5. Phƣơng pháp nghiên cứu
1.3. Hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại đối với các DNVVN
1.3.2. Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay đối với DNVVN
1.3.2.1. Nhóm chỉ tiêu định tính
Thành phần và hiệu quả của các khoản vay phải phản ánh được chính sách cho vay của các ngân hàng, nhóm chỉ tiêu định tính được thể hiện qua:
Thứ nhất, tiêu chuẩn thỏa mãn nhu cầu khách hàng:
+ Có thái độ đón tiếp lịch sự. + Thủ tục đơn giản.
+ Phục vụ nhanh nhất cho khách hàng trong phạm vi thời gian quy định. + Đảm bảo cung ứng đúng và đủ lượng tiền theo hợp đồng tín dụng đã ký kết.
Thứ hai, cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc cơ bản và chung nhất, đó là:
+ Khách hàng phải cam kết hoàn trả lãi và gốc theo thỏa thuận với ngân hàng. + Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả.
Việc tuân thủ chặt chẽ các quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng vừa là điều kiện cần thiết, vừa là biểu hiện của chất lượng, hiệu quả cho vay tốt.
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hồng Thúy Hiền 18
1.3.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh
Hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng đối với khách hàng doanh nghiệp thể hiện bằng hệ thống chỉ tiêu lợi nhuận và thu nhập của ngân hàng từ hoạt động cho vay, sự tăng trưởng của ngân hàng về nguồn gốc, sử dụng vốn, về khách hàng và thị trường… do tác động của hoạt động cho vay. Lợi nhuận của ngân hàng cũng được xác định như của doanh nghiệp, đó là được xác định trên cơ sở thu nhập và chi phí.
Hầu hết các doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động kinh doanh đều hướng tới mục tiêu quan trọng nhất là lợi nhuận và sâu xa hơn là tối đa hóa vốn của chủ sở hữu, NHTM cũng không phải ngoại lệ. Hiệu quả cho vay đối với DN khơng thể nói là cao nếu lợi nhuận do hoạt động này mang lại thấp. Người ta thường dùng các chỉ tiêu sau để đánh giá hiệu quả cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp về mặt lợi nhuận.
Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời
=
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DN Dư nợ cho vay DN
Chỉ tiêu này cho biết một đồng dư nợ cho vay sẽ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận càng lớn, đó là một trong những nhân tố tạo nên hiệu quả cho vay của ngân hàng.
1.3.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu tăng trưởng hoạt động cho vay
- Doanh số cho vay: Là tổng số tiền đã cho khách hàng vay trong kỳ tính cho
ngày, tháng, quý, năm.
Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Nếu như các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng càng tốt, ngược lại doanh số cho vay của ngân hàng giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là khơng tốt.
- Dư nợ cho vay: Là tổng số dư tiền cho vay tại một NH đối với một khách
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hồng Thúy Hiền 19
của một NH cho biết trạng thái thanh khoản, khả năng đáp ứng nhu cầu vốn vay của NH đó.
Dư nợ đối với từng khách hàng cụ thể cho biết mối quan hệ của ngân hàng và khách hàng trên. Dư nợ còn là cơ sở để xác định chất lượng của khoản vay và nó phụ thuộc vào trạng thái thanh khoản của ngân hàng, chính sách cho vay…
Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng dư nợ được tính theo cơng thức:
Tỷ lệ dư nợ cho vay =
Dư nợ cho vay DN Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay so với tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng có sự tập trung vào cho vay ở một ngành, lĩnh vực nào đó. Điều này vừa có lợi cho ngân hàng đồng thời cũng là mối lo tiềm tàng cho ngân hàng do cho vay tập trung vào một ngành, lĩnh vực nào đó ln hàm chứa rủi ro cao từ ngành, lĩnh vực ấy mang lại.
Ngồi ra, NHTM cịn sử dụng chỉ tiêu dư nợ cho vay so với tổng tài sản được tính theo cơng thức:
Dư nợ cho vay so
với tổng tài sản =
Dư nợ cho vay DN Tổng tài sản
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ giữa quy mô cho vay và tổng tài sản, thể hiện cơ cấu sử dụng vốn của NHTM. Tỷ lệ này cao tức là các khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và ngược lại.
1.3.2.2.3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh độ an tồn
- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn của doanh nghiệp là một phần hay toàn bộ dư nợ (cả gốc và lãi) của doanh nghiệp đã đến thời hạn thanh toán với ngân hàng nhưng doanh nghiệp khơng thanh tốn được mà vẫn chưa được ngân hàng xử lý điều chỉnh kỳ hạn nợ, xóa nợ…
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hoàng Thúy Hiền 20
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp và tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý hay cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn DN =
Nợ quá hạn DN
x 100%
Tổng dư nợ DN
Xét về mặt bản chất, cho vay là quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở ngân hàng tin tưởng người vay có khả năng và sẵn sàng hoàn trả vào một thời điểm nhất định trong tương lai, do vậy tính an tồn là yếu tố quan trọng hàng đầu nhất để đánh giá chất lượng tín dụng. Khi một khoản vay khơng được trả đúng hạn như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng mà khơng có lý do chính đáng, nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất vay trước đó. Trên thực tế, nếu các khoản nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp càng cao thì ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và lợi nhuận giảm. Điều này có nghĩa là tỷ lệ quá hạn càng thấp thì hiệu quả cho vay doanh nghiệp càng cao. Theo thông tư của BTC số 49/2004/TT-BTC ngày 04/06/2004 hướng dẫn chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính của các tổ chức tín dụng, các ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn < 5% được xếp loại A, nghĩa là chất lượng tín dụng tương đối tốt, từ 5 đến dưới 8% xếp loại B và từ 8% trở lên xếp loại C, nghĩa là chất lượng tín dụng yếu kém. Các NHTM ln cố gắng duy trì tỷ lệ này ở mức thấp nhất có thể.
- Tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản:
Tỷ lệ cho vay có bảo
đảm bằng tài sản =
Dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản Tổng dư nợ
Tài sản đảm bảo là một trong những đệm đỡ an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng, nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và bảo toàn vốn cho ngân hàng. Do vậy, tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo ảnh hưởng đến độ an toàn của khoản
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hoàng Thúy Hiền 21
vay. Tỷ lệ này cao thì rủi ro không thu hồi được nợ thấp và ngược lại. Tỷ lệ này cao hay thấp là phụ thuộc vào chính sách tín dụng của NHNN nói chung và của NHTM nói riêng trong từng thời kỳ.
- Nợ khó địi và tỷ lệ nợ khó địi:
Nợ khó đòi là các khoản ngân hàng cho doanh nghiệp vay nhưng khó có khả năng thu hồi mặc dù doanh nghiệp đi vay có khả năng trả nợ.
Tỷ lệ nợ khó địi cho vay doanh nghiệp được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ khó địi cho vay doanh nghiệp và tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp.
Tỷ lệ nợ khó
địi DN =
Nợ khó địi DN
x 100%
Tổng dư nợ DN
Tỷ lệ nợ khó địi càng nhỏ chứng tỏ khả năng thu nợ của ngân hàng càng cao, chất lượng cho vay tốt. Các ngân hàng ln tìm cách giảm tỷ lệ này, hướng tới mục tiêu tỷ lệ này bằng 0.
- Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng:
Hệ số này phản ánh số vịng chu chuyển của vốn tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng với khách hàng là doanh nghiệp.
Vịng quay vốn tín dụng
=
Doanh số thu nợ doanh nghiệp Dư nợ bình quân doanh nghiệp
Vịng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh. Với một số vốn nhất định nhưng do vịng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác, ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, chỉ tiêu này càng cao càng phản ánh tình hình tổ chức quản lý tín dụng tốt, hiệu quả tín dụng càng cao.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hướng tới hoạt động cho vay của ngân hàng
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hồng Thúy Hiền 22
Hoạt động cho vay của NHTM đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp, trước hết phụ thuộc vào thiện chí của ngân hàng và sự nỗ lực của doanh nghiệp. Tuy nhiên ngân hàng và doanh nghiệp đều là các thành viên của nền kinh tế, được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật, do đó mọi quan hệ đều chịu sự điều chỉnh của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền. Vì vậy, có nhiều nhân tố khác nhau tác động tới hoạt động cho vay của NHTM đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, bao gồm các nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng và các nhân tố khách quan khác.
1.3.3.1. Các nhân tố chủ quan
1.3.3.1.1. Chính sách tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN
Chính sách tín dụng của NHTM là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định chi phối hoạt động tín dụng do NH đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân, từ đó đạt được những mục tiêu mà ngân hàng đã hoạch định. Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, cung cấp cho nhà quản lý ngân hàng cũng như các cán bộ tín dụng đường lối chỉ đạo cụ thể trong việc ra quyết định cho vay và xây dựng danh mục cho vay, tạo nên sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chính sách tín dụng bao gồm các chính sách về quy mơ và giới hạn tín dụng, chính sách lãi suất và phí suất tín dụng, chính sách về thời hạn nợ, và chính sách về tài sản đảm bảo…
Trước mỗi kỳ kinh doanh, các NHTM thường đưa ra phương hướng đối với mọi hoạt động, trong đó có hoạt động tín dụng, xác định rõ chỉ tiêu đối với từng đối tượng khách hàng, như khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân...Nếu ngân hàng xác định mở rộng cho vay với đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ thì các chính sách thuộc chính sách tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng linh hoạt hơn, phù hợp với đặc điểm và nhu cầu của đối tượng khách hàng này. Ngược lại, nếu chính sách tín dụng xác định một nhóm khách hàng mục tiêu khác thì sẽ khơng theo đuổi mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh số và dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ từ đó cũng giảm đi. Vậy nhân tố tiên
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hoàng Thúy Hiền 23
quyết và quan trong nhất tác động đến hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ là phương hướng, thiện chí cho vay của NHTM.
1.3.3.1.2. Khả năng thu thập, xử lý và phân loại thông tin về các vấn đề liên quan tới doanh nghiệp vừa và nhỏ
Cũng như mọi ngành nghề kinh doanh khác, ngân hàng phải tích cực nghiên cứu nhu cầu của khách hàng dựa trên các thơng tin thu thập được. Đó là các thơng tin về bản thân khách hàng, về ngành nghề kinh doanh, thị trường và sự ảnh hưởng của các yếu tố vĩ mô. Bằng nhiều nguồn khác nhau như các phương tiện truyền thông, các cơ quan chức năng và nhiều mối quan hệ xung quanh ngân hàng và doanh nghiệp mà ngân hàng thực hiện thu thập, xử lý, phân loại những thơng tin đó. Kết quả thu được sau quá trình này sẽ cho ngân hàng biết được năng lực của doanh nghiệp, khả năng thành cơng của dự án và những khó khăn, lợi thế mà doanh nghiệp gặp phải. Từ đó, ngân hàng mới xây dựng được các dịch vụ phù hợp với nhu cầu đa dạng của doanh nghiệp.
Công tác thông tin vô cùng quan trọng đối với hoạt động tín dụng của các NHTM hiện nay. Sự thiếu thông tin hoặc thông tin sai lệch về khách hàng là một trong những hạn chế mà một số ngân hàng thường gặp phải. Điều đó dẫn đến ngân hàng bắt tín hiệu về thị trường khơng chính xác, khiến cho các dịch vụ đưa ra thiếu thực tế và không thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng, kìm hãm việc mở rộng cho vay của NHTM.
1.3.3.1.3. Quy trình và thủ tục cho vay của ngân hàng đối với DNVVN
Quy trình tín dụng là tồn bộ q trình từ lúc khách hàng lập hồ sơ vay vốn đến lúc hồn thành cơng tác thu hồi nợ và xử lý nợ. Quy trình tín dụng của các NHTM thường được xây dựng chặt chẽ gồm nhiều bước khác nhau với quy định rõ ràng về thủ tục, giấy tờ cần thiết. Mục đích của quy trình tín dụng là tạo ra tính nhất quán cho hoạt động tín dụng, phịng ngừa rủi ro tín dụng. Quy trình tín dụng của NHTM cần gọn nhẹ nhưng vẫn đảm bảo an toàn và tạo ra cơ sở chắc chắn để lựa chọn những phương án đầu tư hiệu quả.
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hồng Thúy Hiền 24
Tâm lý của khách hàng là ưa thích những ngân hàng có quy trình, thủ tục vay vốn đơn giản và linh hoạt, vừa đẩy nhanh quá trình hợp tác vừa kịp thời đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Vì vậy quy trình tín dụng nhanh gọn, thủ tục đơn giản là một trong những yếu tố thu hút các khách hàng có nhu cầu vốn thường xuyên, nhằm tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả khách hàng lẫn ngân hàng, thuận lợi cho việc mở rộng hoạt động cho vay của NHTM.
Tuy nhiên, quy trình tín dụng lỏng lẻo và khơng tn thủ các nguyên tắc phòng ngừa rủi ro sẽ gây mất an tồn cho hoạt động tín dụng. Trước hết, các thủ tục phức tạp khơng cần thiết sẽ làm giảm tính chuyên nghiệp của ngân hàng và làm cho sự ưa thích của khách hàng đối với các dịch vụ vủa ngân hàng ngày càng giảm, hạn chế việc mở rộng cho vay. Bên cạnh đó, quy trình tín dụng sơ sài là kẽ hở để các doanh nghiệp lách luật và các cán bộ suy thoái đạo đức nghề nghiệp lợi dụng để làm trái với quy định, ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng. Vì vây, xây dựng quy trình và thủ tục tín dụng cần gọn nhẹ nhưng phải đảm bảo các nguyên tắc phòng ngừa rủi ro tín dụng.
1.3.3.1.4. Năng lực thẩm định tín dụng của đội ngũ cán bộ ngân hàng
Các doanh nghiệp khi vay vốn trước hết phải lập hồ sơ gửi đến ngân hàng, bao gồm các giấy tờ thể hiện năng lực của doanh nghiệp, các giấy tờ liên quan đến tài sản đảm bảo, lập dự án đầu tư và một số giấy tờ khác. Khi đó cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các loại giấy tờ, xem xét khả năng tài chính của