1 .Cơ sở pháp lí
1.1. Đối với phái sinh ngoại hối và phái sinh vàng
1.1.1. Quyết định số 17/1998/QĐ-NHNN
Đây là quyết định ban hành quy chế về hoạt động giao dịch hối đoái nhằm tạo cơ sở pháp lý cho các hoạt động kinh doanh hối đối, đa dạng hố các loại hình giao dịch trên thị tr- ờng, tạo các cơng cụ phịng ngừa rủi ro trớc những biến động của tỷ giá và lãi suất trên thị trờng trong tơng lai…
Phần I là những quy định chung về các loại giao dịch hối đoái, phạm vi giao dịch, đối tợng giao dịch, các thủ tục đối với tổ chức tín dụng khi muốn tham gia kinh doanh giao dịch hối đối, những đồng tiền đợc phép giao dịch, phí giao dịch và kỳ hạn đối với từng loại giao dịch.
Phần II là những quy định cụ thể về kỹ thuật giao dịch nh nguyên tắc giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hối đoái, mẫu hợp đồng gao dịch hối đối…
Tiếp đó là những quy định về chế độ báo cáo và xử lý vi phạm đối với các tổ chức tín dụng khi khơng chấp hành những quy định về chế độ báo cáo.
1.1.2. Quyết định số 2554/QĐ-NHNN
Quyết định này đợc ban hành vào ngày 31 tháng 12 năm 2006, thay thế quyết định số 679/2002/QĐ-NHNN, ban hành về việc một số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ của các tổ chức tín dụng cho phép đợc hoạt động ngoại hối.
Tổng giám đốc (Giám đốc) các tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động ngoại hối ấn định tỷ giá mua, bán giao ngay của đồng Việt Nam theo nguyên tắc:
• Đối với Đô la Mỹ: Không vợt quá biên độ ±0,5% so với tỷ giá bình quân trên thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng áp dụng cho ngày giao dịch do NHNN thơng báo.
• Đối với các ngoại tệ khác: Do tổng giám đốc (Giám đốc) các tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động ngoại hối xác định.
• Chênh lệch giữa tỷ giá mua và tỷ giá bán: Do tổng giám đốc (giám đốc) các tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động ngoại hối xác định.
Đây là thông t hớng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng đợc NHNN ban hành ngày 11/04/2008.
Theo thơng t này, các tổ chức tín dụng ngoại hối của các ngân hàng sau khi đợc NHNN xác nhận đủ điều kiện, các ngân hàng đợc cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trờng trong nớc cho khách hàng trong phạm vi nh cung cấp các giao dịch ngoại hối dới hình thức giao dịch giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, quyền lựa chọn, hợp đồng tơng lai và các giao dịch hối đối khác theo thơng lệ quốc tế… Sau khi có xác nhận của NHNN, các ngân hàng đợc cung cấp dịch vụ ngoại hối trên thị trờng quốc tế cho khách hàng nh cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế, thực hiện các giao dịch mua, bán ngoại hối và vàng trên thị trờng nớc ngoài, tham gia các thị trờng tiền tệ, thị trờng phái sinh ở nớc ngoài, cung cấp các dịch vụ ngân hàng đầu t trên thị trờng quốc tế…
Trớc khi thực hiện cung ứng dịch vụ ngoại hối, tổ chức tín dụng phải xây dựng quy trình giao dịch, các biện pháp quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ chặt chẽ.