-Tên công ty: Công ty cổ phần Vật tư nông nghiệp Hải Hậu
-Người đại diện theo pháp luật: Giám đốc Nguyễn Nam Hải
-Mã số doanh nghiệp: 0105398885
-Email: haihau004@gmail.com
-Điện thoại:
-Website: www.vattuhaihau.com.vn
-Trụ sở chính: Khu 3 Thị trấn Yên Định, Huyện Hải Hậu, Tỉnh Nam Định
Việc thành lập:
2.1.2. Tổ chức hoạt động kinh doanh của công ty
2.1.2.1. Đặc điểm hoạt động kinh doanh
Ngành nghề kinh doanh chính:
G4669 Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu (Ngành chính) G4620 Bán bn nơng, lâm sản ngun liệu (trừ gỗ, tre, nứa); và động vật sống G4661 Bán bn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan
G4663 Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng G46900 Bán bn tổng hợp
H4933 Vận tải hàng hóa bằng đường bộ
Sản phẩm chủ yếu:
2.1.2.2. Cơ cấu tổ chức của cơng ty.
a) Mơ hình tổ chức bộ máy quản lý của cơng ty
Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp
Hội đồng quản trị:
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý cơng ty, có tồn quyền nhân danh công ty để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của công ty không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông như: Quyết định chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn và kế hoạch kinh doanh hằng năm của công ty; Quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị và công nghệ thông qua một số hợp đồng có giá trị lớn bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức, ký hợp đồng, chấm dứt hợp đồng đối với Giám đốc và người quản lý quan trọng khác do điều lệ công ty quy định. Hội đồng cổ đơng Ban kiểm sốt Phó giám đốc Giám đốc Phịng kinh doanh Phịng hành chính Phịng Kế tốn Ban thầu và pháp chế Phịng Kỹ thuật Phịng tích hợp hệ thống Phịng triển khai dự án
Ban kiểm sốt:
Là người giám sát mọi hoạt động của Công ty, kiểm tra cơng tác hạch tốn kế tốn của Cơng ty. Tiến hành kiểm tra kiểm soát mọi hoạt động của giám đốc điều hành cũng như các phòng ban nghiệp vụ, giúp các cổ đơng kiểm sốt mọi vấn đề kinh tế cũng như tài chính của Cơng ty.
Giám đốc:
Giám đốc do Hội đồng Quản trị bổ nhiệm, là người quản lý các hoạt động của công ty; chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao.
Phó giám đốc:
Là người giúp giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty theo sự phân công của Giám đốc và chịu trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ được phân công và thực hiện.
Các phòng ban:
Phòng Kinh doanh: Nghiên cứu mở rộng thị trường, hỗ trợ việc chăm sóc khách hàng,
giúp triển khai các dự án trong và ngoài nước
Phịng tích hợp hệ thống: Nghiên cứu và phát triển công nghệ, triển khai các dự án
cung cấp trang thiết bị và phần mềm với độ bảo mật cao phục vụ các cơ quan quan trọng của Đảng và Nhà nước.
Phòng triển khai dự án: Thực hiện lập kế hoạch và thiết lập mối quan hệ với các ngân
hàng.
Phịng kế tốn: Thực hiện các cơng việc kế toán và thiết lập mối quan hệ với các ngân
hàng.
Phịng hành chính: Là đơn vị có chức năng nhiệm vụ tham mưu giúp việc cho các
phòng ban thuộc lĩnh vực: hành chính, văn thư, lưu trữ, lễ tân và tổng hợp báo cáo chung của công ty.
Ban thầu và Pháp chế: Phụ trách xây dựng các Hồ sơ đấu thầu, tham gia soạn thảo,
b) Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lí tài chính – kế tốn
Bộ phận tài chính kế tốn của cơng ty gồm 6 người: Kế tốn trưởng, kế toán tổng hợp, kế toán thanh toán, kế toán kho, thủ quỹ và thủ kho.
Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý tài chính – kế tốn
Kế toán trưởng:
Là người bao qt tồn bộ cơng tác kế tốn của Cơng ty, quyết định mọi việc trong phịng kế tốn, tham mưu giúp việc cho Giám đốc và là người chịu trách nhiệm của cơng ty. Đồng thời kế tốn trưởng cịn kiêm phần hành kế tốn vật tư, lên báo cáo biểu kế toán. Kế toán trưởng chịu sự chỉ đạo trực tiếp của giám đốc.
Kế toán tổng hợp:
Là người chịu trách nhiệm về tài chính của cơng ty và làm cơng việc kế toán tổng hợp. Kế toán tổng hợp phụ trách chung và có quyền yêu cầu, giám sát và giao nhiệm vụ cụ thể cho nhân viên kế tốn và kiểm tra cơng việc của họ, giám sát sử dụng vốn của phịng kinh doanh, phân tích, đánh giá, thuyết minh báo cáo tài chính. Kế tốn tổng hợp sẽ phụ trách tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm.
Kế tốn kho:
Có nhiệm vụ theo dõi tình hình nhập - xuất - tồn kho của từng loại vật tư trong q trình thi cơng, báo cáo tồn kho vật tư theo niên độ kế toán.
Kế toán thanh tốn:
Có nhiệm vụ theo dõi quản lí tình hình chi tiền mặt bảo đảm đáp ứng kịp thời, chính xác phục vụ tất cả mọi hoạt động của cơng ty. Tập hợp và kiểm soát chứng từ trước khi thu chi, thanh tốn, cung cấp các thơng tin và lập báo cáo theo yêu cầu quản lý.
Thủ kho:
KẾ TOÁN TRƯỞNG
KẾ TỐN TỔNG HỢP
KẾ TỐN THANH TỐN
Có nhiệm vụ nhập, xuất vật tư cho các cơng trình. Cuối kỳ, thủ kho phải gửi báo cáo tồn kho cho nhân viên kinh doanh để theo dõi số lượng, chủng loại vật tư đã có sẵn trong kho để tiện cho việc xuất kho vật tư đi cơng trình một cách kịp thời và hiệu quả.
Thủ quỹ:
Là người chuyên thu tiền, chi tiền khi có các nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt phát sinh, hàng ngày lập sổ quỹ tiền mặt và đối chiếu sổ tồn quỹ với kế toán thanh toán.
c) Vị thế cạnh tranh của Công ty:
- Công ty Cổ phần Vật tư nông nghiệp Hải Hậu với định hướng phát triển tập trung vảo việc cung cấp các sản phẩm phân bón trong lĩnh vực nơng nghiệp. Qua các hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, công ty cổ phần vật tư nông nghiệp Hải Hậu đã thực sự nằm trong số các công ty nông nghiệp tại địa phương cung cấp nguồn sản phẩm phục vụ việc chăm sóc lúa gạo cho nhân dân tốt nhất .Vì Hải Hậu là một vùng có truyền thống trồng lúa nước rất phát triển tại tỉnh Nam Định nói riêng và của Việt Nam nói chung. Trong những năm vừa qua, Cơng ty cổ phần vật tư nông nghiệp Hải Hậu đã chuyển dịch dần từ việc chuyên cung cấp và nhập khẩu phân bón cho các vùng trong địa phương sang cung cấp cho cả tỉnh. Đối tác của công ty gồm nhiều khách hàng lớn thuộc các hợp tác xã, các đại lý phân bón ở địa phương như: …
- Trong những năm qua, Công ty Cổ phần vật tư nông nghiệp Hải Hậu đã có nhiều cố gắng khắc phục khó khăn, chủ động, sáng tạo trong nghiên cứu ứng dụng, chuyển giao công nghệ sản xuất kinh doanh, tổ chức xây dựng lực lượng, đội ngũ cán bộ, xây dựng cơ sở vật chất, chấn chỉnh nề nếp quản lý vả tổ chức triển khai cơng tác. Với những thành tựu sẵn có cùng với nỗ lực nghiên cứu kết hợp với sự cập nhật thường xuyên những công nghệ khoa học kỹ thuật mới nhất, Công ty Cổ phần vật tư nông nghiệp Hải Hậu luôn luôn đi tiên phong đưa ra những giải pháp hữu hiệu cho các yêu cầu phục vụ nông nghiệp tốt nhất.
2.1.3. Tình hình tài chính chủ yếu của cơng ty
a) Biến động tài sản nguồn vốn của DN năm 2017
Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp trước tiên ta xem xét biến động tài sản, nguồn vốn của cơng ty trong giai đoạn 2016-2018. Ta có bảng số liệu sau:
Bảng 2.1: Biến động tài sản, nguồn vốn của doanh nghiệp trong năm 2016-2018
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) TÀI SẢN A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 5,384,836,887 5,734,157,638 6,425,187,959 349,320,751 6.49% 691,030,321 12.05 %
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 257,500,706 398,602,254 539,427,067 141,101,548 54.80%
140,824,813 35.33%
II. Các khoản phải thu
ngắn hạn 1,025,859,934 941,155,743 873,468,924 (84,704,191) -8.26% (67,686,819) -7.19% III. Hàng tồn kho 3,932,748,873 4,006,992,006 4,327,695,532 74,243,133 1.89% 320,703,526 8.00% IV. Tài sản ngắn hạn khác 168,727,374 387,407,635 684,596,436 218,680,261 129.61 % 297,188,801 76.71% B. TÀI SẢN DÀI HẠN 1,413,194,327 1,712,569,639 2,018,752,492 299,375,312 21.18% 306,182,853 17.88 % I. Tài sản cố định 1,413,194,327 1,712,569,639 2,018,752,492 299,375,312 21.18% 306,182,853 17.88%
II. Tài sản dài hạn khác - -
TỔNG TÀI SẢN 6,798,031,214 7,446,727,277 8,443,940,451 648,696,063 9.54% 997,213,174 13.39 % NGUỒN VỐN - - C. NỢ PHẢI TRẢ 2,771,783,980 2,884,648,782 2,997,481,052 112,864,802 4.07% 112,832,270 3.91% I. Nợ ngắn hạn 2,771,783,980 2,884,648,782 2,997,481,052 112,864,802 4.07% 112,832,270 3.91% II. Nợ dài hạn - - - - - D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 4,026,247,234 4,562,078,495 5,446,459,399 535,831,261 13.31% 884,380,904 19.39 % I. Vốn chủ sở hữu 4,026,247,234 4,562,078,495 5,446,459,399 535,831,261 13.31% 884,380,904 19.39% TỔNG NGUỒN VỐN 6,798,031,214 7,446,727,277 8,443,940,451 648,696,063 9.54% 997,213,174 13.39 %
Bảng 2.2. Tình hình cơ cấu tài sản và nguồn vốn:
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
2017-2016 2018-2017 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
1 Hệ số nợ (= Tổng nợ/ Tổng nguồn vốn) 0.41 0.39 0.35 -0.02 -4.99% -0.03 -8.36% 2 Hệ số vốn CSH ( VCSH/Tổng NV) 0.59 0.61 0.65 0.02 3.44% 0.03 5.29%
3
Tỷ suất đầu tư vào TSNH
(=TSNH/ Tổng TS) 0.79 0.77 0.76 -0.02 -2.79% -0.01 -1.18%
4
Tỷ suất đầu tư vào TSDH
(=TSDH/ Tổng TS) 0.21 0.23 0.24 0.02 10.63% 0.01 3.96%
Nhận xét:
Tình hình biến động tài sản:
Giai đoạn 2016-2017:
- Tại thời điểm cuối năm 2017 tổng tài sản của công ty đạt hơn 7,446,727,277 VNĐ, đã
tăng 648,696,063 VNĐ so với thời điểm đầu năm tương ứng với tốc độ tăng là 9.54%. Tổng tài sản có sự biến động như trên là do tài sản ngắn hạn tăng 6.49% và tài sản dài hạn tăng lên tới 21.18% so với cùng kỳ năm trước.
Trong tài sản của doanh nghiệp, TSNH chiếm tỷ trọng lớn 79.21% với quy mô
5,734,157,638VNĐ cịn TSDH chỉ chiếm 20.79% với quy mơ 1,712,569,639 VNĐ. Vậy nên tổng tài sản của doanh nghiệp trong năm 2017 tăng cao hơn so với năm 2016. Tỷ suất đầu tư vào tài sản ngắn hạn tăng cho thấy công ty vẫn chủ yếu đầu tư vào các tài sản ngắn hạn hơn là cho tài sản dài hạn. Do DN là công ty vật tư nên TSNH như các loại hàng hóa: phân bón,nơng, lâm sản, vật liệu thiết bị lắp đặt trong xây dựng…chiếm tỷ trọng rất lớn. Việc quản lý và sử dụng hợp lý TSNH có ảnh hưởng quan trọng với DN, giúp đáp ứng khả năng thanh toán của DN.
- Trong TSNH, hàng tồn kho chiếm tỷ trọng chủ yếu, chiếm đến hơn 70% vào cuối năm
2017. Việc tăng nhanh hàng tồn kho trong giai đoạn này đã ảnh hưởng khơng ít đến tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, vì là một doanh nghiệp vật tư chuyên cung cấp các sản phẩm phân bón cho nơng nghiệp nên yếu tố mùa vụ đã ảnh hưởng rất lớn trong chiến lược phát triển ý tưởng kinh doanh của công ty. Cụ thể là doanh nghiệp phải chuẩn bị số lượng lớn hàng tồn kho để đáp ứng nhu cầu sắp tới của mình như việc tập trung nguồn hàng để bán mùa vụ cho nông dân. Các khoản phải thu ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng đứng thứ 2 trong khoản mục tài sản ngắn hạn này, chiếm 19.05% vào cuối năm 2016, tuy nhiên các khoản phải thu năm 2017 là 941,155,743 VNĐ như vậy là đã giảm 84,704,191 VNĐ tương ứng với 8.26% so với thời
điểm năm trước. Việc giảm mạnh khoản nợ phải thu là do DN thực hiện chính sách thắt chặt tín dụng thương mại, giảm các khoản nợ phải thu để tránh nguy cơ khách hàng không trả được nợ hoặc nợ khó địi. Các khoản mục cịn lại trong TSNH đều tăng so với năm 2016 đặc biệt là tài sản ngắn hạn khác của DN tăng với tỷ lệ 129.61% , cùng với đó tiền và các khoản tương đương tiền cũng tăng 141,101,548 VND tương ứng với tỷ lệ tăng 54.80% so với năm 2016.
Giai đoạn 2017-2018:
Vào cuối năm 2018 tổng tài sản của Công ty cổ phần vật tư nông nghiệp Hải Hậu đạt hơn 8,443,940,451VND tương ứng với tốc độ tăng 13.39% so với năm 2017. Tổng tài sản tăng lên như vậy là do tài sản ngắn hạn tăng 12.05% còn tài sản dài hạn tăng 17.88%. Trong tổng tài sản của doanh nghiệp trong gia đoạn này, TSNH chiếm tỷ trọng lớn 76.09% tương ứng với 6,425,187,959 VND , cịn TSDH chiếm 23.91% với quy mơ 2,018,752,492 VND. Do đó tổng tài sản của doanh nghiệp trong năm 2018 cao hơn so với năm 2017.
- Trong TSNH, khoản mục hàng tồn kho vẫn chiếm trọng lớn nhất, chiếm tới 67.36%
trong tổng TSNH, so với năm 2017 thì khoản mục này tăng 320,703,526 VND tương ứng với 8%. Các khoản mục khác như các khoản tiền và tương đương tiền tăng 140,824,813 VND so với năm 2017 tương ứng với tỷ lệ tăng là 35.33%. Đặc biệt trong năm 2018 , tài sản ngắn hạn khác có sự tăng lên nhanh chóng với tốc độ tăng trưởng 76.71% so với cùng kì năm trước, trái lại các khoản phải thu lại có xu hướng giảm trong năm này, với tỷ lệ giảm là 7.19%.
.Tình hình biến động nguồn vốn
- Tổng nguồn vốn cuối năm 2017 của công ty tăng 648,696,063 tương ứng với tốc độ
tăng 9.54% so với thời điểm đầu năm trong đó nợ phải trả tăng 112,864,802 VNĐ còn vốn chủ sở hữu tăng tới 535,831261VND.
- Nợ phải trả của DN cuối năm 2017 là 2,884,648,782 VNĐ trong đó vốn chủ sở hữu
chiếm tỷ trọng chủ yếu ( 59.23%), so với thời điểm đầu năm thì vốn chủ sở hữu đã tăng 13.31%. Hệ số vốn chủ sở hữu của công ty khá cao và có xu hướng tăng trong cả 2 giai đoạn 2016-2017 và 2017-2018. Trong khí đó hệ số nợ có xu hướng giảm từ 0.41 xuống còn 0.35 từ năm 2016-2018.Hệ số nợ của cơng ty khá thấp, thấp hơn mức trung bình ngành ( mức trung
bình ngành là 0.65 ) nguồn http://www.cophieu68.vn/category_finance.php ) và có xu hướng giảm cho thấy cơng ty vẫn đang áp dụng địn bẩy tài chính.
- b) Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
2017-2016 2018-2017 Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%)
1. Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 25,917,184,601 29,502,753,369 34,127,890,528 3,585,568,768 13.83% 4,625,137,159 15.68% 2. Các khoản giảm trừ doanh thu - -
3. Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ ( 3=1-2 ) 25,917,184,601 29,502,753,369 34,127,890,528 3,585,568,768 13.83% 4,625,137,159 15.68% 4. Gía vốn hàng bán 25,158,272,143 28,602,865,994 32,764,321,852 3,444,593,851 13.69% 4,161,455,858 14.55% 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ ( 5= 3-4 ) 758,912,458 899,887,375 1,363,568,676 140,974,917 18.58% 463,681,301 51.53% 6. Doanh thu từ hoạt động
tài chính - -
7. Chi phí tài chính 130,558,747 195,251,753 263,235,902 64,693,006 49.55% 67,984,149 34.82%
Trong đó: Chi phí lãi vay 130,558,747 195,251,753 263,235,902 64,693,006 49.55% 67,984,149 34.82% 8. Chi phí quản lý kinh doanh 676,614,846 827,853,479 1,085,369,041 151,238,633 22.35% 257,515,562 31.11% 9.Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh ( 9= 5+6-7-8) (48,261,135) (123,217,857) 14,963,733 (74,956,722) 155.31 % 138,181,590 - 112.14% 10. Thu nhập khác 55,006,633 154,407,195 193,781,246 99,400,562 180.71 % 39,374,051 25.50% 11. Chi phí khác - - 12. Lợi nhuận khác ( 12= 10-11 ) 55,006,633 154,407,195 193,781,246 99,400,562 180.71% 39,374,051 25.50% 13. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế ( 13= 9+12 ) 6,745,498 31,189,338 208,744,979 24,443,840
362.37
% 177,555,641 569.28% 14. Chi phí thuế TNDN
hiện hành 6,237,867 18,942,103 6,237,867 12,704,236 203.66% 15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp ( 15= 13-14 ) 6,745,498 24,951,471 189,802,876 18,205,973
269.90
% 164,851,405 660.69%
(Nguồn báo cáo tài chính cơng ty năm 2016-2018) Nhận xét :
Dựa vào bảng ta thấy trong 2 giai đoạn 2016-2017 và 2017-2018 tình hình sản xuất