5. Kết cấu của luận văn
1.5.3.1. Khỏi niệm, cỏc nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng
+ Khỏi niệm rủi ro tớn dụng:
Rủi ro tớn dụng đúng vai trũ hết sức quan trọng đối với cỏc khoản lỗ tiềm tàng về phớa ngõn hàng. Theo đú, rủi ro tớn dụng là loại rủi ro do khỏch hàng khụng trả được nợ, nghĩa là khụng hoàn thành được nghĩa vụ trả nợ của họ. Khỏch hàng khụng cú khả năng hoặc khụng sẵn sàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mỡnh. Khả năng khụng trả được nợ của khỏch hàng gõy ra toàn bộ hay một phần lỗ của khoản tiền cho vay của ngõn hàng. Rủi ro tớn dụng rất nguy hiểm, khi một vài khỏch hàng quan trọng khụng trả được nợ cú thể gõy nờn những khoản lỗ lớn cho ngõn hàng và cú thể dẫn ngõn hàng tới tỡnh trạng mất khả năng thanh toỏn vỡ vậy chất lượng tớn dụng của ngõn hàng đương nhiờn bị ảnh hưởng và suy giảm.
Khi khả năng khụng trả được nợ của khỏch hàng là chưa chắc chắn và khả năng thu hồi tiềm năng chưa thể dự bỏo trước thỡ rủi ro tớn dụng được chia thành ba loại.
Một là, rủi ro khụng trả được nợ: là việc khỏch hàng khụng thực hiện nghĩa vụ thanh toỏn, khỏch hàng vi phạm cỏc điều khoản cam kết trong hợp đồng, trường hợp khỏch hàng bị phỏp luật xột xử hoặc khả năng kinh tế khụng trả được nợ.
Hai là, rủi ro tiềm ẩn: là rủi ro khụng dự bỏo trước được do cơ chế chớnh sỏch thay đổi, do thiờn tai, địch họa hay do biờn động lớn của thị trường trong và ngoài nước.
Ba là, rủi ro thu hồi vốn: quỏ trỡnh thu hồi vốn vay của ngõn hàng khụng phỏt hiện việc trả lói, gốc chậm trễ hoặc khụng đủ theo cỏc kỳ hạn đó cam kết.
+ Nguyờn nhõn cơ bản dẫn đến rủi ro tớn dụng là sự mất khả năng trả nợ của khỏch hàng do gặp phải bất trắc trong sản xuất kinh doanh như: khả năng sinh lời thực tế thấp và giảm sỳt; phỏt triển ngành nghề, sản phẩm khụng thớch hợp và khụng phải là thế mạnh; giảm giỏ trị trong cơ cấu tài chớnh của hoạt động kinh doanh, nghĩa là thường luõn chuyển cỏc nguồn vốn ngắn hạn cho đầu tư dài hạn; khỏch hàng khú kiểm soỏt đối với nhiều hoạt động trờn cỏc khu vực địa lý cỏch xa nhau; cụng tỏc quản lý của khỏch hàng về tài chớnh, vốn lưu động hay nhõn sự thiếu chặt chẽ...