ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Tổng nợ quá hạn 4,24 5,04 6,23
Nợ quá hạn DNVVN 2,22 2,74 3,5
Tổng nợ quá hạn/Nợ quá hạn DNVVN 52,3% 54,4% 56,2%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Sacombank SGD TPHCM)
Qua bảng 2.12 ta thấy nợ quá hạn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tăng dần theo thời gian. Tỷ trọng nợ quá hạn của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong 3 năm lần lượt là 52,3%, 54,4%, 56,2%. Tỷ lệ này có thể xem là cao, tuy nhiên so với tỷ trọng dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong tổng dư nợ của SGD thì là phù hợp.
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hồng Thúy Hiền 65
2.2.5.1.1. Nợ quá hạn DNVVN so với tổng dư nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ
Bảng 2.13. Nợ quá hạn DNVVN so với tổng dƣ nợ DNVVN ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Tổng dƣ nợ DNVVN 1.850 2.108 2.502 Nợ quá hạn 2,22 2,74 3,5 Nợ quá hạn/tổng dƣ nợ DNVVN 0,12% 0,13% 0,14%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Sacombank SGD TPHCM)
Trong q trình hoạt động của SGD, mặc dù có phát sinh nợ quá hạn nhưng tỷ lệ nợ quá hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ là thấp so với tổng dư nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, cụ thể tỷ lệ này qua các năm lần lượt là 0,12%, 0,16%, 0,19%. Điều này chứng tỏ SGD đã có nhiều biện pháp kịp thời để hạn chế và thu hồi nợ quá hạn. Vì vậy mà chất lượng tín dụng ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế nói chung và loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng ngày càng được cải thiện, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao hơn. Đây là dấu hiệu đáng mừng cho hoạt động kinh doanh của Sở. Vì việc cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ ít gặp rủi ro như vậy nên SGD cần phải mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ nhiều hơn nữa.
2.2.5.1.2. Nợ quá hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ theo mức độ quá hạn
Việc phân loại nợ quá hạn có vai trị rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng và phân loại dự phòng rủi ro của ngân hàng. Nợ quá hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ theo thời gian của SGD được cụ thể qua bảng 2.14 dưới đây:
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hoàng Thúy Hiền 66
Bảng 2.14. Nợ quá hạn DNVVN theo mức độ quá hạn
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng NQH 2,22 100 2,74 100 3,5 100 NQH<90 ngày 2,22 100 2,25 82 2,63 75 NQH 90 – 180 ngày - - 0,4 14,5 0,67 19 NQH>180 ngày - - 0,09 3,5 0,2 6
(Nguồn: Báo cáo tài chính Sacombank SGD TPHCM)
Nợ quá hạn dưới 90 ngày chiếm chủ yếu, cụ thể 100% năm 2010, 82% năm 2011 và 75% năm 2012 và nợ quá hạn trên 180 ngày chiếm tỷ lệ rất nhỏ.
Trong hoạt động của bất kỳ một ngân hàng thương mại nào, việc xuất hiện nợ quá hạn đối với các khoản tín dụng là điều không thể tránh khỏi. Về nguyên tắc, khi khách hàng không trả đủ nợ gốc và lãi theo đúng hợp đồng đã ký kết thì khoản vay đó được xếp vào nợ quá hạn. Tùy vào điều kiện thực tế, khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả được đúng hạn bởi nguyên nhân khách quan thì ngân hàng có thể xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. Ở SGD TPHCM, các khoản vay ngắn hạn vẫn chiếm chủ yếu, do đó các khoản vay quá hạn trên 360 ngày hầu như khơng có. Những con số trong bảng số liệu trên cho thấy SGD rất nỗ lực trong việc thu hồi nợ và bước đầu đã đạt được kết quả rất tốt. Đối với các khoản vay đã quá hạn thì NH ln chú ý giải quyết sớm, vì vậy tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần theo mức độ quá hạn.
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hoàng Thúy Hiền 67
2.2.5.2. Vịng quay vốn tín dụng Bảng 2.15. Vịng quay vốn tín dụng ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Doanh số thu nợ 2.114 2.327 2.577 Dƣ nợ DNVVN BQ 4.596 1.551 1.516 VQVTD 0,46 1,5 1,7
(Nguồn: Báo cáo tài chính Sacombank SGD TPHCM)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. Chỉ tiêu này năm 2010 là 0,46 vòng do các khoản vay cuối năm 2010 chưa đến hạn thu hồi. Đến năm 2011 tăng lên 1,5 vòng và đến năm 2012 tăng đến 1,7 vòng do tốc độ tăng doanh số thu nợ nhanh hơn tốc độ tăng dư nợ. Vòng quay vốn của SGD tăng qua các năm nhưng nhìn chung cịn thấp dẫn đến tạo ra lợi ích thấp. Ngân hàng cần tiếp tục duy trì phát huy những hiệu quả đạt được, tăng cường cơng tác tín dụng, nâng cao khả năng cạnh tranh đưa hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển. 2.2.5.3. Hiệu suất sử dụng vốn Bảng 2.16. Hiệu suất sử dụng vốn ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Tổng dƣ nợ 1.850 2.108 2.502 Tổng nguồn vốn huy động 2.176 2.316 2.579
Hiệu suất sử dụng vốn vay 0,85 0,91 0,97 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Nguồn: Báo cáo tài chính Sacombank SGD TPHCM)
Hiệu quả sử dụng vốn vay tăng lên nhanh chóng qua các năm, từ tỷ lệ 0,85 năm 2010 đã tăng lên 0,97 vào năm 2012. Điều này cho thấy SGD có sự mở rộng quy mơ tín dụng. Tuy nhiên, nếu tiếp tục duy trì hệ số sử dụng vốn vay gần bằng 1 như
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hoàng Thúy Hiền 68
vậy mà ngân hàng khơng chú ý tăng trưởng nguồn vốn thì khả năng mất thanh toán sẽ gia tăng. Hơn nữa việc mở rộng tăng trưởng tín dụng phải tập trung chú ý tới chất lượng các khoản cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cũng tăng lên theo.
2.2.5.4. Kết quả đạt được
Trong thời gian vừa qua, tình hình kinh tế xã hội trong nước và thế giới biến động không ngừng đã gây khơng ít khó khăn cho mơi trường kinh doanh của các NH nói chung và cho hoạt động của SGD TP. Hồ Chí Minh nói riêng. Mặc dù vậy, vượt lên những thử thách đó, SGD vẫn đạt được những thành tựu nhất định trong hoạt động kinh doanh của Sở, đặc biệt là hoạt động cho vay đối với các DNVVN.
Số lượng DNVVN vay vốn, được cấp vốn tại Sở đã tăng đều qua các năm, đây là một dấu hiệu tích cực. Điều đó chứng tỏ NH đang thu hút được đơng đảo đối tượng là các DNVVN. Từ những khách hàng có quan hệ tín dụng tốt với NH đã mở rộng thêm được quan hệ với những khách hàng mới là bạn hàng của những khách hàng cũ và khách hàng quen thuộc.
Doanh số cho vay và dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các năm đều tăng và chiếm tỷ trọng khá cao trong hoạt động cho vay của Sở. Chủ trương mở rộng cho vay của Sở đã được khẳng định và bước đầu đạt được những dấu hiệu đáng mừng trong việc mở rộng quy mô.
Về cơ cấu cho vay, SGD đã rất tích cực trong việc mở rộng cho vay trung và dài hạn. Cho vay trung và dài hạn DNVVN qua các năm đã tăng lên rõ rệt và chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng dư nợ cho vay của Sở. Chủ trương mở rộng cho vay trung và dài hạn này giúp các DNVVN có điều kiện mua sắm máy móc, trang thiết bị, cơng nghệ phục vụ cho q trình sản xuất nhằm đạt được hiệu quả cao hơn, nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường. Đây là một trong những cố gắng của Sở nhằm đa dạng hóa cơ cấu vốn đồng thời đảm bảo an toàn, đem lại lợi nhuận cao cho NH.
SGD cũng đã đa dạng hóa đối tượng khách hàng. Trước kia NH chỉ chú trọng cho vay các DNVVN trong khu vực kinh tế Nhà nước thì đến nay đã mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Dư nợ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc khu vực ngoài quốc doanh ngày càng tăng và chiếm tỷ trọng lớn.
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hoàng Thúy Hiền 69
Chất lượng của các khoản vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ cao, các trường hợp nợ quá hạn là rất ít, biểu hiện tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ là rất nhỏ. SGD đã luôn quan tâm, phát triển tín dụng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua việc tập huấn, nâng cao chất lượng thẩm định dự án, kiểm tra, theo dõi trước, trong và sau khi cho vay để đảm bảo an toàn cho các khoản vay của ngân hàng.
Khi cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, SGD luôn tư vấn, hướng dẫn miễn phí, nhiệt tình cho khách hàng về thủ tục vay vốn và sử dụng vốn vay có hiệu quả nhất. Đối với những khách hàng lâu năm, nếu gặp khó khăn hoặc cần vốn cho những dự án lớn thì ngân hàng có thể ưu tiên cho vay với lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay với các doanh nghiệp khác và quy trình cho vay cũng đơn giản, nhanh chóng hơn để giúp các doanh nghiệp có được nguồn vốn kịp thời, giải quyết khó khăn và đảm bảo dự án đầu tư được thực hiện đúng tiến độ. Việc này sẽ tạo được mối quan hệ tốt hơn với khách hàng, từ đó mà đối tượng khách hàng của ngân hàng ngày càng tăng cả về quy mơ lẫn chất lượng.
Quy trình cho vay linh hoạt, hoạt động kiểm tra, giám sát chéo được tăng cường. Ngồi ra cũng có bộ phận kiểm tra định kỳ và thường xuyên đối với hoạt động cho vay. Thời hạn xử lý hồ sơ xin vay được tiến hành nhanh chóng, thường chỉ trong 7 – 10 ngày, nếu không cho vay phải trả lời bằng văn bản theo quy định.
Như vậy, đạt được những kết quả đáng khích lệ trên là nhờ sự chỉ đạo sáng suốt của tập thể lãnh đạo cũng như sự phấn đấu của toàn thể đội ngũ CBNV của SGD trong việc mở rộng, nâng cao chất lượng tín dụng. Những chuyển biến tích cực đó trong hoạt động cho vay của NH đã tạo điều kiện cho các DNVVN tiếp cận dễ dàng hơn với kênh dẫn vốn quan trọng, đáp ứng được phần nào nhu cầu vốn kinh doanh của doanh nghiệp.
2.2.5.5. Những hạn chế trong hoạt động cho vay các DNVVN
Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, việc cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của SGD TP. Hồ Chí Minh cũng cịn một số hạn chế cần được khắc phục:
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hồng Thúy Hiền 70
SGD chú trọng cho vay đối với DNVVN nhưng chưa phát triển được nhóm doanh nghiệp vừa và nhỏ có vốn đầu tư nước ngồi trong khi đây là một loại hình doanh nghiệp có tiềm năng lớn, kinh doanh đạt hiệu quả tốt. Điều đó cho thấy SGD vẫn chưa khai thác được một cách toàn diện đối tượng khách hàng DNVVN.
Doanh số thu nợ DNVVN còn khá thấp so với tổng doanh số thu nợ của SGD. Việc cấp tín dụng trung và dài hạn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã được cải thiện nhiều nhưng vẫn chưa đáp ứng được hết mục đích đầu tư trung và dài hạn của các doanh nghiệp.
2.5.5.6. Nguyên nhân hạn chế
Từ phía doanh nghiệp vừa và nhỏ
Nguyên nhân do kinh doanh quy mơ nhỏ và ít có chiến lược bài bản nên khơng đủ điều kiện tài sản thế chấp; dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh không chứng minh được tính khả thi; tình hình tài chính thiếu minh bạch và số liệu không đáng tin cậy. Cụ thể, DNVVN thường khơng đảm bảo tính minh bạch trong BCTC, sổ sách kế tốn chưa được thực hiện đầy đủ, chính xác, minh bạch, cơng khai. Việc quản lý hoạt động kinh doanh của DN cũng mang tính chất gia đình, báo cáo chính thức thường thấp hơn tình trạng thực tế. Mặt khác, DNVVN thường bán hàng khơng có hợp đồng, không tuân thủ chế độ phát hành hóa đơn bán hàng, khơng thanh tốn qua ngân hàng...
Tất cả những điều này đã làm cho việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp vừa và nhỏ không đủ độ tin cậy, ảnh hưởng đến quyết định xem xét cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng đối với DN. Do đó, tỷ lệ doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận được với vốn vay ngân hàng thấp so với nhu cầu vốn thật sự. Bên cạnh đó, trong điều kiện nền kinh tế suy giảm, tỷ lệ nợ xấu của các DN có xu hướng tăng nhanh (vì đã “dính” vào dự án bất động sản) nên giờ ngân hàng thận trọng trong cho vay. Trong khi đó, giá cả nguyên liệu đầu vào dùng cho sản xuất tăng, nguồn tín dụng cho sản xuất chưa được khơi thông, hàng tồn kho nhiều, sức mua chung của xã hội giảm… càng làm hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hồng Thúy Hiền 71
kém hiệu quả. Do DNVVN thiếu điều kiện về tài sản thế chấp nên khó tiếp cận với các nguồn tín dụng dài hạn. Vì vậy đành phải chấp nhận tình trạng sản xuất với thiết bị cũ, năng suất thấp, chất lượng sản phẩm không cao và cuối cùng dẫn đến năng lực cạnh tranh bị hạn chế. Đó là lý do nhiều DNVVN phải tạm dừng sản xuất.
Nguyên nhân khác
- Từ phía Nhà nước: Chính phủ đã triển khai các chính sách, chương trình hỗ
trợ vốn cho các DNNVV như bảo lãnh tín dụng và hỗ trợ tín dụng. Tuy nhiên, trên thực tế mới có một số lượng nhỏ các DN được thụ hưởng chính sách hỗ trợ này. Qua khảo sát của Viện Phát triển DN (Phịng Thương mại và Cơng nghiệp Việt Nam) cho thấy, 55% trở ngại do thủ tục vay (hồ sơ vay vốn phức tạp, không đủ thủ tục vay vốn đơn giản cho các DNNVV); 50% trở ngại yêu cầu thế chấp (thiếu tài sản có giá trị cao để thế chấp, ngân hàng khơng đa dạng hóa tài sản thế chấp như hàng trong kho, các khoản thu…); 80% tỷ lệ lãi suất chưa phù hợp; Các điều kiện vay vốn hiện nay chưa phù hợp với DNNVV. Cơ chế pháp lý còn thiếu đồng bộ, hệ thống pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng của NH mặc dù đã được bổ sung, sửa đổi thường xuyên nhưng vẫn còn nhiều vướng mắc, chưa đáp ứng được những đòi hỏi thực tế. Mặt khác, Nhà nước cũng chưa có chính sách vay vốn cụ thể đối với DNVVN.
- Từ môi trường kinh tế: Trong những năm trở lại đây, đi đôi với mức tăng trưởng kinh tế cao là tỷ lệ lạm phát lớn, giá vàng tăng nhanh, hàng hóa sản xuất ra không tiêu thụ được, người dân không gửi tiền tiết kiệm nữa mà mua vàng cất trữ làm chi phí huy động của SGD tăng kéo theo lãi suất cho vay DNVVN cũng không nhỏ làm hạn chế việc mở rộng cho vay. Mặt khác, thị trường bất động sản đóng băng làm cho giá đất hạ nhiệt, do đó định giá đất thấp kéo theo khoản cho vay nhỏ không đáp ứng đủ nhu cầu vốn của DNVVN. Giá cả các mặt hàng lương thực, nhiên liệu, xây dựng tăng lên quá cao kéo theo chi phí tăng ngồi dự kiến khiến các DN lâm vào tình trạng khó khăn. Vì vậy các DNVVN đã khó tiếp cận được với tín dụng NH nay lại càng thêm khó khăn.
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hoàng Thúy Hiền 72
Việc hội nhập kinh tế thế giới làm cho số lượng ngân hàng cổ phần và các NHTM nước ngoài tăng nhanh, các ngân hàng này là đối thủ cạnh tranh không nhỏ của SGD. Mặt khác, cạnh tranh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng, các cơng ty tài chính trên thị trường tài chính – ngân hàng cũng làm giảm lượng khách hàng đến vay vốn tại SGD TP.Hồ Chí Minh.
GVHD: ThS. Võ Tường Oanh
Khóa luận tốt nghiệp
SVTH: Hồng Thúy Hiền 73
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Tóm lại ở chương 2, tác giả đã tập trung nghiên cứu được một số vấn đề sau đây:
Thứ nhất, khái quát quá trình hình thành, phát triển, tình hình hoạt động kinh
doanh của Sacombank trong 3 năm 2010 – 2012.
Thứ hai, phân tích thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở