2.2. Tình hình thực hiện lợi nhuận của cơng ty cổ phần hải sản Thái Bình
2.2.2. Khái quát kết quả kinh doanh và tình hình thực hiện lợi nhuận của
nhuận của công ty năm 2010
Trong điều kiện kinh tế hội nhập cạnh tranh gay gắt, giá cả thị trường leo thang, tuy đã qua cơn khủng hoảng kinh tế năm 2008 nhưng vẫn cịn rất nhiều khó khăn. Song với sự nỗ lực của các thành viên trong hội đồng quản trị, ban ban giám đốc và sự quyết tâm đồng lịng của tồn bộ CBCNV, cơng ty đã vượt qua những khó khăn đó, hồn thành tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đề. Kết qủa mà công ty đạt trong năm vừa qua được thể hiện cụ thể trong
Bảng 04
Đơn vị : Đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2009 (+.-) tuyệt đốiSo sánh (+.-) %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 7.117.630.820 6.961.088.146 156.542.674 2,25
2 Các khoản giảm trừ Doanh thu 31.482.300 9.076.900 22.405.400 246,84
3. Doanh thu thuần (= 1-2) 7.086.148.520 6.952.011.246 134.137.274 1,93
4. Giá vốn hàng bán 4.319.957.893 4.457.454.298 -137.496.405 (3,08)
5.Lợi nhuận gộp và bán hàng và cung cấp dịch vụ (= 3 - 4) 2.766.190.627 2.494.556.948 271.633.679 10,89
6.Doanh thu hoạt động tài chính 47.381.549 50.156.656 -2.775.107 (5,53)
7. Chi phí tài chính 17.916.603 111.337.115 -93.420.512 (83,91)
Trong đó: lãi vay phải trả 17.916.603 111.337.115 -93.420.512 (83,91)
8. Chi phí bán hàng 937.334.159 740.705.580 196.628.579 26,55
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.293.873.194 1.363.355.307 -69.482.113 (5,10)
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(=5 + 6 - 7 - 8 - 9) 564.448.220 329.315.602 235.132.618 71,40
11. Thu nhập khác 350.974.354 401.326.048 -50.351.694 (12,55)
12. Chi phí khác 4.964.000 -4.964.000 (100,00)
13. Lợi nhuận khác(=11 – 12) 350.974.354 396.362.048 -45.387.694 (11,45)
14. Tổng lợi nhuận(= 10 + 13) 915.422.574 725.677.650 189.744.924 26,15
Bảng số liệu cho thấy trong năm 2010, công ty đã gặt hái được những thành quả đáng ghi nhận. Các chỉ tiêu quan trọng như doanh thu và lợi nhuận đều tăng. Doanh thu bán hàng năm 2010 đạt 7.117.630.820 đồng, tăng 156.542.674 đồng so với năm 2009, tương ứng với tỉ lệ tăng là 2,25%, doanh thu tài chính giảm 2.775.107 đồng với tốc độ giảm 5,53%. Trong khi đó các khoản giảm trừ tăng 246,84% so với với năm 2009 và tăng 22.405.400 đồng về số tuyệt đối. Tuy doanh thu tài chính giảm, các khoản giảm trừ tăng nhưng nhìn một cách tổng chung thì doanh thu bán hàng của cơng ty vẫn tăng tuy tỷ lệ mới ở mức 2,25%. Qua đó ta thấy cơng ty cần chú trọng đến việc nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm thiểu lượng hàng kém phẩm chất, sai quy cách, giao hàng đủ và đúng thời hạn, góp phần tăng lịng tin của người tiêu dùng vào sản phẩm của công ty. Doanh thu bán hàng tăng đã khiến cho doanh thu thuần năm 2010 tăng 134.137.274 đồng , tương ứng với tỷ lệ tăng 1,93%. Giá vốn hàng bán năm 2010 đạt 4.319.957.893 đồng, giảm 137.496.405 đồng so với năm 2009 tương ứng với tỷ lệ giảm là 3,08%. Do doanh thu thuần tăng, giá vốn hàng bán giảm nên lợi nhuận gộp năm 2010 đạt 2.766.190.627 đồng, tăng 271.633.679 đồng so với năm 2009.
Chi phí bán hàng tăng song lợi nhuận gộp cũng tăng cùng với chi phí tài chính và các chi phí khác giảm mạnh nên tổng lợi nhuận vẫn tăng. Chi phí bán hàng năm 2010 tăng 196.628.579 đồng so với năm 2009 tương ứng với tỷ lệ 26,55 %, Chi phí tài chính giảm 93.420.512 đồng bởi lãi vay trong năm giảm.Năm 2010, tuy Chính phủ đã có những chính sách bình ổn giá nhưng lãi suất vẫn tăng cao nên công ty đã giảm vay nợ ngắn hạn và dài hạn để giảm lãi tiền vay xuống còn 17.916.603 đồng, giảm 93.420.512 đồng so với năm 2009, đây là một quyết định sáng suốt của hội đồng cổ đơng góp phần giảm chi phí, duy trì sự ổn định về tài chính cho cơng ty. Khơng chỉ giảm về chi phí tài chính, so với năm 2009, chi phí khác cũng giảm 4.964.000 đồng với tỉ lệ giảm là 100%, chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 69.482.113 đồng với tỉ lệ giảm 5,10%. Trên đây chỉ là những đánh giá khái quát về công tác quản lý các khoản chi phí của cơng ty trong năm qua, những đánh giá chi tiết sẽ được trình bày ở những phần sau đây.
Thông qua việc xem xét tổng quan kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cuối năm 2010, bước đầu có thể kết luận tình hình thực hiện lợi nhuận
ở công ty là rất khả quan, song để có những nhận xét đúng đắn và tồn diện hơn về tình hình lợi nhuận cơng ty cần phải đi vào phân tích kết cấu lợi nhuận của công ty trong năm vừa qua thông qua bảng số liệu:
Bảng 05: Kết cấu lợi nhuận của công ty năm 2010
Đơn vị : Nghìn đồng
Thứ tự
Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch Chỉ tiêu Số tiền % Số tiền % (+.-) số tiền (+.-) % Tỉ lệ (+.-%) 1 Lợi nhuận bán hàng 390.496 53.81 534.983 58.44 144.487 4.63 37,00 2 Lợi nhuận tài
chính -61.180 (8.43) 29.464 3.22 90.645 11.65 (148,16) 3 Lợi nhuận khác 396.362 54.62 350.974 38.34 -45.387 (16.28) (11,45) 4 Tổng lợi nhuận
trước thuế 725.677 100% 915.422 100% 189.744 - 26,15
Từ những số liệu trong bảng trên, có thể rút ra những nhận xét sau:
Lợi nhuận trước thuế của cơng ty cuối năm 2010 đạt 915.422 nghìn đồng, tăng 189.744 nghìn đồng so với năm 2009, tương ứng với tỷ lệ tăng 26,15%. Tỷ lệ tăng cho thấy trong năm qua, cơng ty đã có nhiều cố gắng trong cơng tác tiêu thụ sản phẩm và quản lý chi phí , các sản phẩm của cơng ty đã có tính cạnh tranh với những sản phẩm trên thị trường, và được tiêu thụ rộng rãi trên các tỉnh thành trong cả nước, đặc biệt là các tỉnh phía bắc. Trong tổng lợi nhuận thì chỉ có lợi nhuận bán hàng và lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là có xu hướng tăng, cịn lợi nhuận khác giảm. Cụ thể như sau:
Lợi nhuận bán hàng
Năm 2010, lợi nhuận bán hàng của công ty tăng so với năm 2009 là 144.487 nghìn đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 37,00%. Tỷ lệ này tuy khơng lớn song xét về giá trị tuyệt đối thì đây là con số đáng chú ý và là nguyên nhân chủ yếu làm tăng tổng lợi nhuận trước thuế của công ty. Hơn nữa, đối với một doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh là chủ yếu như cơng ty thì đây là một kết quả khả quan, đáng được ghi nhận, cho thấy hoạt động
trong tồn bộ các hoạt động của cơng ty. Để thấy rõ hơn nữa tình hình thực hiện lợi nhuận bán hàng của công ty trong năm 2010, hãy xem xét Bảng số
Đơn vị: Nghìn đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 So sánh Giá trị Tỉ trọng(%) Giá trị Tỉ trọng(%) (+.-)Giá trị Tỉ lệ (+,- %) Lợi nhuận nước mắm cao đạm 89.757 22,99 142.394 26,62 52.637 58,64 Lợi nhuận nước mắm có độ đạm
18/lít 106.956 27,39 153.356 28,67 46.399 43,38 Lợi nhuận nước mắm loại II 95.857 24,55 116.346 21,75 20.489 21,37 Lợi nhuận nước mắm loại I 97.923 25,08 122.885 22,97 24.961 25,49 Tổng lợi nhuận bán hàng 390.496 100,00 534.983 100,00 144.487 37,00
Như đã nhận định ở trên, sự khả quan của tình hình thực hiện lợi nhuận bán
hàng trong năm qua cho phép công ty kỳ vọng vào một mức lợi nhuận cao hơn trong tương lai. Theo bảng số liệu 06, nếu xét riêng từng mặt hàng thì ta thấy tất cả các mặt hàng đều có lợi nhuận tăng. Cụ thể như sau:
Trong tổng số lợi nhuận bán hàng, lợi nhuận của nước mắm cao đạm cuối năm 2010 đạt 142.394 nghìn đồng, tăng 52.637 nghìn đồng so với năm 2009 ,tương ứng với tỷ lệ tăng 58,64%. Không chỉ tăng về số tuyệt đối, tỷ trọng lợi nhuận của nước mắm cao đạm trong tổng lợi nhuận bán hàng cũng tăng từ 22,99% lên 26,62% .
Lợi nhuận của nước mắm có độ đạm 18/lít năm 2010 đạt 153.356 nghìn đồng, tăng 46.399 nghìn đồng so với năm 2009 tương ứng với tỷ lệ tăng 43,38%
Lợi nhuận của nước mắm loại II năm 2010 đạt 116.346 nghìn đồng, tăng 20.489 nghìn đồng so với năm 2009 tương ứng với tỷ lệ tăng 21,37%
Lợi nhuận của nước mắm loại I năm 2010 đạt 122.885 nghìn đồng, tăng 24.961 nghìn đồng so với năm 2009 tương ứng với tỷ lệ tăng 25,49%
Từ những đánh giá chi tiết ở trên có thể thấy rằng trong năm qua, cơng ty đã có những biến chuyển tích cực trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Lợi nhuận của các sản phẩm đều tăng làm cho tổng lợi nhuận tiêu thụ của các sản phẩm chủ yếu tăng so với năm trước. Tóm lại, tình hình thực hiện lợi nhuận bán hàng năm 2010 là khá tốt, cho phép công ty lạc quan ,tin tưởng trong tương lai sẽ đạt được mức lợi nhuận bán hàng cao hơn nữa.
Lợi nhuận tài chính
Bảng số liệu cho thấy, lợi nhuận tài chính năm 2010 đạt 29.464 nghìn đồng tăng so với năm 2009 là 90.645 nghìn đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 148,16%. Đây là tỷ lệ tăng khá lớn cho thấy với tình tài chính trong nước đã có nhiều cải thiện so với năm 2009, cơng ty đã có nhiều cố gắng trong cơng tác quản lý hiệu quả hoạt động đầu tư kinh doanh dẫn đến doanh thu từ hoạt
động này tăng lên rõ rệt. Cơng ty cần phát huy và có biện pháp thích hợp nhằm tăng lợi nhuận hoạt động kinh doanh trong tương lai.
Lợi nhuận khác.
Đây là khoản thu nhập không thường xun mang tính bất thường khơng ổn định. Năm 2010 khoản lợi nhuận này giảm 45.387 nghìn đồng so với năm 2009 tương ứng với tỷ lệ giảm 11,45%. Nếu như năm 2010 lợi nhuận khác của cơng ty là 350.974 nghìn đồng thì năm 2009 khoản này 396.362 nghìn đồng, có giảm đơi chút nhưng vẫn không ảnh hưởng nhiều đến tổng lợi nhuận của công ty
Trên đây là những đánh giá khái quát về kết quả và tình hình thực hiện lợi nhuận của cơng ty cổ phần hải sản Thái Bình năm 2010. Tuy nhiên lợi nhuận là kết quả cuối cùng sau một chuỗi các hoạt động liên tiếp, đan xen nhau và chịu tác động bởi nhiều nhân tố khác nhau. Do đó, để có thể đánh giá một cách sâu sắc và tồn diện tình hình thực hiện lợi nhuận của cơng ty, ta không thể căn cứ vào con số cuối cùng mà cần đi sâu vào phân tích, đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận trong chuỗi các quá trình đó. Điều đó được trình bày trong phần sau đây: