I. Nguồn vốn ngắn
2.1.3. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần Đại Hữu.
cổ phần Đại Hữu.
Đi sâu phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn lưu động của công ty cổ phần Đại Hữu ta thấy như sau:
Qua số liệu ở bảng 06, 07, 08, 09, cho ta thấy năm 2007 qui mô nguồn vốn và sử dụng vốn lưu động của công ty tăng 19.665.846.826 đồng so với năm 2006, năm 2008 qui mô nguồn vốn và sử dụng vốn lưu động tăng 27.344.936.398 đồng so với năm 2007. Điều này chứng tỏ, công ty ngày càng mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh.
* Trong năm 2007, qui mô nguồn vốn tăng là do sự biến động của các khoản sau:
- Vay ngắn hạn ngân hàng: Đây là nhân tố chủ yếu tác động đến sự tăng lên của nguồn vốn lưu động. Năm 2007, khoản vay ngắn hạn ngân hàng của công ty tăng 14.544.614.641 đồng so với năm 2006, và chiếm tỷ trọng 73,88% trong tổng số tăng. Công ty sử dụng vay nợ ngắn hạn ở mức khá cao sẽ làm tăng rủi ro tài chính và gây căng thẳng về mặt tài chính. Nếu như việc sử dụng vốn vay khơng có hiệu quả, cơng ty sẽ không trả nợ được khi đến hạn.
- Tăng nguồn vốn dài hạn 1.426.901.856 đồng so với năm 2006 và chiếm 7,25% tổng số tăng. Chi phí sử dụng vốn dài hạn thường cao, tuy nhiên thời gian sử dụng vốn dài, đỡ gây căng thẳng về mặt tài chính cho cơng ty.
- Tăng chiếm dụng của nhà cung cấp 2.890.494.170 đồng so với năm 2006 và chiếm tỷ trọng 14,7% tổng số vốn tăng. Điều này cho thấy, trong những năm qua uy tín của cơng ty đối với bạn hàng đã được nâng cao.
- Các khoản phải thu khác giảm 497.908.483 đồng so với năm 2006 và chiếm tỷ trọng 2,53% tổng số vốn tăng. Chứng tỏ trong năm công ty đã đẩy mạnh công tác thu hồi nợ.
- Ngoài ra, so với năm 2006, tiền gửi ngân hàng giảm 121.084.934 đồng; vốn dự trữ về công cụ, dụng cụ giảm 14.696.353 đồng; tăng các khoản phải trả cho người lao động 169.146.388 đồng.
Bảng 06: Diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn lưu động của công ty năm 2007.
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Cuối năm2006 Cuối năm2007 nguồn vốnDiễn biến Sử dụngvốn A. Tài sản lưu động
1. Tiền 560.953.261 624.921.399
- Tiền mặt tại quỹ 373.854.787 558.907.859 185.053.072 - Tiền gửi ngân hàng 187.098.474 66.013.540 121.084.934