.216 187.752 219.807 129,29 117,07 123,03
4. Lãi gộp từ bán hàng 7.267 5.219 7.972 71,82 152,75 104,74
5. Doanh thu hoạt động tài chính 3.167 2.976 3.762 93,97 126,41 108,99
6. Chi phí từ hoạt động tài chính 2.763 2.176 2.977 78,75 136,81 103,80
7. Lợi nhuận hoạt động tài chính 0.404 0.800 0.786 198,02 98,25 139,48
8. Chi phí bán hàng 2.696 1.168 2.721 43,32 232,96 100,46
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.106 2.763 3.376 88,96 122,19 104,26
10. Thu nhập khác 0.678 0.593 0.773 87,46 130,35 106,77
11. Chi phí khác 0.608 0.521 0.698 85,69 133,97 107,14
12. Lợi nhuận khác 0.071 0.072 0.074 101,41 102,78 102,09
13. Tổng doanh thu 156.328 196.54 232.314 125,72 118,20 121,90
14. Tổng chi phí 154.389,8 194.380 229.579 125,90 118,11 121,94
15. Lợi nhuận trước thuế 1.938,6 2.160 2.735 111,42 126,62 118,78
16. Nộp ngân sách 0.928 1.037 1.166 111,75 112,44 112,09
17. Lợi nhuận sau thuế 1.010,6 1.123 1.569 111,12 139,72 124,60
Qua bảng 3.3 thấy doanh thu thuần của công ty tiếp tục tăng qua 3 năm: Năm 2007 so với năm 2006 tăng 18,04%, bình quân tăng 22.22%. Nhìn chung doanh thu tăng với tốc độ cịn chậm, điều này giải thích được là do nguồn vốn tăng chậm và tiêu thụ gặp nhiều khó khăn điều này dẫn tới lợi nhuận của công ty tăng nhưng rất chậm. Bên cạnh đó dịch bệnh xảy ra đã gây ra thiệt hại không nhỏ tới ngành chăn nuôi và doanh nghiệp kinh doanh TĂCN.Tuy vậy với sự nỗ lực làm việc của lượng công nhân viên chỉ bằng gần một nửa của năm 2006 thì cho thấy đây là một kết quả rất tốt và đáng tự hào. Nhận thấy được tầm quan trọng của nhân tố con người ban lãnh đạo cơng ty khơng ngừng có chế độ tiền lương và tiền thưởng hợp lý khuyến khích lao động tích cực. Khơng chỉ có mặt vật chất, tinh thần của công nhân viên cũng được quan tâm rất chu đáo, phía lãnh đạo ln tạo ra khơng khí làm việc hiệu quả nhưng cũng thoải mái ân tình, khẩu hiệu chung của mọi người trong cơng ty là cố gắng hết mình vì sự phát triển của ngơi nhà chung, những buổi liên hoan, những chuyến tham quan càng làm cho công nhân viên trong công ty gần gũi và hiểu biết nhau hơn. Trong 3 năm doanh thu bán TĂCN tiếp tục tăng với tốc độ tăng bình quân là 21,90%, tuy nhiên tốc độ tăng chi phí cũng tương đương bình qn 21,94%. Điều này giải thích được là do trong năm 2006-2007 lượng tiêu thụ TĂCN tăng chậm, nhưng có sự bù lại của kinh doanh thuốc thú y lại rất phát triển trong thời gian này. Tuy nhiên việc đầu tư máy móc thiết bị hiện đại cho sản xuất thuốc thú y đã kéo theo chi phí tăng lên. Lợi nhuận công ty vẫn tăng với tốc độ 24,6% cho thấy sự nỗ lực cố gắng của cả cơng ty. Có thể nói đây là một kết quả đáng khích lệ trong thời gian khó khăn vừa qua. Cùng với sự giảm đi của nguồn lao động cho thấy bên cạnh mục tiêu lợi nhuận thì việc nâng cao đời sống cho công nhân viên không ngừng được chú trọng. Năm 2005 thu nhập bình quân trên lao động (1.867.321đ/tháng), năm 2006 (2.083.333đ/tháng) tăng 11,56% ,năm 2007(2.333.614đ/tháng) tăng 12%. Đây là mức lương khá cao trong mặt bằng thu nhập bình quân của lao động trong điều kiện sống ở mức trung bình.
3.2.Phương pháp nghiên cứu
3.2.1-Phương pháp thu thập thơng tin
- Thơng tin thứ cấp: Là những thơng tin có sẵn thu thập từ các phịng ban chun mơn có liên quan ở cơng ty như phịng nhân sự, phịng kinh doanh, phịng kế tốn, …., các báo cáo sản xuất kinh doanh của công ty, thu thập qua sách báo - mạng, các cơng trình nghiên cứu có liên quan, luận văn tốt nghiệp. Cụ thể là những số liệu về tình hình lao động, tài sản vật chất, kết quả sản xuất kinh doanh của công ty…
- Thông tin sơ cấp: Là thơng tin khơng có sẵn cần phải tiến hành thu thập thông qua mẫu điều tra các hộ chăn nuôi, các đại lý, lấy ý kiến của các nhân viên thị trường và những người có kinh nghiệm về lĩnh vực thị trường. Cụ thể là những hộp nhận xét, đóng góp ý kiến của người chăn nuôi, của đại lý…
- Chọn mẫu điều tra: Điều tra 10 hộ chăn nuôi ở Trâu Quỳ, 10 hộ chăn nuôi ở Như Quỳnh, 10 đại lý TĂCN ở Gia Lâm với bảng hỏi đã soạn sẵn và được hướng dẫn cẩn thận cho các đại lý và các hộ điều tra.
3.2.2-Phương pháp chuyên khảo
Là phương pháp tham khảo ý kiến chun mơn của các cán bộ quản lí, người tiêu thụ hàng hóa với quy mơ lớn, người tiêu dùng cuối cùng về sản phẩm của chi nhánh, từ đó tìm ra ưu điểm và nhược điẻm của sản phẩm để sản phẩm bán ra gần với thị trường. Đây là những thơng tin vừa mang tính khách quan vừa chủ quan.
3.2.3-Phương pháp phân tích thơng tin
- Phương pháp thống kê kinh tế: Là tổng hợp và hệ thống hố tài liệu thơng qua các bảng biểu như bảng tình hình lao động, bảng kết quả sản xuất kinh doanh, bảng tìn hình cơ sỏ vật chất – kĩ thuật của công ty…Thông qua các bảng biểu để phản ánh và phân tích thơng tin trên nhiều khía cạnh được rõ ràng.
- Cách phân tố: Sử dụng phương pháp phân tổ thông tin để thuận tiện và dễ dàng trong so sánh, phân tích các thơng tin. Gồm có: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Phân tổ theo từng thị trường: như lập bảng kết quả tiêu thụ TĂCN trên từng tỉnh – thành cụ thể…
Phân tổ theo từng sản phẩm: như lập bảng kết quả tiêu thụ TĂCN theo từng mặt hàng cụ thể.
Phân tổ theo thời gian: như lập bảng kết quả tiêu thụ theo các mốc thời gian. - Xử lý số liệu: Số liệu sau thu thập sẽ tập hợp lại và được xử lý bằng EXCEL, máy tính để đưa ra được những số liệu hoàn chỉnh phù hợp với yêu cầu nghiên cứu
- Phương pháp ma trận SWOT: Là tập hợp lại những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức thơng qua việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến q trình tiêu thụ TĂCN. Từ đó ra quyết định trong tổ chức – quản lý – kinh doanh có hiệu quả. Chuẩn bị một ma trận gồm 4 ô, viết lần lượt các mặt mạnh, mặt yếu, cơ hội, cản trở từ đó đưa ra các ý tưởng và giải pháp khả thi.
3.2.4- Các chỉ tiêu nghiên cứu
- Sản lượng tiêu thụ trong năm:
SLT = STK + SSXT – STKC
SLT : Sản lượng tiêu thụ trong năm
STK : Sản lượng tồn kho đầu năm
SSXT : Sản lượng sản xuất trong năm
STKC : Sản lượng tồn kho cuối năm - Doanh thu bán hàng: KT = ∑QTi * Pi (i =1: n)
KT : Doanh thu bán hàng
QTi : Lượng hàng hoá tiêu thụ loại i Pi : Gía bán của hàng hố loại i
- Hệ số tiêu thụ = Khối lượng hàng hóa tiêu thụ trong năm
Khối lượng hàng hóa SX trong năm + Hàng tồn kho đầu kì Khối lượng hàng tiêu thụ trong năm = Khối lượng hàng tồn đầu kì + Khối lượng hàng sản xuất trong năm - Khối lượng hàng tồn cuối kì Hệ số này dùng đê đánh giá mức tiêu thụ sản phẩm của công ty trong năm. Hệ số này càng gần 1 thì quá trình tiêu thụ càng hiệu quả.
- Gía vốn hàng bán: để phản ánh giá vốn của thành phẩm trong kì sản xuất (tổng hợp tất cả các chi phí để sản xuất nên sản phẩm đó bao gồm chí ngun vật liệu, chi phí nhân cơng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí sản xuất chung)
- Chi phí bán hàng : chi phí thực tế phát sinh trong q trình tiêu thụ sản phẩm hàng hố – dịch vụ (bao gồm chi phí chào hàng , giới thiệu sản phẩm, quảng cáo…)