Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV

2012

2.2.2.3 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV

BIDV đã xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (Internal Credit Rating System - ICRS) để xếp hạng khách hàng làm cơ sở phân loại nợ theo thông lệ quốc tế. Sau khi được NHNN thẩm tra và phê duyệt, bắt đầu từ quý IV/2006, BIDV đã chính thức áp dụng hệ thống này. Hệ thống bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để đánh giá tồn diện về khách hàng như tình hình tài chính, khả năng trả nợ, chiều hướng phát triển của doanh nghiệp và cũng như những ảnh hưởng từ các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của ngành nghề. Trên cơ sở kết quả xếp hạng theo ICRS (đối với những khách hàng đủ điều kiện xếp hạng) hoặc tình hình trả nợ của khách hàng (nợ quá hạn, nợ cơ cấu – đối với những khách hàng không đủ điều kiện xếp hạng), BIDV thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung.

Dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ, các khoản bảo lãnh, chấp nhận thanh tốn và cam kết cho vay khơng hủy ngang vơ điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4. Dự phịng cụ thể được tính bằng giá trị cịn lại của khoản cho vay trừ giá trị của tài sản bảo

đảm đã được chiết khấu theo các tỷ lệ được quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN rồi nhân với các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ như sau:

(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn (VAS) của BIDV giai đoạn 2008 – 2012) [12,13,14,15,16].

Các thông tin được yêu cầu nhập vào hệ thống chấm điểm tín dụng bao gồm thơng tin tài chính và phi tài chính.

Thơng tin tài chính sẽ được đánh giá thông qua một bộ chỉ tiêu gồm 14 chỉ

tiêu tài chính được liệt kê trong phụ lục 3.1. Cán bộ tín dụng khơng phải tính các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu này sẽ được phần mềm tự động tính, link với bộ giá trị và xác định kết quả điểm.

Thơng tin phi tài chính được sắp xếp thành 5 nhóm chỉ tiêu sau:

1) Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ

 Khả năng trả nợ trung dài hạn

 Nguồn trả nợ theo đánh giá của cán bộ QHKH 2) Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ

 Nhân thân của người đứng đầu doanh nghiệp và kế tốn trưởng

 Kinh nghiệm chun mơn của người đứng đầu doanh nghiệp

 Học vấn của người đứng đầu doanh nghiệp

 Năng lực điều hành của người đứng đầu doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ QHKH

 Tính năng động của ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của cán bộ QHKH

 Mơi trường kiểm sốt nội bộ, cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ QHKH

 Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ QHKH

 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong từ 2 đến 5 năm tới.

3) Quan hệ với Ngân hàng

 Lịch sử trả nợ của doanh nghiệp trong 12 tháng qua

 Tỷ trọng nợ cơ cấu lại/Tổng dư nợ

 Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại

 Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng

 Tình hình cung cấp thơng thin của khách hàng theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua

 Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong tổng doanh thu trong 12 tháng qua so với tỷ trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn được tài trợ của doanh nghiệp

 Mức độ sử dụng các dịch vụ của BIDV

 Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV

 Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác của doanh nghiệp trong 12 tháng qua

 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng 4) Các nhân tố bên ngoài

 Triển vọng của ngành

 Khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của CBQHKH

thay thế

 Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào

 Các chính sách bảo hộ ưu đãi của nhà nước

 Ảnh hưởng của các chính sách của các nước - thị trường xuất khẩu chính

 Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiên.

5) Các đặc điểm hoạt động khác

 Sự phụ thuộc vào một số ít các nhà cung cấp (các yếu tố đầu vào)

 Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra)

 Tốc độ tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp trong 3 năm gần nhất

 Số năm hoạt động của doanh nghiệp trong ngành

 Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp (tiêu thụ sản phẩm)

 Uy tín của doanh nghiệp đối với người tiêu dùng

 Mức độ bảo hiểm tài sản

 Ảnh hưởng của biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

 Khả năng tiếp cận các nguồn vốn

 Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ QHKH

Trọng số của nhóm các chỉ tiêu phi tài chính được quy định trong phụ lục 3.2.

Trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính có được kiểm tốn hay khơng được kiểm tốn:

Chỉ tiêu Báo cáo tài chính được kiểm tốn

Báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn

Trọng số chỉ tiêu tài chính 35% 30%

Trọng số các chỉ tiêu phi tài chính 65% 65%

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (2010), Quyết định số 3957/QĐ-QLTD của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam về việc ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp) [11].

Việc chấm điểm dựa vào các thông tin phi tài chính chủ yếu được thực hiện theo chủ quan, cán bộ chấm điểm tín dụng có thể nâng điểm hoặc hạ thấp điểm hạng của doanh nghiệp và bộ phận thẩm định thường khơng kiểm chứng lại. Vì vậy, cơng tác chấm điểm dựa trên thơng tin phi tài chính chưa thực sự đem lại hiệu quả nếu cán bộ chấm điểm không công tâm và các chỉ tiêu chỉ là ước lượng, khơng có tiêu chí rõ ràng.

Xếp hạng tín dụng khách hàng:

Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số phần phi tài chính

Dựa trên số điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một trong 10 nhóm sau:

Điểm số Xếp loại 91 – 100 AAA 84 – 90 AA 77 – 83 A 71 – 76 BBB 65 – 70 BB 59 – 65 B 53 – 58 CCC 44 – 52 CC

35 – 43 C

< 35 D

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (2010), Quyết định số 3957/QĐ-QLTD của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam về việc ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp) [11].

Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được BIDV xếp thành 10 mức xếp hạng và phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể

theo nhóm được liệt kê trong phụ lục 3.3.

Căn cứ vào kết quả của Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau:

Xếp hạng khách hàng theo Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ

Xếp loại khách hàng được thể hiện trên phần mềm quản trị Phân loại Nhóm nợ AAA A Nợ nhóm 1 AA A A A BBB B Nợ nhóm 2 BB B B C Nợ nhóm 3 CCC C CC C C D Nợ nhóm 4 D E Nợ nhóm 5

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (2010), Quyết định số 3957/QĐ-QLTD của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam về việc ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp) [11].

Khách hàng có mức xếp hạng AAA, AA, A sẽ được ưu đãi về lãi suất, áp dụng ưu đãi về chính sách đảm bảo tiền vay, ưu tiên cho vay và giải ngân trước…. Nhóm khách hàng xếp loại AAA, AA, A sẽ được xem xét cấp tín dụng tín chấp một