2.2 .Thực trạng quản trị vốn lưu động của công ty trong thời gian qua
2.2.1 .Thực trạng VLĐ và phân bổ VLĐ của công ty trong thời gian qua
Bảng 2.3.Cơ cấu VLĐ của công ty(đvt:triệu đồng) TÀI SẢN NGẮN HẠN 31/12/2015 31/12/2014
So sánh số tiền % Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 1.25 0.01% 551.95 12.13% (550.71) -99.77% 2 Các khoản phải thu 11,947.37 90.21% 3,628.80 79.76% 8,318.57 229.24%
3 Hàng tồn kho 1,256.10 9.48% 322.18 7.08% 933.92 289.87%
4 Tài sản ngắn hạn khác 38.64 0.29% 46.95 1.03% (8.31) -17.71%
Tổng 13,243.35 100.00% 4,549.88 100.00% 8,693.47 191.07%
Biểu đồ 2.1.cơ cấu VLĐ của công ty năm 2015 1.246 11947.374 1256.099 38.635 13243.354 31/12/2015
Tiền và các khoản tương đương tiền
Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tổng VLĐ
Biểu đồ 2.1.cơ cấu VLĐ của công ty năm 2014
551.95 3,628.80 322.18 46.95 4,549.88 31/12/2014
Tiền và các khoản tương đương tiền
Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tổng VLĐ
Nhận xét:
Ta có thể thấy rằng, vốn lưu động của công ty cuối năm 2015 so với đầu năm đã tăng lên đáng kể đầu năm 2014 đạt 4,549.88 triệu đồng tăng 8,693.47 triệu đồng lên 13,243.35 triệu đồng(191.07%). Xem xét các khoản mục cấu thành vốn lưu động của cơng ty, có thể nói rằng trong cả hai năm 2014và 2015 tỷ trọng khoản phải thu đều chiếm tỷ trọng tương đối lớn, chiếm tỷ trọng thấp nhất là tiền, tương đương tiền và các khoản phải thu ngắn hạn khác.
Các khoản phải thu năm 2015 là 11,947.37 triệu đồng chiếm 90.21% trong cơ cấu VLĐ tăng 8,318.57 triệu đồng so với năm 2014 tương ứng với tỷ lệ 229.24%. Sự tăng mạnh của các khoản phải thu là do công ty đang thực hiện chính sách tín dụng thống hơn với khách hàng nhằm tạo dựng thương hiệu với khách hàng mới và mở rộng thị trường tiêu thụ.
Hàng tồn kho trong cuối năm 2015 còn tồn là 1,256.10 triệu đồng chiếm 9.48% trong cơ cấu VLĐ tăng 933.92 triệu đồng so với năm 2014 tương ứng với tỷ lệ 289.87%. Trong hàng tồn kho của công ty bao gồm: nguyên vật liệu và chi phí sản xuất kinh doanh.
Ngồi ra tiền và các khoản tương đương tiền đã giảm mạnh, cuối năm 2015 có giá trị là 1.25 triệu đồng giảm 550.71 triệu đồng so với năm 2014. Việc giảm lượng tiền mặt trong năm là do công ty dùng tiền để chi trả lãi vay,đầu tư TSCĐ…
Nhìn chung sự biến đổi về cơ cấu vốn lưu động trong tổng nguồn vốn của công ty năm 2015 so với năm 2014 là do sự tăng lên của các khoản phải thu, hàng tồn kho, và sự giảm nhẹ của tiền và các khoản tương đương tiền.