II. KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC TRONG LĨNH VỰC BẢO
1. Kinh nghiệm bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu tại Hà Lan
1.2 Kinh nghiệm bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu của Atradius-DSB
1.2.2 Hoạt động bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu của Atradius-DSB
Cỏc giao dịch xuất khẩu hàng hoỏ và cỏc dự ỏn xõy dựng ở nƣớc ngoài thƣờng cú thời hạn thanh toỏn tƣơng đối dài và cỏc điều khoản thanh toỏn mở. Do vậy, cỏc doanh nghiệp xuất khẩu thƣờng phải đối mặt với nhiều rủi ro liờn quan đến họat động xuất khẩu. Từ năm 1932, Atradius đó thay mặt cho Chớnh phủ Hà Lan cung cấp BHTDXK. Ban đầu, Atradius cung cấp bảo hiểm cũn Chớnh phủ thực hiện tỏi bảo hiểm. Từ năm 2010, Chớnh phủ Hà Lan sẽ đảm nhiệm cả hai cụng việc này thụng qua hoạt động của Atradius DSB.
Atradius-DSB là một cụng cụ của Nhà nƣớc trong việc thỳc đẩy xuất khẩu và đầu tƣ trực tiếp nƣớc ngoài của Hà Lan bằng cỏch cung cấp BHTDXK và bảo hiểm đầu tƣ. BHTDXK đƣợc cung cấp cho cỏc nhà xuất khẩu và cỏc ngõn hàng. Điều này khụng đƣợc ỏp dụng tại thị trƣờng bảo hiểm
18 Website của Tổ chức phi chính phủ về ECA: http://www.eca-
watch.org/problems/eu_russ/netherlands/BothEnds_Atradius_business_booms_14feb06.ht ml
19 Agentina, Brazil, Bungari, Trung Quốc, Cộng hoà Séc, Estonia, Hungary, ấn Độ,
Indonesia, Latvia, Lithuana, Malaysia, Mexico, Ba Lan, Rumani, Nga, Singapore, Slovakia, Thái Lan, Thổ Nhĩ Kỳ, Ukraina.
tƣ nhõn, đặc biệt với cỏc khoản tớn dụng cú thời hạn tớn dụng dài, cỏc giao dịch lớn và cỏc thị trƣờng xuất khẩu cú mức độ rủi ro cao. Khụng cạnh tranh với thị trƣờng bảo hiểm tƣ nhõn mà chỉ bự khoảng trống thị trƣờng, Chớnh phủ sẽ căn cứ vào thị trƣờng tƣ nhõn để quyết định loại giao dịch nào đƣợc hƣởng hỗ trợ từ Atradius-DSB. Nhƣ vậy, cỏc chƣơng trỡnh BHTDXK của Atradius-DSB hoàn toàn cú thể thay đổi tuỳ thuộc vào sự phỏt triển của thị trƣờng bảo hiểm tƣ nhõn tại Hà Lan.
Một trong cỏc điều kiện để hàng hoỏ xuất khẩu đƣợc tham gia bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu của Atradius-DSB là quy tắc xuất xứ. Chớnh phủ quy định tỷ lệ tối đa cỏc yếu tố và thành phần nhập khẩu trong hàng hoỏ là 50%. Nếu thành phần nhập khẩu của hàng hoỏ xuất khẩu vƣợt quỏ hạn mức này, Atradius-DSB sẽ khụng chấp nhận bảo hiểm.
Chớnh phủ cũng quy định đối với cỏc giao dịch trong một hạn mức nhất định, Atradius-DSB cú thể tự quyết định mà khụng cần sự chấp thuận trƣớc của Chớnh phủ. Đối với cỏc giao dịch vƣợt quỏ hạn mức đú, Atradius phải đệ trỡnh với Chớnh phủ và Bộ Tài chớnh sẽ ra quyết định cuối cựng.
Atradius-DSB chủ yếu cung cấp bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu trung và dài hạn. Đối với hàng hoỏ xuất khẩu, thời hạn tớn dụng ớt nhất là 5 năm, với cỏc hợp đồng xõy dựng, cú thể đƣợc bảo hiểm với cỏc điều kiện tớn dụng lờn tới 10 năm, phụ thuộc và giỏ trị hợp đồng và nƣớc thực hiện dự ỏn. Atradius cung cấp bảo hiểm tớn dụng trung hạn và dài hạn với thời gian đƣợc bảo hiểm cú thể lờn tới 15 năm.
Thụng thƣờng, bảo hiểm trung hạn đƣợc cung cấp thụng qua một chƣơng trỡnh nhất định nhƣ bảo hiểm toàn bộ doanh thu. Trong suốt khoảng thời gian chuyển nhƣợng hợp đồng, nhà xuất khẩu cú thể bảo lƣu cỏc điều kiện bảo hiểm đó đƣợc thoả thuận, bảo lƣu này cú giỏ trị hiệu lực trong 6 thỏng nhƣng thời hạn này cũng cú thể đƣợc mở rộng tuỳ theo quyết định của Atradius.
Trƣớc khi cam kết bảo hiểm, Atradius-DSB sẽ điều tra về khả năng tớn dụng của nhà nhập khẩu và tỡnh hỡnh nƣớc nhập khẩu. Trong một số trƣờng hợp, Atradius-DSB cú thể quyết định bảo hiểm cho cỏc giao dịch đặc biệt nếu nhà xuất khẩu cú bảo lónh thanh toỏn từ ngƣời mua nhƣ bảo lónh ngõn hàng đối với ngƣời mua cỏ nhõn hay bảo lónh từ Chớnh phủ nƣớc nhập khẩu nếu ngƣời mua là tổ chức Chớnh phủ.
Atradius-DSB bảo hiểm cho cả rủi ro thƣơng mại và rủi ro chớnh trị. Cụng ty hỗ trợ cỏc doanh nghiệp xuất khẩu với cỏc sản phẩm và dịch vụ đƣợc thiết kế cho nhiều loại rủi ro và củng cố khả năng tài chớnh của nhà xuất khẩu, cụ thể là:20
(1) Bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu dành cho nhà xuất khẩu
Bảo hiểm chi phớ xuất khẩu hàng hoỏ (Capital Goods Insurance): Là loại hỡnh bảo hiểm giỳp nhà xuất khẩu hạn chế cỏc rủi ro nhà nhập khẩu khụng thanh toỏn chi phớ xuất khẩu hàng hoỏ. Cỏc rủi ro đú bao gồm:
Rủi ro khi nhà nhập khẩu từ chối nhận hàng và khụng hoàn trả chi phớ sản xuất hàng hoỏ
Thanh toỏn chậm sau một thời hạn nhất định khi thời hạn thanh toỏn đó chấm dứt
Rủi ro nhà xuất khẩu khụng nhận đƣợc tiền thanh toỏn theo giỏ đó thoả thuận trong hợp đồng và lói suất tớn dụng thớch hợp bằng đồng EUR trờn thị thƣờng Chõu Âu
Đối với loại hỡnh bảo hiểm này, Atradius-DSB khụng bảo hiểm cho rủi ro vận tải và rủi ro chiến tranh trong suốt quỏ trỡnh vận chuyển.
Nhà xuất khẩu phải chịu phần trăm rủi ro nhất định, thƣờng từ 2-10%, tức là đối với loại hỡnh bảo hiểm này, tỷ lệ đƣợc bảo hiểm sẽ từ 90-98%, tuỳ
20
Website của Atradius-DSB:
thuộc vào giỏ trị khoản tớn dụng, thời hạn tớn dụng, nhà nhập khẩu, tỡnh hỡnh nƣớc nhập khẩu.
Nhà xuất khẩu cũng cú thể chuyển rủi ro này cho một bờn thứ 3 nhƣng chỉ khi bờn thứ 3 đú cú liờn quan đến giao dịch nhƣ nhà cung cấp hay ngõn hàng của ngƣời xuất khẩu. Sự chuyờn giao này phải đƣợc Atradius-DSB chấp thuận trƣớc khi Cam kết bảo hiểm (Promise of Cover) đƣợc phỏt hành.
Tỷ lệ phớ bảo hiểm với mỗi giao dịch là khỏc nhau. Cỏc yếu tố ảnh hƣởng đến tỷ lệ phớ bảo hiểm nhƣ giỏ thoả thuận, cỏc điều kiện thanh toỏn, bảo lónh thanh toỏn, tỡnh hỡnh nhà nhập khẩu, nƣớc nhập khẩu, ngƣời bảo lónh (doanh nghiệp tƣ nhõn, Ngõn hàng hay tổ chức Chớnh phủ), thời hạn giao hàng và tỷ lệ đƣợc bảo hiểm.
Trong một số trƣờng hợp, nhà xuất khẩu khụng đƣợc thanh toỏn trong một thời gian dài sau khi đó đến hạn thanh toỏn. Nhà xuất khẩu cú quyền khiếu nại nếu khoản phải thu từ nhà nhập khẩu khụng đƣợc hoàn trả sau một khoảng thời gian chờ đợi. Atradius-DSB quy định thời gian chờ đợi là 3 thỏng, nhƣng trong một số trƣờng hợp cú thể kộo dài đến 6, 9, 12 thỏng tuỳ vào quy định tƣơng ứng với từng nƣớc nhập khẩu.
Trƣờng hợp nhà xuất khẩu khụng đƣợc thanh toỏn do nhà nhập khẩu từ chối nhận hàng, khoảng thời gian chờ đợi sẽ đƣợc tớnh kể từ ngày ký kết hợp đồng mua bỏn. Trƣờng hợp nhà xuất khẩu đó cấp tớn dụng nhƣng khụng nhận đƣợc tiền thanh toỏn nhƣ trong hợp đồng đó ký kết, khoảng thời gian này đƣợc tớnh kể từ ngày đến hạn thanh toỏn.
Về khiếu nại, sau thời gian chờ đợi nhƣ đó thoả thuận trong hợp đồng bảo hiểm, nhà xuất khẩu cú quyền khiếu nại cho khoản tớn dụng khụng đƣợc thanh toỏn. Atradius sẽ thanh toỏn tiền bồi thƣờng trong vũng 14 ngày. Sau khi thanh toỏn tiền bồi thƣờng, Atradius sẽ hƣởng tất cả quyền lợi với hàng hoỏ theo hợp đồng mua bỏn. Khoản bồi thƣờng sẽ đƣợc thanh toỏn bằng đồng EUR. Việc quy đổi ngoại tệ sẽ đƣợc thực hiện bằng tỷ giỏ vào ngày đỏo hạn
thanh toỏn nhƣng khụng cao hơn tỷ giỏ vào ngày hợp đồng mua bỏn cú hiệu lực. Điều này nhằm đảm bảo quyền lợi cho cụng ty bảo hiểm.
Bảo hiểm dự ỏn xõy dựng (Construction Project Insurance):
Thực hiện dự ỏn xõy dựng tại nƣớc ngoài khỏc với hoạt động xuất khẩu hàng hoỏ ở cỏc điểm sau: Cỏc dự ỏn thƣờng thoả thuận kinh phớ dự tớnh chung cho cả hợp đồng xõy dựng. Trong khi thực hiện cỏc cụng trỡnh xõy dựng, bờn thực hiện dự ỏn sẽ phải cung cấp bỏo cỏo hàng thỏng về tiến độ cụng trỡnh. Căn cứ vào bỏo cỏo tiến độ, khỏch hàng nƣớc ngoài sẽ cấp giấy chứng nhận tỷ lệ cụng việc đó hồn tất. Ngay sau khi nhận đƣợc chứng nhận này, khỏch hàng phải thanh toỏn nhƣ trờn chứng nhận đó ký. Tất cả giấy chứng nhận sẽ cựng đại diện cho hợp đồng cuối cựng. Nếu bờn thực hiện dự ỏn tạm ứng trƣớc một khoản, một phần của số tiền đƣợc trả trƣớc sẽ đƣợc khấu trừ từ mỗi giấy chứng nhận đó cấp trong cỏc cụng trỡnh.
Do tớnh chất của cỏc dự ỏn xõy dựng tại nƣớc ngoài, Atradius-DSB cung cấp bảo hiểm cho cỏc cỏ nhõn và doanh nghiệp Hà Lan khi gặp phải cỏc rủi ro liờn quan đến cỏc dự ỏn xõy dựng nhƣ rủi ro khụng đƣợc cấp chứng nhận hay đƣợc cấp chứng nhận nhƣng khụng nhận đƣợc khoản tiền thanh toỏn. Ngoài ra, Atradius-DSB cũn bảo hiểm cho cỏc rủi ro chớnh trị gõy ra hỏng húc, mất mỏt nhà xƣởng và thiết bị dựng để thực hiện cỏc dự ỏn tại nƣớc ngoài.
Đối với bảo hiểm nhà xƣởng và mỏy múc, thiết bị (Plant and Equipment Insurance), cỏc rủi ro đƣợc bảo hiểm là cỏc rủi ro chớnh trị nhƣ: chiến tranh, nội chiến, bạo loạn và rủi ro khụng vận chuyển đƣợc nhà xƣởng, mỏy múc thiết bị đến nơi thực hiện dự ỏn do lệnh cấm của Chớnh phủ nƣớc đú. Hợp đồng bảo hiểm sẽ chớnh thức cú hiệu lực kể từ khi cỏc mỏy múc thiết bị đến nƣớc thực hiện dự ỏn và kết thỳc khi chỳng đƣợc chuyển đến một nƣớc khỏc hoặc khi dự ỏn đƣợc hoàn thành.
Bờn thực hiện dự ỏn sẽ phải cung cấp cho Atradius-DSB giỏ trị sổ sỏch và tỷ lệ khấu hao của cỏc mỏy múc thiết bị đƣợc bảo hiểm và Atradius-DSB sẽ dựa vào đú để bồi thƣờng khi rủi ro xảy ra. Đõy là loại bảo hiểm khụng đƣợc cung cấp bởi cỏc cụng ty bảo hiểm tƣ nhõn hoặc nếu cú thỡ ngƣời mua bảo hiểm sẽ phải chịu mức phớ bảo hiểm rất cao.
Tƣơng tự nhƣ bảo hiểm chi phớ xuất khẩu hàng hoỏ, tỷ lệ đƣợc bảo hiểm đối với bảo hiểm dự ỏn xõy dựng cũng từ 90-98%.
Về khiếu nại, nếu doanh nghiệp thực hiện dự ỏn khụng nhận đƣợc chứng nhận hoặc khụng đƣợc thanh toỏn sau khoảng thời gian chờ đợi, Atradius-DSB sẽ tiến hành bồi thƣờng trong vũng 14 ngày kể từ khi nhận đƣợc bộ hồ sơ khiếu nại đầy đủ.
(2) Bảo hiểm hiểm tớn dụng xuất khẩu dành cho ngõn hàng:
Bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu cho cỏc ngõn hàng cú hai loại hỡnh là bảo hiểm tớn dụng nhà cung cấp và bảo hiểm tớn dụng ngƣời mua.
Bảo hiểm tớn dụng nhà cung cấp:
Tớn dụng nhà cung cấp là việc cỏc Ngõn hàng cung cấp khoản vay cho nhà xuất khẩu để hỗ trợ cho họ trong quỏ trỡnh sản xuất và thực hiện cỏc hợp đồng xuất khẩu. Ngõn hàng sẽ cấp tớn dụng cho nhà xuất khẩu thụng qua việc chiết khấu hối phiếu. Tuỳ thuộc vào tỷ lệ chiết khấu của Ngõn hàng, Ngõn hàng cú thể giới hạn khoản tớn dụng sẽ cấp cho nhà xuất khẩu.
Để hỗ trợ cỏc nhà xuất khẩu, giỳp cho họ nhận đƣợc khoản tớn dụng tối đa cú thể, Atradius-DSB sẽ phỏt hành một bảo lónh trực tiếp (Direct Guarantee). Một bảo lónh trực tiếp đƣợc phỏt hành bởi Atradius-DSB là khụng thể huỷ ngang và vụ điều kiện.
Bảo lónh này thực chất chớnh là cam kết sẽ bảo hiểm cho Ngõn hàng khi rủi ro xảy ra với khoản tớn dụng đó cấp cho nhà xuất khẩu. Nếu hối phiếu hay kỳ phiếu mà Ngõn hàng đó chiết khấu khụng đƣợc thanh toỏn tại Hà Lan sau khi thời gian chờ đợi hết hiệu lực và cỏc điều khoản bảo lónh trực tiếp
phải đƣợc đỏp ứng đầy đủ, Atradius sẽ bồi thƣờng cho Ngõn hàng. Nếu nhà xuất khẩu khụng thực hiện đỳng nghĩa vụ của mỡnh theo hợp đồng xuất khẩu hàng hoỏ, nhà xuất khẩu sẽ phải hoàn trả cho Atradius khoản bồi thƣờng này. Cỏc điều khoản bảo lónh trực tiếp gồm cú:
Hàng hoỏ, dịch vụ xuất khẩu phải đƣợc cung ứng đầy đủ
Nhà xuất khẩu phải hoàn thành trỏch nhiệm làm thủ tục xuất khẩu hàng hoỏ nhƣ đó thoả thuận trong hợp đồng xuất khẩu
Hối phiếu hoặc kỳ phiếu phải cú thể thanh toỏn đƣợc tại Hà Lan
Thời hạn tớn dụng trờn 12 thỏng
Atradius khụng tớnh phớ khi phỏt hành Bảo lónh trực tiếp.
Bảo hiểm tớn dụng người mua:
Tớn dụng ngƣời mua là việc Ngõn hàng cho ngƣời nhập khẩu vay để cú thể thanh toỏn cho ngƣời xuất khẩu Hà Lan. Bảo hiểm tớn dụng ngƣời mua cung cấp bảo hiểm cho ngõn hàng cho vay khi họ cấp tớn dụng ngƣời mua. Ngõn hàng cấp một khoản vay trực tiếp cho nhà nhập khẩu để thanh toỏn hàng hoỏ. Sau khi nhà xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, thanh toỏn nợ sẽ diễn ra giữa Ngõn hàng và nhà nhập khẩu. Nếu nhà nhập khẩu khụng thanh toỏn cho Ngõn hàng sau một thời gian chờ đợi từ khi đến hạn thanh toỏn, Atradius sẽ bồi thƣờng cho ngõn hàng. Sau khi bồi thƣờng, mọi quyền với khoản tớn dụng xủa Ngõn hàng đƣợc chuyển giao cho Atradius.
(3) Bảo hiểm đầu tƣ (Investment Insurance): Bảo hiểm cho cỏc rủi ro chớnh trị nhƣ chiến tranh, lệnh cấm chuyển tiền ra nƣớc ngoài, lệnh trƣng thu tài sản hoặc hủy hợp đồng mà nhà đầu tƣ Hà Lan cú thể gặp phải khi tham gia đầu tƣ trực tiếp ra nƣớc ngoài.
Chớnh phủ Hà Lan cung cấp bảo hiểm đầu tƣ nhằm thỳc đẩy hoạt động đầu tƣ nƣớc ngoài của cỏc doanh nghiệp trong nƣớc và củng cố mối quan hệ giữa Hà Lan và cỏc nền kinh tế khỏc.
Bảo hiểm đầu tƣ đƣợc ỏp dụng cho cỏc khoản đầu tƣ mới, khoản vay với mục đớch đầu tƣ. Nhà đầu tƣ cũng cú thể yờu cầu bảo hiểm rủi ro vi phạm hợp đồng để hạn chế những thiệt hại do sự khụng tuõn thủ theo thoả thuận hoặc khụng cụng nhận hợp đồng đó đƣợc ký kết với Chớnh phủ nƣớc nhận đầu tƣ. Hợp đồng nhƣ vậy thƣờng liờn quan đến việc cung cấp hàng hoỏ dịch vụ theo luật phỏp của nƣớc đầu tƣ.
Tổng giỏ trị đầu tƣ bao gồm tài sản của nhà đầu tƣ và cỏc khoản vay dựng cho đầu tƣ. Tổng giỏ trị đầu tƣ tham gia bảo hiểm sẽ đƣợc tớnh trờn giỏ trị sổ sỏch. Trong suốt thời hạn đầu tƣ, tổng giỏ trị đầu tƣ cú thể đƣợc điều chỉnh tăng để phự hợp với sự phỏt triển của cụng ty. Trong trƣờng hợp mất mỏt hoặc khi nhà đầu tƣ trả cỏc khoản vay, tổng giỏ trị đầu tƣ đƣợc bảo hiểm cú thể giảm xuống.
Atradius-DSB sẽ bảo hiểm cho những rủi ro liờn quan đến hoạt động đầu tƣ nƣớc ngoài của nhà đầu tƣ Hà Lan. Đú cú thể là những rủi ro liờn quan đến tài sản của nhà đầu tƣ, cỏc khoản vay dành cho đầu tƣ, doanh thu từ hoạt động đầu tƣ.
Đối với doanh thu từ hoạt động đầu tƣ nhƣ tiền lói, cổ tức, cỏc quỹ đầu tƣ khỏc mà nhà đầu tƣ đƣợc hƣởng, Atradius-DSB sẽ bảo hiểm với tỷ lệ tối đa là 12% tổng giỏ trị đầu tƣ một năm, khụng bao gồm hoàn nợ cho khoản vay hay vốn đầu tƣ.
Tỷ lệ đƣợc bảo hiểm tối đa là 90% giỏ trị đầu tƣ. Giỏ trị đầu tƣ này cú thể tăng lờn gấp nhiều lần nhƣng khoản tiền bối thƣờng tối đa là 200% giỏ trị ban đầu. Khoản tiền bồi thƣờng tối đa cho khoản vay là 75 triệu EUR và cho tài sản đầu tƣ là 100 triệu EUR.
Tổng khoản tiền đầu tƣ phải đƣợc đầu tƣ trong khoảng thời gian tối đa là 5 năm, thời hạn bảo hiểm tối đa là 15 năm, bắt đầu từ khi khoản tiền đầu tƣ đƣợc giải ngõn.
Thời gian chờ đợi thƣờng là 6 thỏng. Phớ yờu cầu bảo hiểm là 0,1% khoản tiền đầu tƣ, tối thiểu là 450 EUR và tối đa là 4500 EUR. Nếu Atradius- DSB từ chối đơn bảo hiểm, một nửa phớ sẽ đƣợc trả lại cho nhà đầu tƣ. Atradius sẽ khụng tớnh phớ nếu ngay từ giai đoạn đầu, yờu cầu bảo hiểm đó khụng đƣợc chấp nhận.
Phớ bảo hiểm cho hoạt động đầu tƣ bằng ngoại tệ đƣợc quyết định bởi tỷ giỏ vào ngày bắt đầu giải ngõn. Phớ bảo hiểm phụ thuộc vào nƣớc nhận đầu tƣ, phạm vi đƣợc bảo hiểm và cú thể cộng thờm từ 0,65-1,1% tổng phớ bảo hiểm mỗi năm với cỏc rủi ro chiến tranh, rủi ro chuyển đổi ngoại tệ …Tỷ lệ