5 Quy trình đo lường và giám sát các yêu cầu tài trợ thuần 4.6 6Kiểm soát nội bộ đối với quản lý rủi ro thanh khoản 4
4.3. Xác định rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro mà ngân hàng khơng thể đáp ứng nhu cầu tài trợ của mình, nghĩa là ngân hàng khơng thể đáp ứng nhu cầu về lưu chuyển tiền tệ khi tới hạn. Có hai nguyên nhân của vấn đề này:
Lý do thuộc phần tài sản, do nhu cầu tài trợ các khoản cho vay đã cam kết làm tăng nhu cầu thanh lý tài sản khác để tài trợ khoản cho vay; và
Lý do thuộc phần nguồn vốn, do những người gửi tiền có nhu cầu rút tiền vay.
Thiếu đa dạng hố các loại hình tài trợ, giữa các loại tiền gửi và các loại khách hàng, ví dụ tập trung vào nhận tiền gửi có kỳ hạn từ nhân viên các doanh nghiệp nhà nước.
Tập trung nhận tiền gửi từ một khách hàng hoặc một ngân hàng đối tác
Mất cân đối về thời gian đáo hạn – những tài sản dài hạn được tài trợ bởi những công nợ ngắn hạn.
Kinh doanh nhiều loại tiền tệ, tạo nên rủi ro thanh khoản và yêu cầu tài trợ trong từng loại tiền tệ.
Giảm sút trong xếp hạng tín dụng/các thơng tin đại chúng bất lợi có thể làm tăng nhu cầu rút vốn của những khách hàng gửi tiền.
Khủng hoảng tài chính quốc gia có thể làm giảm niềm tinvào hệ thống ngân hàng
Yêu cầu tài trợ cho các khoản mục ngoại bảng không dự báo trước như phải trả cho người hưởng lợi theo thư tín dụng mà khách hàng mất khả năng thanh toán.
Để tránh những rủi ro này, ngân hàng dữ trữ thanh khoản dưới dạng tiền mặt tại các chi nhánh, tài khoản vãng lai ở các ngân hàng khác, các khoản tiền gửi qua đêm, tài khoản dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước và các loại chứng khốn có tính thanh khoản cao. Trong khi việc dự trữ nhiều hơn các tài sản có tính thanh khoản cao có thể giúp ngân hàng giảm rủi ro thanh khoản, song các tài sản có tính thanh khoản cao cũng thường là những tài sản đem lại ít lợi nhuận hơn so với những tài sản dài hạn và kém tính thanh khoản. ở đây xuất hiện “chi phí cơ hội” là thu nhập từ lãi do việc giữ các tài sản có khả năng sinh lãi ít hơn.