1.5.1 .Về mặt lý luận
3.1. Tổng quan ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu
3.1.1 Khái quát về lịch sử hình thành
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chính thức đi vào hoạt động. từ ngày 04/06/1993; được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993. ACB hiện vẫn có vị trí trong số những ngân hàng dẫn đầu khối các ngân hàng thương mại cổ phần có tốc độ tăng trưởng khá cao và ổn định sau nhiều biến cố.
Mục tiêu của ACB là tiếp tục duy trì tăng trưởng cao bằng cách tạo nên sự khác biệt trên cơ sở hiểu biết nhu cầu khách hàng và hướng tới khách hàng. Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp để đảm bảo cho sự tăng trưởng được bền vững. Cố gắng duy trì tình trạng tài chính ở mức độ an tồn cao, tối ưu hóa việc sử dụng vốn cổ đơng để xây dựng ACB trở thành một định chế tài chính vững mạnh, có khả năng vượt qua thách thức trong môi trường kinh doanh cịn chưa hồn hảo của ngành ngân hàng Việt Nam.
Có thể điểm qua một số cột mốc đáng nhớ của ACB như sau:
Giai đoạn hình thành ACB của ACB là từ 1993 đến 1995. Trong giai đoạn này, xuất phát từ vị thế cạnh tranh, ACB hướng về khách hàng cá nhân và doanh nghiệp trong khu vực tư, với quan điểm thận trọng trong việc cấp tín dụng, đi vào sản phẩm dịch vụ mới mà thị trường chưa có (cho vay tiêu dùng, dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union, thẻ tín dụng).
ACB chính thức vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện) từ năm 2005, cho phép tất cả chi nhánh và phòng giao dịch nối mạng với nhau, giao dịch tức thời, dùng chung cơ sở dữ liệu tập trung; xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và được công nhận đạt tiêu chuẩn trong nhiều lĩnh vực; triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng.
Tháng 10/2006 là cột mốc quan trọng trong quá trình phát triển của ACB khi chính thức niêm yết cổ phiếu tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội. ACB tiếp tục chiến lược đa dạng hóa hoạt động, tăng cường hợp tác với các đối tác như Công ty Open Solutions (OSI), Microsoft, Ngân hàng Standard Chartered. Trong giai đoạn từ 2006 đến 2010, ACB đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, đã thành lập mới và đưa vào hoạt động 223 chi nhánh và phòng giao dịch.
Định hướng Chiến lược phát triển của ACB giai đoạn 2011- 2015 và tầm nhìn 2020 được ban hành vào đầu năm 2011. Trong đó nhấn mạnh đến chương trình chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành phù hợp với các quy định pháp luật Việt Nam và hướng đến áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất. Mới đây, từ ngày 05/01/2015, ACB chính thức thay đổi bộ nhận diện thương hiệu mới trên toàn hệ thống ACB. Đây là lần thay đổi thương hiệu đầu tiên, sau hơn 20 năm thành lập ACB. Với hình ảnh cách điệu thể hiện trọng tâm của nụ cười hài lòng, của vòng tay gắn kết, gợi cảm hứng về mối quan hệ bền vững giữa ACB với khách hàng, nhân viên, cộng đồng, cơ quan quản lý cũng như các cổ đông.
3.1.2 Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh
Sau hơn 20 năm thành lập, hoạt động và phát triển, tuy có thời điểm ACB bị biến động về hệ thống và niềm tin của khách hàng, đến nay ACB đã có một chỗ đứng vững chắc trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng và các tổ chức kinh tế. Các sản phẩm dịch vụ đa dạng do ACB cung cấp đáp ứng tốt nhu cầu ngày càng cao của các nhóm đối tượng khách hàng.
Kinh tế Việt Nam các năm từ 2010 – 2014 nhìn chung khả quan hơn so với thời điểm xảy ra khủng hoảng tài chính 2008, nhưng vẫn cịn nhiều khó khăn, tăng
trưởng chưa bền vững, tốc độ tăng xuất khẩu có xu hướng giảm. Đối với ngành ngân hàng nói chung và ACB nói riêng, dịng vốn tín dụng vẫn cịn ách tắc; việc xử lý tài sản đảm bảo đối với các khoản nợ xấu chưa có tiến triển tốt. Biến động lớn năm 2012 đã gây ảnh hưởng đáng kể đến các hoạt động kinh doanh của ACB. ACB đã từng bước thay đổi chiến lược nhằm khắc phục hậu quả và phát triển bền vững. Năm 2014 đánh dấu năm thứ hai ACB thực hiện ý đồ chiến lược giai đoạn 2013- 2018, và cũng là năm thứ hai ACB thực hiện lộ trình tái cơ cấu giai đoạn 2013-2015 để giải quyết những vấn đề tồn đọng.
Bảng 3.1 Bảng tổng kết tình hình kinh doanh ACB 2010 – 2015
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Tổng tài sản 205.103 281.019 176.308 166.599 179.897 201.457
Vốn chủ sở hữu 11.377 11.959 12.624 12.504 12.128 12.787
Lợi nhuận sau thuế 2.335 3.208 784 826 922 1.028
ROA 1,7% 1,7% 0,5% 0,6% 0,7% 0,7%
ROE 28,9% 36% 8,5% 8,2% 7,6% 8,2%
EPS (nghìn đồng/CP) 2,86 3,28 0,67 0,87 1,02 1.14
Nguồn: Báo cáo thường niên ACB, 2010 – 2015
Nhằm tránh lặp lại những biến cố từng xảy ra trong quá khứ, ACB hoạt động kiên trì và nhất quán trong mục tiêu xây dựng một bảng tổng kết tài sản lành mạnh và có tính thanh khoản cao.
Tổng kết 2015, ACB đã có một bảng tổng kết tài sản vững và mạnh. Tổng tài sản đến hết năm 2015 của ACB đạt 201.457 tỷ đồng, tăng 21.560 tỷ đồng (tương đương 11,98%) so với năm 2014 (179.897 tỷ đồng). Khả năng thanh khoản, đặc biệt là thanh khoản tiền đồng, tiếp tục được duy trì ở mức rất tốt. Tỷ lệ cho vay/huy động ổn định quanh mức 75%. Tài sản thanh khoản chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản, trong đó riêng trái phiếu chính phủ chiếm khoảng 15% tổng tài sản
Qua 02 năm 2013 – 2014, ACB tích cực thực hiện lộ trình tái cơ cấu, xử lý các vấn đề tồn đọng, thu hồi cũng như trích lập dự phịng cho các khoản cho vay, trái
phiếu, khoản phải thu của nhóm 6 cơng ty; các khoản cho vay, trái phiếu của một tổng công ty nhà nước; và tiền gửi tại một ngân hàng thương mại cổ phần.
Bên cạnh đó, ACB chủ động đẩy mạnh cơng tác xử lý nợ nhằm giảm thiểu tác động của Thông tư số 02/2013 và Thông tư số 09/2014 đến chất lượng tài sản cũng như thu nhập. ACB cũng liên tục thực hiện rà sốt nợ xấu, trích lập dự phòng, bán nợ. Đến cuối năm 2014, ACB đã bán hơn 1,000 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC. Tỷ lệ nợ xấu đứng dưới mức 2.2%, thấp hơn so với mức bình qn của tồn hệ thống.
Lợi nhuận trước thuế của ACB năm 2015 đạt 1.261 tỷ đồng, tăng 14% so với năm 2014 (1.104 tỷ đồng) và hoàn thành 102% kế hoạch lợi nhuận. Các mảng thu nhập từ lãi và ngoài lãi, đặc biệt là thu nhập từ hoạt động dịch vụ đều có mức tăng trưởng cao hơn so với năm 2013.
Các năm gần đây, tuy mặt bằng lãi suất duy trì ở mức thấp nhưng tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng nói chung và ACB nói riêng là khá khó khăn. Tuy nhiên, ACB đã triển khai nhiều giải pháp để duy trì mức tăng trưởng tín dụng ổn định đi đơi với đảm bảo an toàn. Nợ xấu phát sinh mới trong năm 2015 giảm đáng kể; tỷ lệ nợ xấu tại thời điểm 31/12/2015 ở mức 2,09%, thấp hơn mức 2,17% tại thời điểm cuối năm 2014.
Sau biến cố lớn, cơ cấu thu nhập của ACB đã ổn định trở lại. Cơ cấu thu nhập năm 2015 đạt ổn định hơn năm 2014. Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi/tổng doanh thu của đạt trên 21%, mức cao nhất kể từ năm 2011.
Tỷ suất sinh lời của lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản có và vốn chủ sở hữu bình quân năm 2015 lần lượt là 0,7% và 8,2% cao hơn so với năm 2014 và 2013 cho thấy được sự ổn định trở lại của ACB từ sau biến cố 2012.