trực thuộc
135 83.293.047 83.293.047
- Phải thu nội bộ khỏc 136 938.300 938.300
5. Phải thu khỏc 138
6. Dự phũng cỏc khoản phải thukhú đũi khú đũi
139
Tổng cộng 20.864.113.413 20.864.113.413
3.2.3. Đối với hàng tồn kho:
Tờn đơn vị bỏo cỏo: Cụng ty TM và sản xuất VTTV - GTVT. Thuộc đơn vị quản lý: Tổng Cụng ty Cơ khớ GTVT.
Thuộc tỉnh, thành phố: Hà Nội Thuộc Bộ, ngành: Bộ GTVT.
BÁO CÁO KIỂM Kấ VẬT TƯ, HÀNG TỒN KHO CỦA DNNN Cú đến ngày 31/12/2002
STT Tài sản Mó số Theo sổ kế
toỏn
Thực tế kiểm kờ
1. Hàng mua đang đi trờn đường 141 646.909.200 646.909.2002. Nguyờn liệu, vật liệu tồn kho 142 98.861.594.228 98.861.594.228 2. Nguyờn liệu, vật liệu tồn kho 142 98.861.594.228 98.861.594.228
3. Cụng cụ, dụng cụ trong kho 143 51.754.860 51.754.860
5. Thành phẩm tồn kho 145 313.139.872 313.139.872
6. Hàng hoỏ tồn kho 146 1.028.001.284 1.028.001.284
7. Hàng gửi đi bỏn 147 258.891.167 258.891.167
8. Dự phũng giảm giảm giỏ hàng tồn kho 149 (7.348.701.603) (7.348.701.603)
Tổng cộng 93.919.609.528 93.919.609.528
Chốt số liệu sổ sỏch và chốt sổ xuất nhập hàng trong kho. Sau khi kiểm kờ thực tế số lượng hàng hoỏ tồn kho là: 93.919.609.528đ, khớp với sổ kế toỏn.
3.3.4. Tài sản lưu động khỏc, bao gồm:
a. Tạm ứng (TK 141): 28.170.000đ.
b. Chi phớ trả trước (TK 142): trong Cụng ty này khụng cú. c. Chi phớ chờ kết chuyển (TK 1422): khụng cú.
d. Tài sản thiếu chờ xử lý (TK 138): khụng cú.
e. Cỏc khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn (TK 144): 4.503.951.900đ.
Vậy tổng tài sản lưu động khỏc là: 4.532.121.900đ khớp với sổ kế toỏn.
3.3.5. Cỏc khoản chi phớ sản xuất dở dang (bao gồm chi phớ sản xuất
kinh doanh, chi phớ sự nghiệp, chi phớ đầu tư xõy dựng) thỡ tớnh theo số dư chi phớ thực tế trờn sổ kế toỏn.
Trớch từ bảng cõn đối kế toỏn, chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang là: 5.474.203.241đ.
3.3.6. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn:
Trớch từ bảng cõn đối kế toỏn tài sản đầu tư dài hạn là: 6.148.700.00đ. 3.3.7. Giỏ trị lợi thế kinh doanh của doanh nghiệp.
Theo phương phỏp giỏ trị tài sản ỏp dụng để xỏc định Cụng ty Thương mại và sản xuất VTTB - GTVT. Giỏ trị tài sản cố định cần dựng và tài sản lưu động cần dựng là giỏ trị thực tế của Cụng ty từ đú xỏc định được:
Giỏ trị thực tế = Tổng giỏ trị tài sản = Tổng giỏ trị TSCĐ + Tổng giỏ trị TSLĐ của cụng ty đang dựng cần dựng cần dựng Bảng tổng hợp giỏ trị thực tế của Cụng ty
STT Chỉ tiờu Số liệu sổ sỏch giỏ trị thẩm định Chờnh lệch
1 2 3 4 5 = 3 - 4 I TSCĐ cần dựng 1 TSCĐ hữu hỡnh A Nhà cửa, vật kiến trỳc 2.811.114.165 2.391.531.866 419.582.299 B Mỏy múc thiết bị 7.805.224.165 6.435.616.408 1.369.607.75 7 C Phương tiện vận tải 2.968.177.001 2.0483.644.277 919.532.724
2 TSCĐ khỏc 672.145.914 393.243.268 278.902.646