I. Nguồn vốn ngắn
3. Phải thu ngắn hạn 1595.489.342 9.149.237
Diễn biến nguồn vốn
của công ty năm 2008.
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng
(%)Diễn biến nguồn vốn Diễn biến nguồn vốn
- Giảm tiền mặt tại quỹ 368.012.369 1,35
- Giảm đầu tư tài chính ngắn hạn 3.118.828.425 11,41 - Khoản trả trước cho người bán giảm 7.137.640.054 26,1
- Phải thu nội bộ giảm 50.350.036 0,18
- Tăng nguồn vốn dài hạn 477.473.170 1,75 - Tăng khoản chiếm dụng của người bán 6.067.320.607 22,19 - Người mua trả tiền trước tăng 9.768.526.000 35,72 - Thuế và các khoản nộp Nhà nước tăng 132.978.035 0,49 - Tăng khoản phải trả cho người lao động 200.981.202 0,73 - Phải trả, phải nộp khác tăng 19.826.500 0,07
Cộng 27.344.936.398 100
Sử dụng vốn
- Tiền gửi ngân hàng tăng 276.716.397 1,0 - Phải thu khách hàng tăng 2.075.350.321 7,59 - Các khoản phải thu khác tăng 666.388.056 2,44 - Dự trữ thêm nguyên vật liệu 13.627.743.302 49,83 - Vốn công cụ, dụng cụ tăng 844.682.492 3,1 - Vốn thành phẩm tăng 7.052.649.285 25,79 - Thuế GTGT được khấu trừ tăng 1.610.362.799 5,9 - Nguồn vốn vay và nợ ngắn hạn giảm 1.211.043.740 4,43
Cộng 27.344.936.398 100
Tổng nguồn vốn khai thác thêm được của năm 2007 là 19.665.846.826 đồng, công ty đã dùng để tài trợ cho những nhu cầu sau:
- Tăng các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 3.118.828.425 đồng, chiếm 15,84% tổng số vốn tăng.
- Tăng các khoản phải thu khách hàng 3.143.719.516 đồng, chiếm tỷ trọng 15,94% trong tổng số nguồn vốn tăng.
- Tăng khoản trả trước cho người bán 7.888.516.255 đồng, chiếm 40,07% tổng số vốn tăng.
- Dự trữ thêm nguyên vật liệu 5.163.514.596 đồng chiếm 26.23% tổng số vốn tăng.
- Ngoài ra, tăng tiền mặt tại quỹ 185.053.072 đồng, tăng các khoản phải thu nội bộ 50.350.036 đồng, tăng vốn thành phẩm 91.693.167 đồng, thực hiện nộp thuế vào ngân sách Nhà nước 4.345.258 đồng và thực hiện thanh toán các khoản phải trả, phải nộp khác 19.826.500 đồng.
* Năm 2008, qui mô nguồn vốn và sử dụng vốn tăng 27.344.936.398 đồng so với năm 2007. Sự tăng lên của qui mô nguồn vốn trong năm 2008 là do sự biến động của các khoản mục sau:
- Khoản tiền đặt cọc của khách hàng tăng 9.768.526.000 đồng chiếm tỷ lệ 25,72% tổng số vốn tăng. Đây là một khoản vốn doanh nghiệp có quyền sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà khơng phải mất chi phí sử dụng vốn.
- Khoản vốn chiếm dụng của nhà cung cấp tăng 6.067.320.607 đồng so với năm 2007, chiếm tỷ lệ 22,49% tổng số vốn tăng.
- Đầu tư tài chính ngắn hạn giảm 3.118.828.425 đồng so với năm 2007, chiếm tỷ lệ 11,41%.
- Ngoài ra, tiền mặt tại quỹ giảm 368.012.369 đồng, chiếm tỷ lệ 1,53% tổng số vốn tăng; các khoản phải thu nội bộ giảm 50.350.036 đồng; tăng nguồn vốn dài hạn 477.473.170 đồng; thuế và các khoản phải nộp Nhà nước tăng 132.978.035 đồng; phải trả cho người lao động tăng 200.981.202 đồng; phải trả, phải nộp khác tăng 19.826.500 đồng.
Số vốn tăng lên 27.344.936.398 đồng mà công ty khai thác thêm được dùng để tài trợ cho các nhu cầu sau:
- Tăng tiền gửi ngân hàng 276.716.397 đồng, chiếm 1% tổng số vốn tăng. - Phải thu của khách hàng tăng 2.075.350.321 đồng, chiếm 7,59% tổng số vốn tăng.
- Các khoản phải thu khác tăng 666.388.056 đồng chiếm tỷ trọng 2,44% tổng số vốn tăng.
- Dự trữ thêm nguyên vật liệu 13.627.743.302 đồng, chiếm 49,83% tổng số vốn tăng.
- Tăng vốn dự trữ công cụ, dụng cụ 844.682.492 đồng, chiếm 3,1% tổng số vốn tăng.
- Tăng vốn thành phẩm 7.052.649.285 đồng, chiếm 25,79% tổng số vốn tăng. - Công ty trả nợ vay ngắn hạn 1.211.043.740 đồng, chiếm 4,43% tổng số vốn tăng.
- Ngoài ra, thuế GTGT được khấu trừ tăng 1.610.362.799 đồng 5,9% tổng số vốn tăng.
Qua phân tích trên ta thấy, nguồn vốn của cơng ty khai thác được chủ yếu là từ bên ngoài. Tổng số vốn tăng trong năm 2007 chủ yếu là do vay ngắn hạn, do vốn của công ty bị khách hàng chiếm dụng nên công ty phải đi vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động. Trong năm 2008, vay ngắn hạn giảm nhưng không đáng kể, nhưng khoản vốn công ty chiếm dụng được của nhà cung cấp và bạn hàng tăng, số vốn tăng lên trong năm 2008, công ty tài trợ chủ yếu cho hàng tồn kho. Tuy nhiên, vốn về hàng tồn kho tăng sẽ làm giảm tốc độ luân chuyển vốn lưu động, hiệu quả sử dụng vốn lưu động.