(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Bộ máy Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên thực hiện những công việc sau:
- Chánh thanh tra: Tổ chức, thực hiện nhiệm vụ của Thanh tra, giám sát ngân hàng được quy định tại điều 2 Quyết định số 101/QĐ-ĐBI ngày 01/10/2017 của Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên; Tham mưu xây dựng và triển khai thực hiện kế hoạch thanh tra, kế hoạch phòng chống tham nhũng và tội phạm, phòng chống khủng bố; Tham mưu Quyết định thành lập các đoàn Thanh tra tiến hành thanh tra đối với Chi nhánh các TCTD, Ngân hàng Chính sách xã hội, tổ chức khác có hoạt động ngân hàng theo kế hoạch đã được phê duyệt và thanh tra đột xuất theo yêu cầu. Làm Trưởng đoàn thanh tra (khi cần thiết).
- Phó Chánh thanh tra 01: Giúp Chánh thanh tra chỉ đạo, điều hành một số mảng công việc được phân công phụ trách. Phụ trách công tác giải quyết khiếu nại, tố cáo, cơng tác phịng chống tham nhũng... Phụ trách cơng tác thông tin báo cáo thống kê; Làm Trưởng đồn thanh tra khi được phân cơng.
- Phó Chánh thanh tra 02: Giúp Chánh thanh tra chỉ đạo, điều hành một số mảng công việc được phân công phụ trách. Tham gia quản lý, điều hành, tổ chức thực hiện việc quản lý, cấp phép đối với các NHTM; Quản lý, điều hành, tổ chức thực hiện công tác GSTX hàng quý đối với các NHTM. Phụ trách công tác thông tin báo cáo thống kê; Làm Trưởng đồn thanh tra khi được phân cơng.
Thanh tra viên, chuyên viên: Tham gia các đoàn thanh tra theo quyết định thanh tra; Thực hiện công tác giám sát từ xa hoạt động của các TCTD.
Bảng 2.6 Số lượng cán bộ thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên từ năm 2017-2019
STT Chỉ tiêu Năm
2017 2018 2019
1 Chánh thanh tra 01 01 01
2 Phó chánh thanh tra 02 02 02
3 Thanh tra viên 03 03 03
4 Cán bộ thanh tra 01 02 01
Tổng 07 08 07
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Số lượng cán bộ thanh tra của NHNNN chi nhánh tỉnh Điện Biên khơng có sự biến động nhiều qua các năm. Hiện tại, tổng số cán bộ thanh tra của chi nhánh là 7 người (gồm 5 nam và 02 nữ). Trong đó có 01 Chánh thanh tra, 02 Phó Chánh thanh tra, 03 cán bộ là Thanh tra viên, 01 cán bộ thanh tra. Thanh tra của Chi nhánh có 02 cán bộ có trình độ chun mơn thạc sỹ, 02 cán bộ đang theo học chương trình thạc sỹ, 03 cán bộ có trình độ đại học. Hầu hết các cán bộ thanh tra Chi nhánh đều được đào tạo qua các lớp nghiệp vụ như quản lý nhà nước ngạch chuyên viên, thanh tra viên, các lớp bổ sung kiến thức về ngành ngân hàng, về nghiệp vụ thanh tra…
nhánh tỉnh Điện Biên đã cho kết quả như sau:
Bảng 2.7: Kết quả khảo sát đánh giá về bộ máy Thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên
Đơn vị tính: %
Phần khảo sát dành cho cán bộ NHNN
TT Nội dung khảo sát
Thang điểm đánh giá
Từ cao xuống thấp: 5 cao nhất, 1 thấp nhất Điểm trung bình Rất thấp (1) Thấp (2) Trung bình (3) Khá cao (4) Cao (5)
1 Việc thực hiện chức năng,
nhiệm vụ thanh tra 0 0 31,8 54,5 13,6 3,82
2 Mức độ hợp lý về số lượng
cán bộ thanh tra 22,7 36,4 40,9 0 0 2,18
3 Trình độ chun mơn, nghiệp
vụ của cán bộ thanh tra 0 0 54,5 27,3 18,2 3,64 4 Thái độ làm việc của cán bộ
thanh tra 0 0 0 77,3 22,7 4,23
Phần khảo sát dành cho cán bộ NHTM
TT Nội dung khảo sát
Thang điểm đánh giá
Từ cao xuống thấp: 5 cao nhất, 1 thấp nhất Điểm trung bình Rất thấp (1) Thấp (2) Trung bình (3) Khá cao (4) Cao (5)
1 Trình độ chun mơn, nghiệp
vụ của cán bộ thanh tra 0 11,4 68,2 13,6 6,8 3,16 2 Thái độ làm việc của cán
bộ thanh tra 0 0 9,1 63,6 27,3 4,18
(Nguồn: Tổng hợp từ cuộc khảo sát)
Nhìn vào bảng 2.7 ta thấy bộ phận thanh tra được đánh giá đã thực hiện khá tốt chức năng, nhiệm vụ của mình trong việc thanh tra ngân hàng, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố đối với các đối tượng quản lý trên địa bàn; góp phần đảm bảo sự phát
triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD; bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD; duy trì và nâng cao lịng tin của cơng chúng đối với hệ thống các TCTD; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.
Mức độ hợp lý về số lượng cán bộ thanh tra được đánh giá ở mức thấp (2,18 điểm). Hiện tại số cán bộ thanh tra tại Chi nhánh là 7 người. Số lượng cán bộ thanh tra ít gây khó khăn trong việc bố trí các đồn thanh tra, kiểm tra các NHTM. Tần suất thanh tra tại chỗ đối với một số NHTM thưa, thường là 2 hoặc 3 năm/lần, thậm chí ít hơn, nội dung thanh tra chỉ mang tính chất điển hình. Điều này địi hỏi lãnh đạo NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên cần quan tâm bố trí bổ sung cán bộ cho thanh tra, giám sát để đảm bảo thực hiện tốt nhiệm vụ được giao.
Kết quả đánh giá cán bộ thanh tra của NHNN và NHTM có sự tương đồng nhất định. Về trình độ chun mơn nghiệp vụ đạt được mức điểm trung bình lần lượt là 3,16 và 3,64. Cán bộ thanh tra NHNN đều có trình độ từ đại học trở lên. Hàng năm, Chi nhánh đều cử cán bộ tham gia các chương trình đào tạo, tập huấn do trường bồi dưỡng cán bộ ngân hàng tổ chức, đồng thời khuyến khích cán bộ tự tham gia các chương trình đào tạo để hồn thiện, nâng cao trình độ. Tuy nhiên, do đặc điểm cán bộ thanh tra phần lớn là cán bộ trẻ, mới tuyển dụng nên kinh nghiệm thực tế chưa nhiều, việc nắm bắt giải quyết cơng việc đơi khi cịn lúng túng.
Thái độ làm việc của cán bộ thanh tra được đánh giá khá cao. Với mức điểm trung bình trên 4 (4,18 và 4,23 điểm) cho thấy các cán bộ thanh tra đều chủ động, nhiệt tình và nghiêm túc trong cơng việc. Có thái độ hịa nhã, khiêm tốn, khơng hách dịch, cửa quyền.
2.2.2. Các hình thức thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên về hoạt động tín dụng tại các NHTM
- Thanh tra theo kế hoạch
Hàng năm, dựa trên kế hoạch Thanh tra của NHNN TW, Thanh tra chi nhánh xây dựng kế hoạch thanh tra các NHTM trên địa bàn. Theo yêu cầu của Thanh tra NHNN TW, mỗi năm các chi nhánh cần tập trung thanh tra 01 đến 02 pháp nhân (thanh tra toàn diện hệ thống một NHTM), còn lại sẽ do Thanh tra chi nhánh căn cứ vào tình hình hoạt động của các NHTM trên địa bàn và lực lượng thanh tra chi nhánh để lập kế hoạch thanh tra phù hợp. Đề cương kế hoạch thanh tra hàng năm do Giám đốc NHNN chi nhánh duyệt và báo cáo Thanh tra NHNN TW. Trong các năm qua, đối với mỗi chi nhánh cấp tỉnh, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên tiến hành thanh tra định kỳ từ 1 đến 2 năm/1 lần, đối với chi nhánh cấp huyện/ thị từ 2 đến 3 năm/1 lần.
Trong mỗi cuộc thanh tra, Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên sẽ căn cứ vào kế hoạch thanh tra hàng năm, tình hình của đơn vị dự kiến thanh tra, các ý kiến chỉ đạo của lãnh đạo cấp trên, yêu cầu của công tác quản lý đối với các NHTM trong từng thời kỳ để xác định nội dung thanh tra. Việc xác định nội dung thanh tra như trên là hợp lý, vừa đảm bảo được tính thống nhất tập trung, vừa phát huy được tính chủ động, sát với tình hình thực tế của đơn vị ra quyết định thành lập Đoàn thanh tra.
Dựa theo nội dung kế hoạch thanh tra đã được lập, Thanh tra NHNN Chi nhánh sẽ thành lập các đồn thanh tra (mỗi đồn có từ 04 đến 05 người) và tiến hành thanh tra tại một đơn vị cụ thể. Trên cơ sở các hồ sơ liên quan đến nội dung thanh tra do đơn vị được thanh tra cung cấp, Đoàn thanh tra sẽ thực hiện kiểm tra với một tỷ lệ chọn mẫu và trong khoảng thời gian thanh tra được quy định tại kế hoạch thanh tra. Tùy thuộc vào quy mơ và tình hình hoạt động của từng đơn vị mà thời gian thanh tra cũng khác nhau. Thông thường một cuộc thanh tra tại chỗ sẽ kéo dài từ 15 đến 30 ngày làm việc. Trong trường hợp đã hết thời gian thanh tra nhưng
chưa thực hiện xong cơng việc thanh tra, Đồn thanh tra sẽ xin ý kiến của Giám đốc, Chánh thanh tra gia hạn thời gian để hồn thành cơng việc.
Bảng 2.8 Các cuộc thanh tra từ năm 2017 đến năm 2019Năm Năm
Tên ngân hàng được thanh tra
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Ngân hàng No&PTNT Việt Nam CN tỉnh Điện Biên 01
Ngân hàng No&PTNT Thành phố Điện Biên Phủ 01 Ngân hàng No&PTNT huyện Tuần Giáo 01
Ngân hàng No&PTNT huyện Điện Biên Đông 01
Ngân hàng No&PTNT huyện Mường Chà 01
Ngân hàng No & PTNT huyện Mường Nhé 01
Ngân hàng No & PTNT huyện Tủa Chùa 01
Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Điện Biên 01 Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Điện Biên 01 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt CN Điện Biên 01
Phòng giao dịch Ngân hàng CSXH huyện Tuần Giáo 01
Tổng số 03 04 04
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Điện Biên)
Trong giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019, thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên tiến hành 11 cuộc thanh tra theo kế hoạch. Có thể thấy tần suất tiền hành các cuộc thanh tra các NHTM còn thưa, thường là 2, 3 năm một lần với mỗi chi nhánh của NHTM, thậm chí ít hơn làm cho việc phát hiện những hành vi vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng khơng kịp thời. Từ đó, việc chấn chỉnh, uốn nắn các sai phạm tại các NHTM không được thường xuyên, liên tục.
- Cuộc thanh tra đột xuất
Ngoài các cuộc thanh tra theo kế hoạch, căn cứ vào tình hình thực tế, khi phát hiện đối tượng thanh tra ngân hàng có các dấu hiệu vi phạm pháp luật làm phát sinh rủi ro, hoặc theo yêu cầu của việc giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố …, thanh tra chi nhánh có thể tiến hành các cuộc thanh tra đột xuất nhằm đảm bảo sự an toàn, lành mạnh cho các ngân hàng trên địa bàn tỉnh. Trong giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019, NHNN Chi nhánh tỉnh Điện thực hiện 01 cuộc thanh tra đột xuất Ngân hàng TMCP An Bình Chi nhánh Điện Biên theo quyết định số 59/QĐ-ĐBI ngày
05/7/2017 của Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên. Ngân hàng TMCP An Bình Chi nhánh Điện Biên khai trương đi vào hoạt động ngày 14/11/2016; Qua kiểm tra một số mặt hoạt động của Ngân hàng TMCP An Bình Chi nhánh Điện Biên, Đồn thanh tra khơng phát hiện sai sót nào nên khơng đưa ra kiến nghị gì.
Khi tác giả tiến hành khảo sát đánh giá hình thức thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên cho kết quả như sau:
Bảng 2.9: Kết quả khảo sát đánh giá hình thức thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên
Đơn vị tính: %
Phần khảo sát dành cho cán bộ NHNN
TT Nội dung khảo sát
Thang điểm đánh giá
Từ cao xuống thấp: 5 cao nhất – 1 thấp
nhất trungĐiểm bình Rất thấp (1) Thấp (2) Trung bình (3) Khá cao (4) Cao (5)
1 Kế hoạch thanh tra xâydựng hằng năm là hợp lý 0 0 31,82 54,55 13,63 3,82 2
Thời gian tiến hành các cuộc thanh tra trong năm là
hợp lý 0 9,09 36,36 54,55 0 3,45
Phần khảo sát dành cho cán bộ NHTM
TT Nội dung khảo sát
Thang điểm đánh giá
Từ cao xuống thấp: 5 cao nhất – 1 thấp
nhất Điểm trung bình Rất thấp (1) Thấp (2) Trung bình (3) Khá cao (4) Cao (5)
1 Kế hoạch thanh tra là hợp lý 0 0 45,45 43,18 11,37 3,66 2 Thời gian tiến hành thanhtra là hợp lý 0 0 20,45 68,18 11,37 3,91
(Nguồn: Tổng hợp từ cuộc khảo sát)
Nhìn vào kết quả tại bảng 2.9 cho thấy:
Nhiệm vụ chủ yếu của thanh tra, giám sát chi nhánh là tiến hành hoạt động thanh tra các NHTM theo chương trình kế hoạch đầu năm nhằm phát hiện kịp thời các sai phạm, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng trên địa bàn. Với tình hình hiện tại về nguồn nhân lực bố trí cho Thanh tra, giám sát cịn thiếu nên việc lập kế hoạch thanh tra 1 đến 2 năm/1 lần đối với chi nhánh cấp tỉnh hoặc tương đương, từ 2 đến 3 năm/1 lần đối với chi nhánh cấp huyện hoặc tương đương được đánh giá là khá hợp lý. Kết quả về thời gian tiến hành thanh tra theo kế hoạch được cả cán bộ của NHNN và NHTM đánh giá số điểm khá cao trên 3,45 và 3,91 điểm. NNHN Chi nhánh tỉnh Điện Biên thực hiện đúng thời điểm thanh tra đã được phê duyệt trong kế hoạch thanh tra hàng năm.
2.2.3. Thực trạng quy trình thanh tra của Thanh tra NHNN Chi nhánhtỉnh Điện Biên đối với hoạt động tín dụng tại các NHTM tỉnh Điện Biên đối với hoạt động tín dụng tại các NHTM
Căn cứ quy định về trình tự, thủ tục thanh tra chuyên ngành ngân hàng của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên đang áp dụng đúng quy trình đối với hình thức thanh tra theo chương trình, kế hoạch gồm các bước cụ thể như sau:
Chuẩn bị thanh tra
Hàng năm, dựa trên kế hoạch của Thanh tra NHNN TW, Thanh tra Chi nhánh sẽ xây dựng kế hoạch thanh tra các NHTM trình Giám đốc phê duyệt. Căn cứ để xác định nội dung thanh tra trong từng cuộc thanh tra là kế hoạch thanh tra hàng năm, tình hình của đơn vị sắp thanh tra, các ý kiến chỉ đạo của lãnh đạo cấp trên và yêu cầu của công tác quản lý đối với các NHTM trong từng thời kỳ.
Trong bước chuẩn bị thanh tra, một cán bộ thanh tra viên sẽ được giao nhiệm vụ nắm bắt tình hình hoạt động của đối tượng thanh tra thơng qua việc tiếp xúc, tìm hiểu các thơng tin có liên quan. Thời gian để nắm bắt tình hình khơng quá 15 ngày làm việc, sau khi kết thúc việc nắm bắt tình hình, trong vịng 05 ngày làm việc, thanh tra viên sẽ phải lập báo cáo trình Chánh thanh tra. Báo cáo được lập phải nêu rõ được tình hình hoạt động của đối tượng được thanh tra; các kết quả thanh tra, kiểm tra của các cơ quan hữu quan; các vấn đề nổi cộm, có dấu hiệu vi phạm pháp luật… Trong nội dung báo cáo cũng cần đề xuất được các nội dung cần thanh tra, phương pháp thanh tra, số lượng nhân sự
cần có cho cuộc thanh tra.
Căn cứ vào kế hoạch thanh tra, báo cáo nắm bắt tình hình, Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên sẽ ra quyết định thanh tra. Trưởng đoàn thanh tra do Giám đốc chỉ định, có thể là Chánh thanh tra hoặc Phó chánh thanh tra. Để cuộc thanh tra được tiến hành thuận lợi, đạt kết quả cao cần có sự chuẩn bị đầy đủ từ kinh phí, phương tiện vật chất…
Tiến hành thanh tra
- Công bố quyết định thanh tra: Chậm nhất trong vòng 15 ngày làm việc kể
từ ngày ra quyết định thanh tra, trưởng đồn thanh tra sẽ có trách nhiệm chủ trì buổi cơng bố quyết định thanh tra đến NHTM được thanh tra.
- Đồn thanh tra có quyền u cầu NHTM được thanh tra báo cáo; cung cấp các thơng tin, tài liệu có liên quan đến nội dung thanh tra hoạt động tín dụng như:
+ Chính sách, quy trình nội bộ về cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng; cam kết ngoại bảng; phân cấp thẩm quyền phê duyệt