3.1 .1Mặt hàng kinh doanh
3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Để có đợc kết quả kinh doanh chung chúng ta hãy đi từ các hoạt động riêng đó là:
Cơng tác tiến hành mua hàng của công ty đợc thực hiện ở cả thị trờng trong nớc, thị trờng quốc tế và ngày càng đợc mở rộng. Điều đó đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 6: thị trờng hàng hóa mua vào của cơng ty
Đơn vị: triệu đồng
Thị trờng năm 2002 năm 2003 năm 2004
(t1+t2) Trung Quốc Singapore Hàn Quốc Nhật Bản nội địa 2146,7 1762,858 7486,523 1258,938 567,386 3184,29 8070,671 1437,405 189,183 166,172 920,586 1023,124 tổng 3909,558 20567,808 3736,47
(Nguồn: phịng kinh doanh của cơng ty)
Qua bảng trên cho ta thấy hoạt động thu mua hàng của công ty ngày càng đ- ợc gia tăng năm 2002 giá trị thu mua là 3909,558 triệu VNĐ đến năm 2003 con số này là 20567,808 triệu VNĐ và chỉ trong hai tháng đầu năm 2004 con số này là 3736,47 triệu VNĐ.
3.2.2 Hoạt động bán hàng.
Bảng 7: doanh thu bán hàng của công ty.
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
(t1+t2)
Doanh thu:
Doanh thu nội địa. Doanh thu xuất khẩu.
4900,784 1,52 23818,002 19,39 5560,33 - Tổng 4902,304 23837,392 5560,33
(Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty)
Qua bảng trên cho ta thấy hoạt động bán hàng của công ty chủ yếu diễn ra trên thị trờng nội địa, doanh thu từ thị trờng này ngày càng lớn điều đó thể hiện năm 2002 doanh thu đạt là 4900,784 triệu VNĐ, năm 2003 là 23818,002 triệu VNĐ, hai tháng đầu năm 2004 là 5560,33 triệu VNĐ. Hoạt động bán hàng nhập khẩu của công ty diễn ra rất nhỏ bé manh mún, hàng hoá xuất khẩu của công ty chỉ sang thị trờng Trung Quốc với số lợng rất nhỏ điều đó đợc thể hiện năm 2002 giá
trị xuất khẩu đạt là 1,52 triệu VNĐ (chiếm 0,03% doanh thu của công ty), năm 2003 là giá trị này đạt là 19,39 triệu VNĐ (chiếm 0.08% doanh thu của công ty). Hai tháng đầu năm 2004 hoạt động xuất khẩu của cơng ty cha diễn ra. Q đó cho ta thấy thị trờng xuất khẩu của công ty đã nhỏ hẹp lại không ổn định.
3.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh chung.
Bảng 8: bảng kết quả hoạt động kinh doanh chung Đơn vị: triệu đồng
Stt Các chỉ tiêu Năm 2002 năm 2003
1 Tổng doanh thu 4950,994 23861,268
2 Nộp ngân sách (số đã nộp) 235,147 1936,319
3 Tổng lợi nhuận sau thuế 29,846 182,571
4 Lơng bình quân 0,925 1,025
5 Giá trị nhập khẩu 2146,7 12497,137
(Nguồn : bảng báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm của công ty)
Qua bảng trên ta thấy tất cả các chỉ tiêu quan trọng phản ánh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty nh: tổng doanh thu, tổng lợi nhuận, nộp ngân sách Nhà nớc, lơng bình qn cán bộ cơng nhân viên và giá trị nhập khẩu đều tăng.
Để xem xem những chỉ tiêu tăng này là ổn định hay không ổn định chúng ta hãy phân tích các chỉ tiêu cụ thể:
Tổng doanh thu
Doanh thu là chỉ tiêu mà bất cứ một Doanh nghiệp, Công ty nào cũng cần phải quan tâm. Bởi nó có ảnh hởng trực tiếp đến lợi nhuận, mà lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của các đơn vị sản xuất kinh doanh, từ đó cho ta thấy xem xét các nhân tố ảnh hởng đến chỉ tiêu này là điều tối cần thiết.
Bảng 9: chỉ tiêu doanh thu năm: 2002-2003
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2002 (Quí IV)
Năm 2003
Quí I Quí II Quí III Quí IV
Doanh thu từ nhập khẩu 3114,55 5165,106 4602,675 1052,049 3443,116 Doanh từ mua nội địa 1786,234 2651,033 1050,88 2373,133 3480,01 Doanh thu từ xuất khẩu 1,52 3,78 5,63 7,48 2,5 Doanh thu từ hoạt động tài chính 6,01 13,616 Doanh thu từ hoạt động gia công 42,68 10,26 Tổng cộng 4950,994 7819,919 5659,185 3432,662 6949,502
Qua bảng trên cho ta thấy doanh thu của từng q năm 2003 có q tăng có q giảm nhng nhìn chung là tăng: để biết vì sao tăng vì sao giảm chúng ta hãy cùng phân tích.
Doanh thu nhập khẩu
Doanh thu nhập khẩu của quí I năm 2003 so với doanh thu của quí IV năm 2002 tăng từ 3114,55 triệu VNĐ lên 5164,106 triệu VNĐ tức tăng 66%. Đến quí II năm 2003 doanh thu đạt là 4602,675 triệu VNĐ giảm so với q I là 561,431 triệu VNĐ. Q II có doanh thu nhập khẩu thấp hơn q I vì: Theo đánh gía của ban lãnh đạo cơng ty q II là q hàng hố bán ra bị chững lại (tính chất mùa vụ của hàng hố). Q III của năm 2003 doanh thu nhập khẩu có sự giảm sút đột ngột từ 4602,675 triệu VNĐ của q II xuống cịn 1052,049 triệu VNĐ tức giảm 3553,626 triệu VNĐ ngun nhân là do trong q cơng ty bị cỡng chế về hàng nhập khẩu , hơn nữa hàng hố của cơng ty nhập về chỉ đủ bán, do đó cơng ty bị thiếu hụt hàng hoá để bán, lợng hàng hố dự trữ trong kho là rất ít làm cho doanh thu của quí bị giảm đột ngột. Quí IV của năm 2003 doanh thu nhập khẩu đã đợc phục hồi từ 1052,049 triệu VNĐ của quí III đến 3443,116 triệu VNĐ tức tăng 2391,067 triệu VNĐ do đã giải quyết xong với cơ quan thuế .
Doanh thu xuất khẩu
Xuất khẩu của công ty là xuất khẩu các loại hố chất nhằm tìm kiếm sự chênh lệch giá giữa thị trờng trong nớc với thị trờng nớc ngoài. Doanh thu năm 2002 đạt 1,52 triệu VNĐ chiếm khoảng 0,03%/ tổng doanh thu. Năm 2003 doanh thu là 19,39 triệu VNĐ chiếm khoảng 0,08%/ tổng doanh thu.
Doanh thu nội địa
So sánh quí I của năm 2003 với quí IV của năm 2002 ta thấy. Q I năm 2003 có sự tăng lên từ 1786,234 triệu VNĐ quí IV năm 2002 lên 2651,033 triệu VNĐ tức tăng 48%. Q II năm 2003 có biểu hiện đi xuống từ 2651,033 triệu VNĐ xuống còn 1050,88 triệu VNĐ tức giảm 1600,153 triệu VNĐ. Đến quí III năm 2003 lại có sự tăng lên từ 1050,88 triệu VNĐ của quí II lên 2373,133 triệu VNĐ tức tăng1322,253 triệu VNĐ, nguyên nhân là trong quí hàng nhập khẩu đã bị cỡng chế do đó để giao hàng cho các hợp đồng mà cơng ty đã ký trớc đó buộc cơng ty phải mua lại hàng của các công ty nội địa do đó doanh thu từ mua nội địa có sự tăng lên. Quí IV doanh thu từ thị trờng này đạt là: 3480,01 triệu VNĐ tăng so với quí III là 1106,877 triệu VNĐ.
Doanh thu từ hoạt động tài chính:
Từ q I đến q III cơng ty khơng có doanh thu hoạt động tài chính (cơng ty hạch tốn doanh thu hoạt động tài chính vào quí IV), quí IV năm 2003 tăng so với quí IV 2002 từ 6,01 triệu VNĐ lên 13,618 triệu VNĐ tức tăng 126%.
Doanh thu từ hoạt động gia công: cũng giống nh hoạt động tài chính mặc dù đơn hàng gia cơng đợc đặt từ các q khác nhng doanh thu đợc tính vào quí IV, doanh thu từ hoạt động gia cơng có sự giảm xút từ 42,685 triệu VNĐ năm 2002 xuống cịn 10,26 triệu VNĐ tức giảm 76%.
Tóm lại: qua bảng chỉ tiêu doanh thu của hai năm cho ta thấy hoạt động kinh doanh của cơng ty có xu hớng tăng nhng khơng ổn định vì doanh nghiệp cha tạo ra đợc nguồn hàng vững chắc ở ngay chính bản thân doanh nghiệp (mức dự trữ hàng hóa của cơng ty hầu nh là cha có) và với bên ngồi.
Nộp ngân sách Nhà n ớc (thuế và các khoản khác)
Nộp thuế là trách nhiệm và nghĩa vụ của cơng ty đối với Nhà nớc. Bảng 10: tình hình nộp ngân sách Nhà nớc của cơng ty
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Phải nộp (luỹ kế) Đã nộp Cha nộp 2002 479,86 253,147 244,713 2003 2099,136 1936,319 162,817
(Nguồn báo cáo tổng kết kinh doanh hàng năm của công ty)
Năm 2003 số thuế công ty phải nộp so với năm 2002 tăng từ 479,86 triệu VNĐ lên 2099,136 triệu VNĐ hay tăng 337% đây là con số rất cao, điều này chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang ngày càng đợc mở rộng.
L ơng bình quân, tổng lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận
Bảng 11: bảng phân tích lơng bình qn, tổng lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận Đơn vị: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Giá trị so với 2002(%) Lơng bình quân 0,925 1,025 110,8 Tổng lợi nhuận 29,846 182,571 611 Tỷ suất LN/DT 0,603% 0,765%
(Nguồn: bảng báo cáo tổng kết kinh doanh hàng năm của công ty)
Lơng bình qn của cán bộ cơng nhân viên: đây cũng là chỉ tiêu phản ánh
với 2002 tăng từ 0,925 (triệu đồng) /ngời /tháng lên 1,025 (triệu đồng) /ngời /tháng tức tăng 100000 đồng hay tăng 10,8%.
Tổng lợi nhuận: cùng với việc tăng doanh thu, tổng lợi nhuận của công ty năm 2003 so với năm 2002 tăng từ 29,846 triệu VNĐ lên 182,571 triệu VNĐ nhng đây mới chỉ là con số khái qt vì năm 2002 cơng ty mới chính thức hoạt động từ quí IV.
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu: đây là chỉ tiêu cho biết 100 đồng doanh thu mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Nó là chỉ tiêu chất lợng, cho biết hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty. Nhìn vào tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của công ty năm 2002 và năm 2003 ta thấy tỷ lệ này đã tăng từ 0,603% lên 0,7765%. Điều này chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ngày một hiệu quả hơn.Tuy nhiên, tỷ lệ này trong từng năm lại không cao nếu nh khơng muốn nói là q thấp. Cụ thể: năm 2002 với 100 đồng doanh thu mới mang lại 0,603 đồng lợi nhuận và con số này ứng với năm 2003 là 0,765 đồng lợi nhuận.