- Địa bàn của Tổng Cụng ty rộng, phần lớn là khu vực nụng thụn, miền nỳi,
b. Phõn tớch cụng tỏc lậpvà giao kế hoạch
* Cụng tỏc xỏc định mục tiờu kế hoạch
Hàng năm, bỏm sỏt nhu cầu phỏt triển phụ tải, khả năng nguồn lực và chiến lược dài hạn, Tổng Cụng ty đề ra mục tiờu kế hoạch một cỏch hợp lý nhất. Mục tiờu này được đưa ra trước khi duyệt Danh mục đầu tư cho Kế hoạch hoạch năm sau. Như vậy mục tiờu kế hoạch sẽ là định hướng để duyệt danh mục và xõy dựng kế hoạch ĐTXD năm cho cỏc đơn vị và toàn Tổng Cụng ty.
* Cụng tỏc lập và giao kế hoạch
Cụng tỏc lập kế hoạch ĐTXD tại Tổng Cụng ty bao gồm 2 bước.
Bước 1: Lập và duyệt danh mục kế hoạch thể hiện quyết định của chủ đầu tư xỏc định đối tượng đầu tư trong năm. Từ đú làm cơ sở cho cỏc đơn vị lập và duyệt cỏc thủ tục đầu tư theo phõn cấp. Bước này được thực hiện ở Tổng Cụng ty hàng năm đỳng theo quy trỡnh.
Bước 2: Lập và duyệt kế hoạch đầu tư. Cụng tỏc này được thực hiện theo quy trỡnh hàng năm trờn cơ sở cõn đối nguồn vốn, kết quả đỏnh giỏ việc thực hiện kế hoạch kỳ trước cũng như tiến độ thủ tục đầu tư cỏc cụng trỡnh.
Hiện nay cụng tỏc lập và giao kế hoạch đầu tư tại Tổng Cụng ty mới chỉ tập trung vào cụng tỏc kế hoạch vốn. Kế hoạch tiến độ được thực hiện đơn lẻ theo giai đoạn của từng dự ỏn do đơn vị thực hiện dự ỏn lập và Đơn vị quản lý A giỏm sỏt. Kế hoạch giải ngõn cú lập cho cỏc cụng trỡnh 110KV và cỏc cụng trỡnh vay vốn
nước ngoài tuy nhiờn chỉ làm tài liệu tham khảo. Chưa giao kế hoạch giải ngõn cho cỏc đơn vị.
Nguyờn tắc giao kế hoạch vốn ĐTXD: Như đó trỡnh bày trong Chu trỡnh Kế hoạch ĐTXD, kế hoạch vốn đầu tư cho cỏc cụng trỡnh do Đơn vị quản lý A lập và đăng ký; Tổng Cụng ty xem xột cõn đối tổng thể và giao kế hoạch cho cỏc đơn vị thực hiện.
Việc lập và giao kế hoạch đều tuõn theo cỏc quy định hiện hành của nhà nước, Tổng Cụng ty và Cụng ty. Mỗi năm cú hai lần giao kế hoạch chớnh đú là Kế hoạch đầu năm và Kế hoạch điều chỉnh. Trong đú Kế hoạch đầu năm là tạm giao và Kế hoạch điều chỉnh là kế hoạch chớnh thức cho cả năm. Việc giao kế hoạch tuõn theo cỏc nguyờn tắc chủ yếu như sau:
+ Về thủ tục đầu tư:Tổng Cụng ty chỉ xem xột kế hoạch vốn đối với cỏc danh mục kế hoạch đó được Tổng Cụng ty phờ duyệt.
Cỏc dự ỏn được ghi kế hoạch vốn khởi cụng khi đó hồn thành và được phờ duyệt cỏc thủ tục đầu tư: Bỏo cỏo nghiờn cứu khả thi hoặc Bỏo cỏo đầu tư, Thiết kế kỹ thuật thi cụng, Tổng dự toỏn hoặc dự toỏn thành phần (dự toỏn thành phần chỉ được chấp nhận đối với dự ỏn nhúm A, B cũn lại phải cú Tổng dự toỏn được duyệt).
Khi dự ỏn đó được duyệt danh mục nhưng chưa hồn thành thủ tục đầu tư cú thể được ghi kế hoạch vốn Chuẩn bị đầu tư hoặc Chuẩn bị xõy dựng để cú chi phớ thanh toỏn một phần cho việc lập thủ tục đầu tư dự ỏn hoặc cho phần đền bự giải phúng mặt bằng.
Tuy nhiờn, khi tạm giao kế hoạch, một số cụng trỡnh cú thể chưa đủ thủ tục đầu tư nhưng vỡ lý do cấp thiết và xột khả năng dự ỏn cú thể hoàn thành thủ tục đầu tư để khởi cụng ngay trong năm vẫn cú thể ghi kế hoạch khởi cụng khi tạm giao kế hoạch. Nhưng khi đến kế hoạch chớnh thức là kế hoạch điều chỉnh năm thỡ dự ỏn phải đảm bảo đủ cỏc điều kiện về thủ tục đầu tư mới được giao kế hoạch vốn khởi
kế hoạch Chuẩn bị đầu tư hoặc Chuẩn bị xõy dựng theo đỳng giai đoạn đang thực hiện dự ỏn.
+ Vốn bố trớ cho cỏc dự ỏn phải đảm bảo thực hiện đỳng cỏc quy định về đấu thầu hoặc chỉ thầu và cỏc hợp đồng kinh tế
+ Việc bố trớ vốn cho dự ỏn căn cứ vào tiến độ thực hiện dự ỏn.
+ Đối với cụng trỡnh quyết toỏn sẽ được ghi hết vốn cũn thiếu theo quyết định phờ duyệt quyết toỏn.
Nhận xột: Như đó phõn tớch trong phần Chu trỡnh Kế hoạch ĐTXD, việc
đăng ký kế hoạch của cỏc đơn vị trong Tổng Cụng ty là Cụng ty Điện lực đăng ký kế hoạch theo nhu cầu trỡnh Tổng Cụng ty cõn đối giao kế hoạch. Phương phỏp này cú cỏc nhược điểm sau:
+ Tạo nờn sự mất cõn đối giữa khả năng nguồn lực và nhu cầu: Do lưới điện quỏ cũ nỏt cựng với sự phỏt triển của phụ tải và yờu cầu phải mở rộng nõng cấp hệ thống điện nờn nhu cầu đầu tư là rất lớn, trong khi đú khấu hao tài sản rất nhỏ, nguồn vồn đầu tư quỏ hạn hẹp nờn tạo sự mất cõn đối nặng nề giữa nguồn lực và nhu cầu.
+ Đầu tư cú lỳc cũn chưa thực sự hiệu quả, cú lỳc lại bị động về tiến độ cụng trỡnh do việc đăng ký kế hoạch của đơn vị ồ ạt, Tổng Cụng ty khụng cú khả năng cõn đối toàn bộ mà phải tự lựa chọn dự ỏn đầu tư. Nguyờn nhõn của tỡnh trạng này do cả 2 phớa: phương phỏp xem xột kế hoạch của cấp Tổng Cụng ty trong một số trường hợp nhất định cũn chưa sỏt thực tế do chưa cú tiờu chuẩn đỏnh giỏ chớnh xỏc tỡnh trạng vận hành – kinh doanh trờn lưới điện hiện tại và yờu cầu cần đầu tư. Hơn nữa, Tổng Cụng ty khụng phải là đơn vị quản lý trực tiếp nờn chỉ căn cứ vào cỏc yếu tố hồ sơ để quyết định. Trong khi đú, đơn vị quản lý trực tiếp đụi khi kộm nắm bắt sự phỏt triển của cỏc khỏch hàng, phụ tải mới trờn địa bàn; khụng làm đầy đủ cỏc bước tỏc nghiệp cần thiết để xỏc định được chớnh xỏc mức độ cấp bỏch cần phải
vào kế hoạch làm giảm hiệu quả đầu tư, cỏc dự ỏn cần thiết thỡ chưa cú kế hoạch, dẫn đến phải bổ sung một cỏch bị động cựng chi phớ vốn cao.
+ Đơn vị thiếu chủ động và giảm tớnh trỏch nhiệm trong cụng tỏc lập kế hoạch do khụng phải lo cõn đối giữa khả năng nguồn vốn và nhu cầu đầu tư. Chất lượng cụng tỏc kế hoạch chưa cao do việc lập kế hoạch của đơn vị chỉ dựa trờn nhu cầu, thiếu đào sõu suy nghĩ để cõn đối chọn lựa tỡm phương ỏn tối ưu cho cỏc cụng trỡnh đầu tư cũng như tổng kế hoạch đầu tư của đơn vị dẫn đến đụi khi chưa lựa chọn, sắp xếp được thứ tự ưu tiờn đầu tư của cỏc dự ỏn, cụng trỡnh.
*Trong cụng tỏc lập kế hoạch tiến độ, kế hoạch giải ngõn
Như đó phõn tớch trong phần trước, cụng tỏc kế hoạch tiến độ và kế hoạch giải ngõn mới được lập một cỏch hỡnh thức cho cỏc cụng trỡnh 110KV và cỏc dự ỏn vay vốn nước ngồi. Do đú đó làm giảm tớnh liờn kết và tớnh thống nhất trong cụng tỏc kế hoạch.
- Kế hoạch tiến độ của nhiều dự ỏn chưa được lập một cỏch tổng thể cho cả dự ỏn mà chỉ cú cỏc bước riờng lẻ theo hợp đồng thực hiện xõy lắp hoặc thiết bị gõy khú khăn cho quỏ trỡnh theo dừi, kiểm tra và điều chỉnh. Nhỡn chung những năm gần đõy Tổng cụng ty đó rất cố gắng chấn chỉnh cụng tỏc lập kế hoạch tiến độ ngay từ thời điểm giao dự ỏn cho cỏc đơn vị, tuy nhiờn cũn chung chung chưa thật sự coi trọng.
- Khụng lập kế hoạch giải ngõn cú thể gõy ra hiện tượng thiếu cõn đối tạm thời giữa nguồn vốn và sử dụng vốn. Nguyờn nhõn là do việc giải ngõn hiện tại được căn cứ vào hồ sơ thanh toỏn và kế hoạch vốn tổng thể cho cả năm. Tuy nhiờn, nguồn vốn tự cú được xỏc định chủ yếu dựa trờn ước tớnh KHCB được trớch cả năm của Tổng Cụng ty. Ở những thời điểm nhất định cú thể xảy ra hiện tượng giải ngõn vượt quỏ nguồn vốn KHCB được trớch gõy chiếm dụng vốn lưu động của Tổng Cụng ty.
Khụng lập kế hoạch giải ngõn cũng gõy nờn hiện tượng phõn bố khụng hợp lý về khối lượng giải ngõn giữa cỏc thỏng trong năm. Thực tế đó xảy ra hiện tượng giải ngõn đầu năm rất ớt nhưng khối lượng thanh toỏn lại dồn dập vào thỏng cuối năm gõy quỏ tải trong cụng tỏc thanh toỏn tại Tổng Cụng ty và cỏc cơ quan cấp phỏt vốn. Hơn nữa, thời hạn giải ngõn kế hoạch vốn của năm thường chỉ được kộo dài đến 31/1 của năm kế tiếp đối với cỏc hồ sơ giải ngõn cho khối lượng của năm kế hoạch nờn nhiều khi Tổng Cụng ty đó cấp vốn cho cụng trỡnh về quỹ Hỗ trợ phỏt triển nhưng do hết thời hạn thanh toỏn nờn vốn khụng được rỳt ra thanh toỏn cho cỏc nhà thầu mà tồn lại quỹ Hỗ trợ phỏt triển địa phương gõy lóng phớ vốn của Tổng Cụng ty. Trong khi đú nhiều cụng trỡnh Tổng Cụng ty phải vay vốn ngõn hàng với lói suất khỏ cao (10%/ năm ).
Với cỏc đỏnh giỏ núi trờn, cụng tỏc lập kế hoạch tiến độ và kế hoạch giải ngõn cần được thực hiện một cỏch khoa học, đầy đủ và đồng bộ với việc theo dừi kiểm tra thực hiện để nõng cao hiệu quả của cụng tỏc kế hoạch ĐTXD núi chung.
c. Phõn tớch cụng tỏc kiểm tra, điều chỉnh và đỏnh giỏ kế hoạchCụng tỏc kiểm tra thực hiện kế hoạch