h. Bước 7: Trỡnh phờ duyệt kết quả xếp hạng khỏch hàng
2.3.2.3 Kiểm soỏt và xử lý
Kiểm soỏt khoản vay:
Cho dự ngõn hàng trước khi ra quyết định tài trợ đó đỏnh giỏ và lượng húa rủi ro tớn dụng nhưng do nhiều yếu tố phức tạp, ngõn hàng vẫn phải đối mặt với rủi ro tớn dụng. Vỡ vậy cần giỏm sỏt chặt hoạt động tớn dụng để hạn chế tổn thất. Để kiểm soỏt được những rủi ro đú thỡ khoản vay cần phải được kiểm tra và theo dừi thường xuyờn xem cú được sử dụng đỳng mục đớch hay khụng.Việc kiểm soỏt bao gồm:
Một là, kiểm soỏt việc giải ngõn: đõy là nghiệp vụ ngõn hàng cấp tiền cho
khỏch hàng trờn cơ sở mức tớn dụng đó cam kết theo hợp đồng.
Đối với ngõn hàng đõy là lỳc rủi ro bắt đầu xảy ra vỡ tiền đó thực sự ra khỏi kột của ngõn hàng để chảy vào dự ỏn đầu tư của khỏch hàng. Rủi ro trước hết nằm ở việc vốn vay bị sử dụng sai mục đớch, do đú để kiểm soỏt rủi ro này ngõn hàng phải xử lý tốt bắt đầu từ khõu giải ngõn. Biện phỏp đầu tiờn là giải ngõn theo từng lần. Ngõn hàng tớnh toỏn sự vận động của dũng tiền và hàng húa để xỏc định khỏch hàng
thực sư cần tiền ở những thời điểm nào và bao nhiờu để giải ngõn theo từng lần. Một biện phỏp nữa để kiểm soỏt rủi ro là sử dụng phương thức giải ngõn bằng chuyển khoản thay vỡ đưa tiền mặt cho khỏch hàng. Bằng cỏch này ngõn hàng biết được chớnh xỏc khỏch hàng sử dụng tiền thanh toỏn những khoản gỡ (Vớ dụ khỏch hàng dựng tiền mua nguyờn vật liệu thỡ ngõn hàng sẽ chuyển tiền thẳng đến nhà cung cấp).
Hai là, kiểm tra theo dừi quỏ trỡnh thực hiện dự ỏn, thực tế dự ỏn hoạt động
chịu nhiều biến cố và ngõn hàng đó bỏ tiền ra rồi nờn thẩm định sau cho vay khú khăn hơn nhiều thẩm định trước cho vay. Nếu ngõn hàng khụng theo dừi phỏt hiện trước thỡ hậu quả trong tương lai sẽ nặng nề. Việc theo dừi kiểm tra và phỏt hiện sớm cú thể giỳp ngõn hàng đưa ra những tư vấn, hỗ trợ kịp thời cho khỏch hàng để giảm bớt khú khăn cũng như tổn thất trong tương lai. Thực tế hoạt động tại NHNNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An việc này chủ yếu được kiểm soỏt qua chứng từ hồ sơ khỏch hàng cung cấp, nguyờn nhõn từ sự phức tạp của cụng việc này cũng như năng lực của cỏn bộ tớn dụng.
Ba là, kiểm soỏt khỏch hàng, là theo dừi sự tiếp tục thỏa món cỏc điều kiện vay
vốn của khỏch hàng sau cho vay. Thụng thường cỏc ngõn hàng chỉ quan tõm đến việc xem xột cỏc điều kiện vay vốn của khỏch hàng trước khi ký kết hợp đồng, tuy vậy, việc kiểm tra khỏch hàng sau khi cho vay rất quan trọng giỳp ngõn hàng kiểm soỏt được việc sử dụng đồng tiền, và việc kiểm tra cũng giỳp ngõn hàng thực hiện những điều chỉnh cần thiết và hỗ trợ tối đa cho khỏch hàng.
Xử lý cỏc tớn dụng cú vấn đề
Giỏm sỏt chặt chẽ tỡnh hỡnh sử dụng và thu hồi vốn. - Tư vấn, hỗ trợ con nợ.
- Chủ động đưa ra cỏc giải phỏp hạn chế tổn thất từ rủi ro tớn dụng như thanh lý tài sản đảm bảo, phong tỏa tài sản tiền gửi ngõn hàng.
GVHD: ThS. Lờ Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà
60
- Yờu cầu con nợ bổ sung tài khoản đảm bảo khi thấy giỏ trị tài sản đảm bảo giảm sỳt.
Tại NHNNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An, tỷ lệ nợ quỏ hạn tương ứng là 3,3%; 3,7% và 3,85% trong cỏc năm 2010, 2011 và 2012. Tỷ lệ này đang ở mức an toàn cho phộp tuy nhiờn NHNNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An luụn đặt mục tiờu giảm thiểu tối đa tỷ lệ này. Nhất là trong bối cảnh NQH và nợ xấu đang tăng cao trong cỏc NHTM, đi sỏt với chỉ đạo của NHNN Việt Nam, NHNNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An luụn cố gắng đảm bảo tỷ lệ này thấp nhất cú thể để gúp phần giữ an toàn cho toàn hệ thống. Tỷ lệ nợ quỏ hạn được ngõn hàng phõn loại theo thành phần kinh tế và theo thời hạn:
Bảng 2.23 Nợ quỏ hạn theo thời hạn năm 2010-2012 (So với tổng dư nợ)
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiờu Năm 2011 Năm 2012 So sỏnh 2012/2011 Số tiền Tỉ lệ % Số tiền Tỉ lệ % Số tiền Tỉ lệ % Tổng dư nợ 5798 6705 +907 15,6% Tổng dư nợ quỏ hạn 214,5 3,7% 258,14 3,85% +43,64 20,3% Nợ ngắn hạn 187 87,2% 201 77,9% +14 7,5% Nợ trung và dài hạn 27,5 12,8% 57,14 22,1% 29,64 107,8%
Nguồn số liệu: Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh năm 2010-2012 NHNNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An
Phần lớn tỷ lệ nợ quỏ hạn là nợ ngắn hạn. Nhiều chủ trang trại, hộ chăn nuụi trong thời gian vừa qua trờn địa bàn tỉnh Nghệ An gặp nhiều vướng mắc trong tiờu thụ sản phẩm. Những khỏch hàng này chủ yếu vay vốn ngắn hạn để đầu tư nhưng khụng bỏn được sản phẩm, mún vay ngõn hàng trở thành nợ quỏ hạn. Cỏc doanh
nghiệp ngoài quốc doanh thời gian qua thua lỗ nhiều, doanh thu khụng đủ bự vào chi phớ khi mà phải chịu một mức lói suất cao, dẫn đến nợ quỏ hạn trong nhúm này tăng từ 51% lờn 62,4 % trong năm 2012.
Bảng 2.24: Nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn năm 2012
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiờu Số tiền %/ nợ quá
hạn
Tổng nợ quá hạn 214,5 100%
1. Theo nguyên nhân chủ quan 177,5 82,8%
- Về phía ngân hàng 0 0%
- Về phía khách hàng 177,5 82,8%
Trong đó
+ Do kinh doanh thua lỗ,phá sản 49 22,84% +Sử dụng vốn sai mục đích, 4,9 2,28% + Khách hàng chiếm dụng vốn 123,6 57,6%
2. Theo nguyên nhân khách quan 32,6 15,2%
- Do bất khả kháng 28 13%
- Do cơ chế chính sách 4,6 0,02%
3. Nguyên nhân khác 4,4 2%
Nguồn bỏo cỏo kết quả kinh doanh 2012 của NHNNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An
GVHD: ThS. Lờ Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà
62
Nguyờn nhõn từ khỏch hàng là nguyờn nhõn chớnh gõy ra tỡnh trạng nợ quỏ hạn 82,8%: do làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn sai mục đớch và cố tỡnh chiếm dụng vốn của ngõn hàng. Do việc đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh bất động sản, đầu tư chứng khoỏn, đõy là cỏc lĩnh vực cú tiềm ẩn rủi ro cao trong giai đoạn hiện nay. Khỏch hàng gặp khú trong kinh doanh dẫn đến vấn đề lớn trong trả nợ ngõn hàng.
Tỷ lệ nợ xấu: Cỏc khoản vay nợ khi nhảy sang nhúm 3 là bắt đầu cú nguy cơ
chuyển sang nợ xấu và ngõn hàng phải lờn kế hoạch để xử lý kịp thời. Để quản lý cỏc khoản nợ xấu, ngõn hàng NHNNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An tiến hành tớnh toỏn cụ thể tỷ lệ này, xỏc định mức độ nghiờm trọng của từng khoản nợ xấu và dự tớnh trước cỏc phương phỏp để đối phú.
Hỡnh thức sử dụng là tỏi cơ cấu khoản vay, gia hạn, gión nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn… Hoặc là, dừng quan hệ vay vốn với khỏch hàng và thực hiện thu hồi nợ.
Cụng tỏc trớch lập dự phũng và xử lý rủi ro tớn dụng
Trong những năm qua, NHNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An luụn chỳ trọng tới cụng tỏc trớch lập dự phũng theo đỳng quy định của NHNo & PTNT Việt Nam, luụn duy trỡ tỷ lệ dự phũng rủi ro tớn dụng trờn tổng dư nợ ở mức hợp lý, tổng số trớch lập dự phũng năm 2011 cú giảm so với năm 2010 và 2012 do chớnh sỏch của NHNo & PTNT Nghệ An và tỡnh hỡnh tài chớnh của ngõn hàng.
Bảng 2.25 Tỷ lệ dự phũng rủi ro năm 2010-2012
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dư nợ 4684 5798 6705
Dự phũng rủi ro được trớch lập 52,7 52,007 68,280
Tỷ lệ DPRR/Dư nợ (%) 1,22% 0,9% 1,02%
Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ dự phũng rủi ro năm 2010-2012
Nguồn: Bỏo cỏo phõn loại nợ năm 2010, 2011, 2012 của NHNo & PTNT Nghệ An
Tổng số trớch lập DPRR đều đạt mức bằng hoặc hơn do NHNN giao, kết quả thu hồi nợ đó XLRR đều đạt kế hoạch được giao. Tỷ lệ dự phũng rủi ro trờn tổng dư nợ cao nhất năm 2010,giảm vào 2011 và tăng trở lại vào năm 2012 đảm bảo an toàn cho hoạt động. Ngõn hàng NHNNo & PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An Thực hiện việc trớch lập quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng đỳng chế độ, kịp thời, đầy đủ theo quy định, tổ chức xử lý rủi ro nghiờm tỳc, đảm bảo hồ sơ và đối tượng được xử lý phự hợp với cơ chế của Ngõn hàng nhà nước và Ngõn hàng Nụng nghiệp Việt Nam đồng thời tớch cực đẩy mạnh thu hồi nợ đó xử lý rủi ro. Một số đơn vị tổ chức thu hồi nợ đó xử lý rủi ro đạt khỏ như: Con cuụng, Qựy chõu, Diễn chõu, Hưng nguyờn, Qựy Hợp, Cửa lũ. Bờn cạnh đú cú những đơn vị đạt kết quả thấp như: Tương dương, Kỳ sơn, Hưng nguyờn, TP Vinh, Nghĩa đàn.
GVHD: ThS. Lờ Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà
64
Bảng 2.26 Tỷ lệ dự phũng tổn thất năm 2011 – 2012
Đơn vị :tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số dư quỹ dự phũng cuối năm 14,13 15,13 26,9
Nợ xấu 27,7 33,041 50,29
Tỷ lệ DP tổn thất/Nợ xấu (%) 51 45,8 53,5
Nguồn: Bỏo cỏo phõn loại nợ năm 2010, 2011, 2012 của NHNo&PTNT Nghệ An
Theo số liệu trờn thỡ tỷ lệ dự phũng tổn thất/nợ xấu năm 2010 tỷ lệ này là 51%, năm 2011 là 45,8% nhưng năm 2012 tăng lờn đến 53,5%. Năm 2011 tỷ lệ này giảm nhiều là do tỷ lệ nợ quỏ hạn nhỏ, nhúm 5 chiếm tỷ trọng khụng cao do đú số trớch lập dự phũng nhỏ hơn. Đến năm 2012 tỷ lệ này tăng lờn thể hiện sự thận trọng của Ban lónh đạo NHNo&PTNT chi nhỏnh tỉnh Nghệ An trong quản lý rủi ro tớn dụng. Cựng với việc mở rộng tớn dụng thỡ số dư nợ xấu cũng tăng theo, do đú để hạn chế rủi ro trong hoạt động tớn dụng cũng như thể hiện sự chủ động trong hoạt động kinh doanh thỡ Ngõn hàng luụn phải duy trỡ số dư dự phũng rủi ro cho cỏc khoản nợ xấu cao.