Phân loại KHDN VietBank Vietcombank Agribank BIDV ACB
Quy mô lớn x x x x x
Quy mơ trung bình x x x x x
Quy mô nhỏ x x x x x
Quy mô siêu nhỏ x x
Biểu điểm đánh giá quy mô của doanh nghiệp được xây dựng áp dụng chung cho các ngành, điểm này chưa hợp lý bởi với mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác nhau thì quy mơ lớn hay nhỏ là khác nhau. Những tiêu chí như vốn kinh doanh, số lao động, doanh thu thuần nếu tách riêng sẽ khơng hợp lý vì có những ngành nghề địi hỏi
nhiều lao động nhưng lại ít vốn, ngược lại có những ngành nghề địi hỏi vốn rất cao nhưng lại rất ít lao động. Một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực điện tử, sẽ có vốn kinh doanh lớn, doanh thu lớn, tuy nhiên số lượng lao động của doanh nghiệp này sẽ không thể bằng một doanh nghiệp sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ.
Số lượng ngành nghề kinh tế của mơ hình XHTD của VietBank cịn cịn ít so với các ngân hàng khác. Việc phân loại càng nhiều ngành nghề, sẽ giúp xác định số lượng và tỷ trọng của từng chỉ tiêu được chính xác hơn.
Bảng 2-7: So sánh số lượng các ngành nghề kinh tế của các doanh nghiệp tai các NHTM
VietBank Vietcombank BIDV ACB
Số lượng ngành 21 52 35 26
Nhóm chỉ tiêu thu nhập trong phần các chỉ tiêu tài chính trong mơ hình xếp hạng đã đưa ra cách đo lường hiệu quả kinh doanh bằng các tỷ số dựa trên lợi nhuận sau thuế như chỉ tiêu 12 “Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân” và chỉ tiêu 13 “ Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân”. Điều này thể dẫn đến sai lệch trong kết quả đánh giá nếu doanh nghiệp đang được áp dụng các ưu đãi về thuế.
Một số chỉ tiêu phi tài chính cịn có cách xác định dựa nhiều vào cảm tính và năng lực phán đốn của nhân viên tín dụng, như các chỉ tiêu sau:
“Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của NVTD”
“Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp theo đánh giá của NVTD”
Khả năng gia nhập thị trường (cùng ngành/ lĩnh vực kinh doanh) của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của NVTD
“Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá của NVTD”
Thông thường với các chỉ tiêu này, nhân viên tín dụng thường cho điểm cao nhằm có thể tăng khả năng vay vốn của doanh nghiệp, giúp tăng trưởng tín dụng và giảm dự phịng cho ngân hàng. Đây có thể là một rủi ro lớn cho an tồn tín dụng của ngân hàng.
Một số đối tượng khách hàng không được chấm điểm:
Khách hàng mới thành lập, hoạt động chưa đủ năm và chưa có báo cáo tài chính hoặc khách hàng mới thành lập đã có báo cáo tài chính nhưng báo cáo tài chính khơng có số dư đầu kỳ.
Các khách hàng là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, khơng có báo cáo tài chính
Việc này gây khó khăn trong việc ra quyết định cho vay và xử lý nợ quá hạn đối với các khách hàng này.