Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Tổng tài sản 205.103 281.019 176.308 166.599 179.897 201.457
Vốn chủ sở hữu 11.377 11.959 12.624 12.504 12.128 12.787
Lợi nhuận sau thuế 2.335 3.208 784 826 922 1.028
ROA 1,7% 1,7% 0,5% 0,6% 0,7% 0,7%
ROE 28,9% 36% 8,5% 8,2% 7,6% 8,2%
EPS (nghìn đồng/CP) 2,86 3,28 0,67 0,87 1,02 1.14
Nguồn: Báo cáo thường niên ACB, 2010 – 2015
Nhằm tránh lặp lại những biến cố từng xảy ra trong quá khứ, ACB hoạt động kiên trì và nhất quán trong mục tiêu xây dựng một bảng tổng kết tài sản lành mạnh và có tính thanh khoản cao.
Tổng kết 2015, ACB đã có một bảng tổng kết tài sản vững và mạnh. Tổng tài sản đến hết năm 2015 của ACB đạt 201.457 tỷ đồng, tăng 21.560 tỷ đồng (tương đương 11,98%) so với năm 2014 (179.897 tỷ đồng). Khả năng thanh khoản, đặc biệt là thanh khoản tiền đồng, tiếp tục được duy trì ở mức rất tốt. Tỷ lệ cho vay/huy động ổn định quanh mức 75%. Tài sản thanh khoản chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản, trong đó riêng trái phiếu chính phủ chiếm khoảng 15% tổng tài sản
Qua 02 năm 2013 – 2014, ACB tích cực thực hiện lộ trình tái cơ cấu, xử lý các vấn đề tồn đọng, thu hồi cũng như trích lập dự phịng cho các khoản cho vay, trái
phiếu, khoản phải thu của nhóm 6 cơng ty; các khoản cho vay, trái phiếu của một tổng công ty nhà nước; và tiền gửi tại một ngân hàng thương mại cổ phần.
Bên cạnh đó, ACB chủ động đẩy mạnh cơng tác xử lý nợ nhằm giảm thiểu tác động của Thông tư số 02/2013 và Thông tư số 09/2014 đến chất lượng tài sản cũng như thu nhập. ACB cũng liên tục thực hiện rà sốt nợ xấu, trích lập dự phòng, bán nợ. Đến cuối năm 2014, ACB đã bán hơn 1,000 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC. Tỷ lệ nợ xấu đứng dưới mức 2.2%, thấp hơn so với mức bình qn của tồn hệ thống.
Lợi nhuận trước thuế của ACB năm 2015 đạt 1.261 tỷ đồng, tăng 14% so với năm 2014 (1.104 tỷ đồng) và hoàn thành 102% kế hoạch lợi nhuận. Các mảng thu nhập từ lãi và ngoài lãi, đặc biệt là thu nhập từ hoạt động dịch vụ đều có mức tăng trưởng cao hơn so với năm 2013.
Các năm gần đây, tuy mặt bằng lãi suất duy trì ở mức thấp nhưng tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng nói chung và ACB nói riêng là khá khó khăn. Tuy nhiên, ACB đã triển khai nhiều giải pháp để duy trì mức tăng trưởng tín dụng ổn định đi đơi với đảm bảo an toàn. Nợ xấu phát sinh mới trong năm 2015 giảm đáng kể; tỷ lệ nợ xấu tại thời điểm 31/12/2015 ở mức 2,09%, thấp hơn mức 2,17% tại thời điểm cuối năm 2014.
Sau biến cố lớn, cơ cấu thu nhập của ACB đã ổn định trở lại. Cơ cấu thu nhập năm 2015 đạt ổn định hơn năm 2014. Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi/tổng doanh thu của đạt trên 21%, mức cao nhất kể từ năm 2011.
Tỷ suất sinh lời của lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản có và vốn chủ sở hữu bình quân năm 2015 lần lượt là 0,7% và 8,2% cao hơn so với năm 2014 và 2013 cho thấy được sự ổn định trở lại của ACB từ sau biến cố 2012.
3.2 Thực trạng phát triển dịch vụ thẻ tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu Á Châu
3.2.1 Khung pháp lý cho hoạt động kinh doanh thẻ
Tất cả hoạt động phát hành và thanh toán thẻ tại ACB tuân thủ quy định pháp lý của nhà nước, của ACB và quy định của các tổ chức thẻ: Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ
hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng, Thông tư 35/2012/TT-NHNN “quy định về phí dịch vụ thẻ ghi nợ nội địa”, Thông tư 47/2014/TT-NHNN “yêu cầu kỹ thuật an toàn bảo mật trang thiết bị phục vụ thanh toán thẻ ngân hàng”, Visa/MasterCard Mandate/Bulletin…. Không chỉ đáp ứng đầy đủ quy định như trên, ACB cũng ban hành quy định riêng do Ban Tổng Giám đốc phê duyệt nhằm đảm bảo sự phù hợp và hạn chế rủi ro hoạt động thẻ: Công văn 283/NVQĐ-KCN.09 “Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ của Ngân hàng TMCP Á Châu” và ACB cũng thường xuyên rà soát các quy định hiện hành và thực hiện điều chỉnh phù hợp với thực tế. Một số chi tiết trong khung pháp lý hoạt động kinh doanh thẻ của ACB như sau:
Quy định về phát hành thẻ đảm bảo rằng tất cả sản phẩm thẻ tại ACB được phát hành tuân thủ: tên gọi, mô tả sản phẩm, mục đích sử dụng, đối tượng khách hàng, điều kiện mở thẻ, các đặc điểm thẻ, tính năng sử dụng…).
Quy định thực hiện thanh toán nội địa/quốc tế đảm bảo tuân thủ quy định của các Tổ chức thanh toán, tổ chức chuyển mạch (hạn mức, thời gian xử lý, phí giao dịch,…). Bên cạnh đó, hạn mức thanh tốn ngoại tệ tuân thủ theo chính sách ngoại hối và quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước.
ACB ban hành quy định liên quan đến bảo mật và sử dụng thẻ: Quy định mở, sử dụng Tài khoản, Thẻ và các Dịch vụ tài khoản (A1.66 KHCN-03.16), Thủ tục giao Thẻ/PIN theo yêu cầu của khách hàng (QP-7.146), Xử lý giao dịch nghi ngờ không hợp lệ của đơn vị chấp nhận thẻ do CN/PGD quản lý, … Trong đó hướng dẫn cụ thể hình thức thực hiện (bảo quản phôi thẻ, chuyển giao thẻ, chuyển giao mật mã cá nhân cho khách hàng, bảo mật thông tin khách hàng …), quy định cụ thể về trách nhiệm các bên liên quan và hình thức xử lý sai phạm...
3.2.2 Hoạt động phát hành thẻ tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu
Hoạt động phát hành thẻ tại ACB tuân thủ quy định của pháp luật Việt Nam, các tổ chức thẻ quốc tế mà ACB là thành viên và các quy định nội bộ của ACB.
Trình tự phát hành thẻ tại ACB tương tự với quy trình đã trình bày tại hình 2.1 với tổng quan như sau: Khách hàng cá nhân/doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng dịch
vụ thẻ sẽ điền vào Phiếu đề nghị phát hành thẻ (theo mẫu) và gửi đến Nhân viên phục vụ khách hàng/Trung tâm thẻ ACB cùng với hồ sơ phát hành thẻ. Căn cứ và hồ sơ nhận được, Nhân viên phục vụ khách hàng/Trung tâm thẻ ACB tiến hành việc thẩm định và xét duyệt phát hành thẻ cho cho khách hàng thẻ. Nếu ngân hàng đồng ý phát hành thẻ, ACB và khách hàng thực hiện bổ sung các chứng từ cần thiết theo yêu cầu của ACB, hoàn tất thủ tục (cầm cố, phong toả) về tài sản đảm bảo (Trong trường hợp sử dụng thẻ tín dụng), ký kết hợp đồng sử dụng thẻ. Sau đó, ACB sẽ tiến hành giao thẻ, PIN cho khách hàng, mở tài khoản thẻ cho khách hàng và quản lý tài khoản thẻ của khách hàng. Thủ tục phát hành thẻ phụ tương tự như thủ tục phát hành thẻ chính và chủ thẻ chính phải là người đề nghị cấp thẻ cho (các) chủ thẻ phụ. Việc phát hành và giao thẻ cho khách hàng trực tiếp tại Trung tâm thẻ ACB hay qua chi nhánh phát hành phải đảm bảo bí mật, an tồn cho khách hàng, cũng như tránh những thiệt hại cho ACB.
Hình 3.1 Quy trình phát hành thẻ tại ACB
Nguồn: Tài liệu nội bộ của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng, 2007
3.2.3 Hoạt động thanh toán thẻ tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu
Hiện nay, ngoài thẻ do ACB phát hành, ngân hàng chấp nhận thanh toán hai loại thẻ quốc tế là MasterCard và Visa. Điều này có nghĩa là mọi loại thẻ do bất kỳ ngân hàng nào phát hành mang thương hiệu Visa hoặc Mastercard đều được ACB
chấp nhận thanh tốn. Ngồi ra hiện nay ACB cịn chấp nhận thanh tốn các loại thẻ như American Express, JCB... Hoạt động thanh toán thẻ là hoạt động quan trọng nhất, có hiệu quả cao nhất trong việc cung cấp các dịch vụ thẻ của ACB. ACB đang áp dụng thanh tốn thẻ theo quy trình nghiệp vụ , hướng dãn ban hành nội bộ và phù hợp với quy định thống nhất của các tổ chức thẻ trong nước và quốc tế. Cụ thể:
Hình 3.2 Quy trình thanh toán thẻ tại ACB
Nguồn: Tài liệu nội bộ của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng,2007
Bƣớc 1: Chủ thẻ u cầu thanh tốn hàng hóa, dịch vụ hoặc rút tiền mặt bằng thẻ Bƣớc 2: ĐVCNT cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng. Các ĐVCNT
sử dụng POS do ACB cung cấp khi chấp nhận thanh tốn thẻ thực hiện các cơng việc sau:
Kiểm tra thẻ, số thẻ, xác thực chủ thẻ, số tiền thanh toán. Trường hợp số tiền thanh tốn lớn hơn hạn mức thì ĐVCNT phải xin lệnh chuẩn chi từ Bộ phận Chuẩn chi tại Trung tâm thẻ.
Lập 03 hóa đơn thanh tốn, trong đó trả lại thẻ cho chủ thẻ một liên hóa đơn thanh tốn, ĐVCNT giữ lại một liên hóa đơn để lưu làm chứng từ khi có tranh chấp, liên cịn lại nộp lại cho ngân hàng thanh tốn.
Lập bảng kê hóa đơn và đề nghị thanh toán. Sau một thời gian nhất định, ĐVCNT sẽ lập bảng kê cho từng loại thẻ chuyển ACB để đề nghị thanh tốn.
Bƣớc 3: ĐVCNT gửi hóa đơn thanh tốn thẻ cho ACB
Bƣớc 4: Khi tiếp nhận hóa đơn và bảng kê bộ phận Chuẩn chi và bộ phận Xử
lý Nghiệp vụ Chủ Thẻ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của các thơng tin, ghi nợ tài khoản tại Trung tâm thẻ và ghi có tài khoản của các ĐVCNT trong ngày.
Bƣớc 5: Bộ phận Xử lý Nghiệp vụ Chủ Thẻ và bộ phận Kế toán trung tâm thẻ
ACB thực hiện tổng hợp dữ liệu, liên hệ Khối Công nghệ thông tin để tiến hành thanh toán với các ngân hàng phát hành và tổ chức quốc tế (trong trường hợp thẻ do ngân hàng khác phát hành).
Bƣớc 6: Tổ chức thẻ quốc tế ghi có cho ngân hàng thanh tốn (ở đây là ACB) Bƣớc 7: Tổ chức thẻ quốc tế báo nợ cho ngân hàng phát hành
Bƣớc 8: Ngân hàng phát hành thanh toán nợ cho tổ chức thẻ quốc tế
Bƣớc 9: Định kỳ hàng tháng, trung tâm thẻ ACB phát hành in sao kê và gửi
đến chủ thẻ ACB, yêu cầu chủ thẻ thanh toán trong một khoảng thời gian nhất định trong trường hợp chủ thẻ sử dụng thẻ tín dụng. Nếu chủ thẻ khơng thanh tốn thì phải chịu một khoản phí trả chậm.
Bƣớc 10: Thanh toán nợ cho ngân hàng phát hành
Trong trường hợp thanh tốn thẻ nội địa thì bước 05, 06, 08 sẽ được thông qua tổ chức NAPAS vì khơng có vai trị của tổ chức thẻ quốc tế.
Việc xử lý khiếu nại giao dịch đảm bảo tuân thủ quy định Mandate/Bulletin của các Tổ chức Visa/MasterCard/NAPAS và ngân hàng Nhà nước Việt Nam về thời gian, cơ chế kiểm soát rủi ro và hạn mức bồi thường.
3.2.4 Sản phẩm dịch vụ thẻ tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu
Các loại thẻ do ACB phát hành đáp ứng nhu cầu giao dịch đa dạng và sự tiện lợi cho khách hàng. Đến 31/12/2015, sản phẩm thẻ hiện hành của ACB được phân làm 3 loại: thẻ ghi nợ, thẻ trả trước và thẻ tín dụng.
3.2.4.1 Thẻ ghi nợ
Thẻ ghi nợ do ACB phát hành kết nối tới tài khoản giúp khách hàng sử dụng và quản lý tài khoản tiện lợi. Hiện nay ACB đang có các sản phẩm thẻ ghi nợ nội địa và thẻ ghi nợ mang thương hiệu quốc tế như sau:
Thẻ ghi nợ nội địa 365 Styles/ACB2GO/ATM2+ Thẻ ghi nợ nội địa kết nối với tài khoản tiền gửi thanh toán VND mang thương hiệu Banknetvn, Smartlink do ACB phát hành với các ưu điểm: thời gian cấp thẻ nhanh (nhận thẻ trong vòng 15 phút sau khi hoàn tất hồ sơ đăng ký); rút tiền trên tồn quốc với chi phí cực thấp; thanh tốn hàng hóa dịch vụ tại các điểm chấp nhận thẻ có biểu tượng Banknetvn, Smartlink và VNBC trên tồn quốc.
Thẻ ghi nợ quốc tế Visa (Hạng chuẩn/Extra Debit/Platinum Debit), MasterCard (Hạng chuẩn /Extra Debit), JCB (Hạng chuẩn) Thẻ ghi nợ quốc tế kết nối với tài khoản tiền gửi thanh toán VND mang thương hiệu Visa/MasterCard/JCB do ACB phát hành. Thẻ được sử dụng để giao dịch tại máy ATM và thanh toán dễ dàng tại hơn 30 triệu điểm ở 220 quốc gia trên toàn thế giới và tại 15.000 điểm ở Việt Nam có logo Visa/MasterCard/JCB/Cirrus. Thẻ ghi nợ quốc tế với các ưu điểm an toàn và bảo mật hơn khi giao dịch (sử dụng thẻ chip EMV), khả năng xác thực giao dịch thanh toán trực tuyến, tận hưởng các ưu đãi khuyến mãi từ các tổ chức thẻ.
Thẻ Thương gia là thẻ ghi nợ cao cấp được thiết kế sang trọng và tinh tế dành riêng cho chủ Tài khoản Thương gia với những đặc quyền ưu đãi thẻ dành riêng (bảo hiểm, miễn các loại phí, ưu tiên phục vụ…)
3.2.4.2 Thẻ trả trƣớc
Thẻ trả trước do ACB phát hành cung cấp giải pháp chi tiêu tiện dụng và bảo mật mọi lúc, mọi nơi, dù là du lịch, du học hay mua sắm trực tuyến gồm thẻ trước Visa (Hạng chuẩn – Citimart/Extra), MasterCard/JCB (Hạng chuẩn). các thẻ trả trước do ACB phát hành có các ưu điểm an tồn và bảo mật hơn khi giao dịch (sử dụng thẻ chip EMV), khả năng xác thực giao dịch thanh toán trực tuyến, tận hưởng các ưu đãi khuyến mãi từ các tổ chức thẻ và khơng cần duy trì số dư tối thiểu
3.2.4.3 Thẻ tín dụng
Thẻ tín dụng do ACB cung cấp là giải pháp thay thế tiền mặt khi có nhu cầu thanh tốn của khách hàng. Ngồi tính năng “chi tiêu trước, trả tiền sau” và thời hạn ưu đãi miễn lãi lên đến 45 ngày, thẻ tín dụng của ACB đặc biệt an tồn và thuận tiện trong mọi giao dịch thanh tốn trên tồn cầu. các sản phẩm thẻ tín dụng hiện nay bao gồm: Thẻ tín dụng quốc tế Visa (Hạng chuẩn/Business/Platinum), MasterCard (Hạng chuẩn/World), JCB (Hạng chuẩn)
3.2.5 Dịch vụ kèm theo sản phẩm thẻ
Bên cạnh đó, ACB cung cấp các dịch vụ đi kèm nhằm đem lại một trải nghiệm ngân hàng thuận tiện và thân thiện nhất cho khách hàng. Các dịch vụ đi kèm thẻ hiện nay do ACB cung cấp bao gồm:
Quản lý/Giao dịch thẻ trực tuyến: Chủ thẻ của ACB sử dụng dịch vụ sẽ dễ dàng thực hiện quản lý dễ dàng thông tin thẻ, quản lý tình trạng thẻ, thanh tốn trực tuyến, và các dịch vụ đi kèm hữu ích khác liên kết với tài khoản kết nối.
Cổng thanh toán ACB2Pay: Với khả năng thực hiện thanh toán trên các thiết bị cầm tay như máy tính, điện thoại, máy tính bảng…; thực hiện và quản lý giao dịch thanh toán, đặc biệt cho phép doanh nghiệp cung cấp dịch vụ mua hàng trả góp, giao dịch định kỳ, cổng thanh tốn ACB2Pay hỗ trợ chấp nhận thẻ trực tuyến cho tất cả cá nhân, doanh nghiệp Việt Nam hay nước ngoài có hình thức kinh doanh thương mại điện tử, bao gồm: các hãng hàng không, khách sạn, công ty du lịch, trường học, các công ty viễn thông, điện, nước, các website mua sắm trực tuyến…
Nhận chuyển khoản từ nước ngoài qua thẻ: Chủ thẻ nhận chuyển khoản từ nước ngồi thơng qua việc ghi có trực tiếp vào tài khoản thẻ.
Bảo hiểm thẻ: ACB là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam tặng bảo hiểm thẻ cho khách hàng nhằm mục đích mang đến độ tin cậy và an tồn cao cho chủ thẻ. Các loại bảo hiểm do ACB cung cấp hiện nay như: bảo hiểm rút tiền tại ATM, bảo hiểm giao dịch gian lận, bảo hiểm việc hoãn chuyến đi, bảo hiểm du lịch
Thanh toán thẻ: ACB cung cấp phương thức thanh tốn hiện đại, tiện lợi, an tồn, nâng cao hiệu quả kinh doanh qua các chương trình kết hợp quảng bá thương hiệu.
Dịch vụ Xác thực giao dịch thẻ trực tuyến quốc tế (với tên gọi chung cho cả