2.1.1 .Sơ lược về cơng ty và lịch sử hình thành Cơng ty
2.1.3.3. Phân tích tổng quát một số chỉ tiêu tài chín hở Cơng ty TNHH Sản
Xuất và Thương Mại Tân Á
Bảng 2.03: Một số chỉ tiêu tài chính đặc trưng của Cơng ty TNHH Sản Xuất và Thương Mại Tân Á 2 năm 2014 và 2015
Chỉ tiêu ĐVT 31/12/2015 31/12/2014 Chênh lệch Hệ số khả năng thanh toán
1. Hệ số khả năng thanh toán hiện thời Lần 1.1749 1.3471 (0.1722) 2. Hệ số khả năng thanh toán nhanh Lần 0.1848 0.1783 0.0066 3. Hệ số khả năng thanh toán tức thời Lần 0.0070 0.0133 (0.0063)
Năm 2015 Năm 2014
4. Hệ số khả năng thanh toán lãi vay Lần 1.0473 1.0393 0.0080
Hệ số hoạt động kinh doanh Năm 2015 Năm 2014
1.Số vòng quay hàng tồn kho Vòng 0.9913 1.03 (0.0365) 2.Kỳ thu tiền trung bình Ngày 43.9210 22.7057 21.2154 3.Số vịng quay tồn bộ vốn Vòng 0.8030 0.87 (0.0669)
Quả bảng trên ta thấy:
-Cuối năm 2015 các hệ số thanh tốn của cơng ty như:hệ số thanh toán nhanh, hệ số khả năng thanh toán lãi vay tăng so với cuối năm 2014. Hệ số khả năng thanh toán hiện thời, hệ số khả năng thanh toán tức thời giảm so với cuối năm 2014.
- Hệ số khả năng thanh toán hiện thời giảm 0,1722 lần ( cuối năm 2015 là 1,1749, cuối năm 2014 là 1,3471 ). Hệ số khả năng thanh toán hiện thời > 1 nên công ty đảm bảo sự chủ động trong thanh toán nợ ngắn hạn tuy nhiên cần lưu ý khi hệ số khả năng thanh tốn hiện thời q lớn sẽ làm tăng chi phí vốn.
- Hệ số khả năng thanh toán nhanh tăng 0, 0066 lần ( cuối năm 2015 là 0,1848 lần , cuối năm 2014 là 0,1783 lần ) nên khả năng thanh toán đã được cải thiện.
- Hệ số khả năng thanh toán tức thời giảm 0,0063 lần ( cuối năm 2015 là 0,007 lần, cuối năm 2014 là 0,0133 lần) khả năng thanh tốn của cơng ty giảm khi các khoản nợ ngắn hạn đến hạn nộp .
- Hệ số khả năng thanh toán lãi vay tăng 0,008 lần ( cuối năm 2015 là 1,0473 lần , cuối năm 2014 là 1,0393 lần ) nên công ty đảm bảo được khả năng thanh tốn chi phí lãi vay.
- Số vịng quay hàng tồn kho năm 2015giảm 0,0365 vòng so với năm 2014 từ 1,03 vòng xuống 0,9913 vòng. Sự giảm đi này là dấu hiệu rất đáng lo ngại của công ty trong năm qua.Kì thu tiền bình quân năm 2015tăng 21,2154 ngày so với năm 2014, cho thấy công ty cần quản lý tốt hơn vấn đề các khoản phải thu, bị chiếm dụng.
Nhìn chung trong năm 2014 cơng ty đã tăng được doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ và một số các chỉ tiêu tài chính quan trọng khác đã được cải thiện như: hệ sô khả năng thanh tốn, vịng quay tồn bộ vốn… và đặc biệt là vòng quay hàng tồn kho. Tuy nhiên, công ty cũng cần quan tâm đến công tác quản trị các khoản phải thu, tìm biện pháp để thu hồi các khoản vốn bị chiếm dụng bới khác hàng.