- doanh nghiệp chưa xác định được nhu cầu vốn lưu động trong ngắn hạn và dài hạn, do vậy khả năng chủ động đáp ứng nhu cầu vốn
CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ THIẾT BỊ ÁP LỰC-
CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ THIẾT BỊ ÁP LỰC-
VVMI
3.1.Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới
3.1.1.Bối cảnh kinh tế - xã hội
Bước sang năm 2016, với bối cảnh kinh tế trong và ngoài nước được dự báo sẽ tốt hơn, điều hành kinh tế vĩ mô đi đúng hướng, kinh tế Việt Nam được đánh giá sẽ tiếp tục phục hồi.
Kinh tế thế giới mặc dù còn nhiều rủi ro, thách thức, đặc biệt là căng thẳng chính trị ở nhiều khu vực chưa được giải quyết dứt điểm, diễn biến giá dầu rất khó dự đốn, nhưng đánh giá chung, tình hình kinh tế thế giới vẫn được dự báo nhiều khả năng sẽ khả quan hơn năm 2016.Giá cả thế giới 2016 được dự báo sẽ tiếp tục biến động do những động thái thay đổi của giá dầu trong thời gian gần đây.
Trong nước, kinh tế năm 2016 có mức phục hồi cao hơn và có khả năng đạt mức tăng trưởng từ 6%-7%. Nhiều khả năng hầu hết các Hiệp định mậu dịch tư do ta đang đàm phán sẽ được hoàn thành. Điều này sẽ tạo điều kiện thu hút đầu tư và mở rộng thị trường xuất khẩu, qua đó thúc đẩy tăng trưởng. Lạm phát được dự báo không quá 6,5% nếu Ngân hàng Nhà nước thực hiện tốt chính sách trung hịa tiền tệ.
Tổng cầu sẽ hồi phục trong năm 2016 do những nguyên nhân sau: tiêu dùng phục hồi nhờ lạm phát thấp trong năm 2016 sẽ giúp cải thiện sức mua
của dân chúng; đầu tư tư nhân cải thiện do môi trường kinh tế vĩ mô cùng với những cải cách thể chế sẽ tạo dựng niềm tin của doanh nghiệp và hộ gia đình;
Khả năng thu hút đầu tư nước ngồi cao hơn với triển vọng TPP đã được kí kết năm 2015. Bên cạnh đó, tổng cung cũng được cải thiện nhờ quá trình tái cơ cấu dần phát huy tác dụng đối với năng suất của nền kinh tế. Hơn nữa, giá hàng hóa thế giới tiếp tục giảm sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp cắt giảm chi phí sản xuất, thúc đẩy tổng cung trong nước.
Tuy nhiên, năm 2016, kinh tế Việt Nam sẽ đối mặt với những khó khăn như: Giá dầu đầu năm giảm ảnh hưởng đến thu ngân sách và cân đối ngân sách: giảm thu ngân sách từ xuất khẩu dầu thô.
3.1.2.Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới
Là một doanh nghiệp lâu năm trong nhóm ngành sản xuất máy móc thiết bị áp lực, Cơng ty Cổ phần Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực- VVMIđã tạo ra những sản phẩm xây dựng điển hình, chất lượng tốt, khơng ngừng đổi mới quy trình cơng nghệ, cải tiến sản phẩm để đưa ra những mặt hàng có tính cạnh tranh cao về giá cả, mẫu mã, chất lượng.Trên cơ sở nhận định về tiềm năng, lợi thế của Việt Nam trên thị trường kết hợp với mục tiêu chiến lược của ngành và của doanh nghiệp, công ty đã xác định chiến lược phát triển cho các năm tiếp theo như sau:
- Mục tiêu trong thời gian tới là giữ vững thị phần, trở thành doanh nghiệp cạnh tranh về giá cả, chất lượng sản phẩm.
- Không ngừng mở rộng thị trường, phát triển thêm một số khách hàng lớn, chú ý đến những thị trường tiềm năng, đồng thời củng cố những thị trường truyền thống.
- Duy trì tốc độ tăng trưởng đi đơi với hiệu quả sản xuất kinh doanh. Lấy hiệu quả làm mục tiêu số một trên cơ sở khai thác tối đa năng lực sản xuất,
nâng cao năng suất lao động, giảm thấp nhất các chi phí trong sản xuất, quản lý, giao dịch…nhằm hạ giá thành, tăng lợi nhuận.
- Đẩy mạnh cơng tác tiêu thụ sản phẩm, hồn thành các chỉ tiêu đúng như kế hoạch đề ra, đồng thời đưa ra những chính sách tiêu thụ nhằm thu hút khách hàng, thực hiện tốt dịch vụ sau bán hàng.
- Tiếp tục cố gắng duy trì và nâng cao hiệu quả HĐKD, phấn đấu đạt chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận đặt ra, gia tăng tốc độ tăng trưởng của doanh thu và lợi nhuận tạo nên sự phát triển bền vững.
- Hoàn thiện chất lượng dây chuyền nhà máy để đẩy sản lượng lên cao . - Xây dựng hình ảnh cơng ty, tạo dựng mối quan hệ tốt đẹp với đối tác và các nhà cung cấp.
- Nâng cao trình độ kỹ thuật và tay nghề của đội ngũ cán bộ công nhân viên. Chăm lo đến đời sống vật chất, tinh thần của người lao động, tăng cường đào tạo, tăng mức thu nhập cho người lao động để tăng năng suất lao động.
- Quản lý và sử dụng vốn kinh doanh một cách linh hoạt, hiệu quả và tiết kiệm vốn.
Để đạt được định hướng trên, công ty đã đề ra mục tiêu trong ngắn hạn cụ thể cần phải hoàn thành năm 2016 với một số chỉ tiêu cơ bản sau:
Bảng 3.1 : Một số chỉ tiêu kế hoạch 2016
- Tốc độ tăng trưởng SXKD bình quân 20 %/năm
-Tổng giá trị SXKD năm 2014 550 tỷ đồng.
3.2.Một số giải pháp chủ yếu nhằm cải thiện tình hình tài chính tại CTCP Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực- VVMI.
Xuất phát từ tình hình tài chính thực tế của cơng ty, thơng qua phân tích những điểm tích cực, hạn chế của CTCP Cơ Khí và Thiết Bị Áp Lực- VVMI kết hợp với bối cảnh nền kinh tế trong thời gian tới, vận dụng các kiến thức đã được trang bị, em đề xuất một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính và đạt được mục tiêu của cơng ty như sau:
3.2.1. Xác định chính sách tài trợ, xây dựng cơ cấu nguồn vốn hợp lý theo
hướng tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu, giảm bớt vốn vay.
Trong nền kinh tế thị trường vốn là một yếu tố quan trọng hàng đầu quyết định đến sự thành bại của một doanh nghiệp. Doanh nghiệp muốn tiến hành sản xuất kinh doanh cần thiết phải có một lượng vốn tiền tệ nhất định. Trong những năm tới để tiến xa hơn phạm vi hoạt động công ty cần phải chủ động trong xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn, đồng thời phải xác định cơ cấu vốn, cơ cấu nguồn vốn hợp lý, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Do vậy đẩy mạnh huy động vốn đầu tư và đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh đồng thời xây dượng cơ cấu vốn, cơ cấu nguồn vốn hợp lý là một việc làm cần thiết và không thể thiếu được trong việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Qua các phân tích ta nhận thấy trong năm 2015 hệ số nợ của cơng ty là khá cao (88 %) trong đó nguồn vốn huy động phần lớn là từ vay ngắn hạn, Công ty nguồn vốn dài hạn để tài trợ cho tài sản ngắn hạn. Đây là chính sách huy động vốn khá an tồn, tuy vậy chi phí rất cao, nếu khơng có kế hoạch trả
nợ đúng hạn, sẽ gây mất khả năng thanh tốn, gây rủi ro, gặp khó khăn cho doanh nghiệp.
Để huy động đủ lượng vốn cần thiết công ty cần quan tâm đến các vấn đề sau:
Trước hết, công ty cần xác định đúng đắn và kịp thời nhu cầu vốn lưu
động. Trong điều kiện kinh doanh hiện nay, mọi nhu cầu VLĐ cho hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp đều phải tự tài trợ. Do đó, việc xác định đúng đắn, hợp lý nhu cầu VLĐ thường xun càng có ý nghĩa quan trọng. Bởi vì: nhu cầu VLĐ thường xuyên cần thiết được xác định đúng đắn và hợp lý là cơ sở để tổ chức tốt các nguồn tài trợ. Đồng thời để đáp ứng kịp thời đầy đủ VLĐ kinh doanh của doanh nghiệp tiến hành bình thường và liên tục.
Hiện nay có hai phương pháp xác định nhu cầu VLĐ thường xuyên là: - Phương pháp trực tiếp xác định nhu cầu VLĐ thường xuyên của DN. - Phương pháp gián tiếp xác định nhu cầu VLĐ thường xuyên của DN.
Như đã phân tích, thừa vốn có thể làm gây ứ đọng vốn, tăng chi phí sử
dụng, dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn, ngược lại, nếu thiếu vốn sẽ gây ra gián đoạn cho sản xuất kinh doanh, do đó, để huy động đủ lượng vốn cần thiết cho sản xuất kinh doanh, công ty cần phải xác định đúng nhu cầu vốn.
Trên cơ sở đó, cơng ty cần lập kế hoạch huy động, lựa chọn nguồn vốn thích hợp, xác định cơ cấu huy động và phân bổ vốn hợp lý.
Hiện nay việc sử dụng địn bẩy tài chính của cơng ty khá hiệu quả do đó, cơng ty có thể tiếp tục huy động vốn từ vay từ ngân hàng, tổ chức tín dụng để đầu tư vào tài sản cố định. Cơng ty cũng có thể huy động thêm vốn chủ sở hữu để tài trợ cho khoản đầu tư bằng cách tăng vốn góp từ cổ đơng hiện tại hoặc thu hút thêm cổ đông mới, việc phát hành thêm cổ phiếu để chào bán
đồng thời nâng cao tinh thần, trách nhiệm làm việc của họ. Sử dụng vốn vay có thể tiết kiệm chi phí hơn do chi phí sử dụng vốn vay thường thấp hơn chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu, sử dụng nợ vay tạo ra tấm lá chắn thuế cho doanh nghiệp, tăng tính linh hoạt, hiệu quả sử dụng vốn.
Các khoản vốn huy động thêm cho sản xuất, cơng ty có thể tài trợ từ khoản vay ngắn hạn và các khoản chiếm dụng từ phía đối tượng khác. Do đó trong thời gian tới, cơng ty có thể tạo quan hệ tốt đẹp với các bên: nhà cung cấp, người lao động…để có thể tận dụng được một phần nợ chiếm dụng chưa đến hạn thanh toán, tài trợ cho nhu cầu vốn ngắn hạn tạm thời của công ty, giảm áp lực huy động vốn mà không phải trả lãi vay.
3.2.2.Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, thanh tốn các khoản nợ đúng hạn, kịp thời.
Cơng tác thu hồi nợ đối với mỗi doanh nghiệp là rất quan trọng, thu hồi nợ tốt sẽ làm giảm thất thoát vốn, giảm nhu cầu vốn và giảm áp lực huy động vốn để tài trợ cho những khoản bị chiếm dụng. Song song với thu hồi nợ thì lên kế hoạch trả nợ cũng rất cần thiết trong việc đảm bảo uy tín với nhà cung cấp tín dụng, nhà cung cấp…, tạo mối quan hệ làm ăn lâu dài.
Qua phân tích, những năm gần đây, cơng ty vẫn đang thực hiện chính sách bán chịu nhằm thu hút khách hàng dẫn tới khoản phải thu khá lớn.Thực hiện chính sách bán chịu có thể giúp cho cơng ty mở rộng quan hệ làm ăn, mở rộng thị trường, tăng sản lượng tiêu thụ sản phẩm. Công ty cũng đã có những nỗ lực nhất định trong quản trị nợ phải thu, cân nhắc đối tượng bán chịu, tuy nhiên đã xuất hiện khoản nợ phải thu khó địi, tuy khơng lớn nhưng là dấu hiệu không tốt trông công tác thu hồi nợ. Cơng ty cần có các biện pháp quản
- Phân loại nợ quá hạn, tìm ra ngun nhân để có cách xử lý phù hợp như thương lượng để gia hạn nợ, giảm một phần nợ cho khách hàng, yêu cầu tòa án kinh tế giải quyết nếu cần., trích lập dự phịng khi có khoản phải thu khó địi.
- Cơng ty cần phải thường xuyên đối chiếu công nợ, đẩy mạnh công tác thu hồi các khoản phải thu đến hạn, đôn đốc khách hàng trả tiền đúng hạn, tiếp tục sử dụng các biện pháp khuyến khích khách hàng trả tiền sớm như chiết khấu cho khách hàng.
Công ty cần tổ chức bộ phận chuyên trách quản lí thu nợ cũng như theo dõi công nợ, những nhân viên của bộ phận này cần được đào tạo kĩ năng giao tiếp, kĩ năng thuyết phục khách hàng thanh toán và cam kết thanh tốn, có khả năng xử lí các tình huống khó. Trước khi kí hợp đồng cần phải qua kiểm tra của các bộ phận quản lí cơng nợ để chắc chắn khách hàng khơng có lịch sử xấu, nợ khó địi.
- Nghiên cứu về khách hàng, đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng thơng qua: tư cách tín dụng, năng lực trả nợ, báo cáo tài chính, báo cáo tình hình thanh tốn của khách hàng đối với cơng ty khác, từ đó có chính sách bán chịu hợp lý.
- Khi sử dụng tín dụng thương mại của nhà cung cấp cần phải cẩn trọng vì lãi suất tín dụng thương mại cao, cần phải cân nhắc kỹ lưỡng các điều kiện tín dụng do nhà cung cấp đưa ra và tình hình tài chính của doanh nghiệp để đi đến quyết định huy động phù hợp.
- Tổ chức công tác quản lý các khoản vốn đi chiếm dụng theo từng đối tượng công nợ. Đối với những khách hàng lớn, phải theo dõi khoản nợ phải trả theo từng hợp đồng. Đảm bảo theo dõi thời hạn phải trả để thanh toán kịp
- Thường xuyên kiểm tra, đối chiếu các khoản phải thanh toán và khả năng thanh toán để chủ động đáp ứng yêu cầu khi đến hạn.
- Tăng dự trữ tiền mặt để đảm bảo khả năng thanh toán.
- Đối với các khoản nợ đến hạn mà chưa kịp thanh tốn thì cần xin gia hạn nợ, hoãn nợ nhưng vẫn phải đáp ứng thanh toán trong thời gian ngắn nhất.
- Đối với các khoản phải trả nhà cung cấp, cơng ty có thể đàm phán để thanh tốn chậm, chịu mức phạt nếu như tiền phạt nhỏ hơn chi phí vay vốn để tận dụng được nguồn vốn đi chiếm dụng.
3.2.3.Tăng cường công tác quản trị hàng tồn kho, đẩy mạnh tiêu thụ thành phẩm
Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản ngắn hạn, giá trị hàng tồn kho sẽ ảnh hưởng tới giá vốn hàng bán do đó sẽ ảnh hưởng lợi nhuận của doanh nghiệp. Đồng thời, vấn đề dự trữ hàng tồn kho sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nhanh, tốc độ luân chuyển VLĐ cũng như toàn bộ vốn của doanh nghiệp.
- Xác định đúng đắn số lượng hàng hóa cần mua trong kỳ và kiểm tra lượng tồn kho dự trữ thường xuyên để nắm rõ tình trạng hàng tồn kho, phẩm
chất, chất lượng nguyên vật liệu, thành phẩm để có biện pháp xử lý kịp thời.
- Lựa chọn người cung cấp uy tín, thích hợp, tránh trường hợp rủi ro trong thanh tốn dẫn đến chậm trễ nhập kho hàng hóa.
- Lập kế hoạch chi tiết bán hàng hàng năm trên cơ sở tình hình báo cáo và nhu cầu thị trường, lập chi tiết từng loại mặt hàng.
- Xây dựng định mức tồn kho tối ưu căn cứ vào các tiêu chí: lượng tồn thực tế trong kho, căn cứ vào số lượng đặt hàng của khách hàng, căn cứ vào
tình hình cung cấp của nhà cung cấp, biến động giá cả, thời gian vận chuyển hàng hóa về kho...
- Lựa chọn các phương tiện vận chuyển thích hợp, tìm biện pháp giảm bớt chi phí vận chuyển, bốc xếp.
- Tiến hành mua bảo hiểm với vật tư hàng hóa và có thể lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho nếu cần thiết để chủ động bảo tồn VLĐ.
3.2.4.Chú trọng hoạt động nghiên cứu thị trường, tìm kiếm, mở rộng thị trường, đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm.
Thị trường là nơi diễn ra các hoạt động mua bán, trao đổi giữa người mua và người bán, sản xuất hàng hóa phát triển một mức độ nào đó sẽ hình thành cơ chế thị trường, cơ chế thị trường là một mơ hình kinh tế xã hội lấy giá trị, giá cả và lợi nhuận làm nền tảng cho việc điều chỉnh những ứng xử của các tổ chức và cá nhân trong mối quan hệ kinh tế giữa con người với con người, hoạt động của nó tuân theo quy luật cạnh tranh, dưới sự quản lý điều tiết của Nhà nước bằng luật pháp và các đòn bẩy kinh tế…Trong cơ chế kinh tế hiện nay cạnh tranh là điều kiện, tiền đề cho sự phát triển kinh tế. Trên thị trường, các doanh nghiệp đều hoạt động và cạnh tranh với nhau, điều đó địi hỏi các doanh nghiệp phải nắm bắt nhanh chóng, kịp thời, chính xác và đầy đủ các thơng tin về thị trường để đưa ra các biện pháp tác động thích hợp tới q trình kinh doanh của mình nhằm giành ưu thế trong cạnh tranh. Đó sẽ là