3.2. Giải pháp hoàn thiện thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên về
3.2.1. Hoàn thiện bộ máy thanh tra NHNN
Trong công tác thanh tra nói chung và thanh tra hoạt tín dụng tại các NHTM nói riêng, yếu tố con người ln là yếu tố quyết định đến chất lượng thanh tra. Cán bộ thanh tra cần phải luôn tự nghiên cứu, học hỏi nâng cao năng lực chuyên môn cũng như kinh nghiệm thực tiễn đồng thời rèn luyện đạo đức nghề nghiệp đáp ứng được những u cầu cơng tác thanh tra. Ngồi sự tự vận động của cán bộ thanh tra, Ban lãnh đạo Ngân hàng cũng cần có các định hướng, chính sách cụ thể, thiết thực hơn trong việc quan tâm đầu tư năng lực của đội ngũ cán bộ thanh tra. Để làm được điều này, NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên cần:
- Coi trọng công tác tuyển dụng cán bộ:
Tuyển dụng cán bộ là bước đầu tiên có tính chất quyết định đến chất lượng nguồn nhân lực. Theo định hướng của NHNN Việt Nam, số lượng cán bộ thanh tra phải đạt 30% biên chế tại chi nhánh. Hiện nay, số lượng cán bộ thanh tra NHNN chi nhánh Điện Biên đạt 16,3% (7/43) biên chế. Vì vậy, vấn đề quan trọng nhất là phải bổ sung kịp thời số lượng cán bộ thanh tra để đảm bảo yêu cầu hoạt động của bộ
máy Thanh tra chi nhánh. Thông qua việc đăng thông báo tuyển dụng trên các phương tiện thông tin đại chúng như Đài phát thanh truyền hình tỉnh, Báo Điện biên Phủ… để có thể thu hút nguồn nhân lực có chất lượng từ nhiều nơi, hình thức thi tuyển theo nguyên tắc công khai minh bạch, nội dung thi tuyển phù hợp để lựa chọn cán bộ thanh tra có trình độ năng lực. Ngồi tuyển dụng cán bộ tốt nghiệp các trường khối ngành tài chính, kinh tế nên tuyển chọn thêm nhân lực có trình độ chun mơn cao, có kinh nghiệm làm việc tại các ngân hàng để bổ sung lực lượng cho đội ngũ thanh tra.
- Xây dựng chính sách bồi dưỡng, đào tạo cán bộ phù hợp:
Nhìn chung, lực lượng Thanh tra viên của chi nhánh hiện nay cịn trẻ, ít kinh nghiệm về hoạt động ngân hàng. Trong khi đó hoạt động thanh tra địi hỏi cán bộ thanh tra phải có kiến thức đầy đủ về các rủi ro trong hoạt động ngân hàng và các công cụ quản lý rủi ro, hiểu rõ môi trường hoạt động ngân hàng và các kênh chuyển tải các rủi ro, thường xuyên cập nhật các kiến thức mới cả về chuyên môn nghiệp vụ cũng như các kiến thức tổng hợp khác về pháp luật, kinh tế xã hội… do đó NHNN cần thường xuyên tổ chức và cử cán bộ tham gia những khóa đào tạo nâng cao cơng tác thanh tra. Các khóa đào tạo cần được thiết kế theo nhiều cấp độ từ cơ bản đến chuyên sâu để phù hợp với mỗi cán bộ thanh tra, đảm bảo mỗi cán bộ thanh tra được đào tạo tập trung 2 đến 3 khóa học/năm để các cán bộ thanh tra nắm bắt nhanh chóng kịp thời yêu cầu đề ra. Như vậy, lực lượng này mới có đủ khả năng thích ứng và tiếp cận với yêu cầu của giai đoạn hiện nay.
+ Nội dung đào tạo: đào tạo về kiến thức pháp luật liên quan đến hoạt động tiền tệ, ngân hàng. Xây dựng và triển khai kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán bộ thanh tra ngân hàng về nghiệp vụ tài chính ngân hành, quản trị rủi ro, kỹ năng thanh tra, kỹ năng giao tiếp, tiếp xúc và khai thác, tìm kiếm thơng tin...
Xây dựng chương trình đào tạo, bồi dưỡng về tin học để hoạt động thanh tra chủ động và đạt kết quả cao hơn. Nâng cao nghiệp vụ thanh tra tại chỗ, đào tạo về quy trình thanh tra tại chỗ cho cán bộ, thanh tra viên thanh tra tại chỗ. Bồi dưỡng các cán bộ đã có kinh nghiệm, bề dày trên 03 năm về công tác thanh tra các kiến thức cần thiết như quản lý nhà nước, pháp luật để đủ tiêu chuẩn đề nghị
bổ nhiệm Thanh tra viên.
+ Phương pháp và hình thức đào tạo:
Đối với cán bộ thanh tra mới, khơng có cách đào tạo bồi dưỡng nào tốt hơn là đào tạo bằng chính cơng việc. Thơng qua việc bố trí cơng việc để những cán bộ giỏi, có kinh nghiệm có thể hỗ trợ và hướng dẫn cho các cán bộ trẻ hoặc cịn ít kinh nghiệm trong cơng việc nhằm duy trì được chất lượng của hoạt động thanh tra một cách ổn định và liên tục. Khi thanh tra các nội dung có tính chất phức tạp và đa dạng cao thì cần lựa chọn những cán bộ có chun mơn nghiệp vụ cao, nhiều kinh nghiệm. Ngược lại khi thanh tra những lĩnh vực đơn giản có thể bố trí những cán bộ ít kinh nghiệm hơn. Như vậy, các cán bộ ít có kinh nghiệm sẽ có cơ hội nâng cao trình độ và kinh nghiệm của mình khi được lựa chọn và tham gia trong các kỳ thanh tra tại chỗ. Cán bộ vừa học, vừa làm, vận dụng các kiến thức đã được học vào thực tiễn sẽ đạt được kết quả cao hơn.
Đối với các cán bộ thanh tra hiện đang làm việc tại ngân hàng: cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn do NHTW tổ chức nhằm nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ như bồi dưỡng kiến thức thanh tra trên cơ sở rủi ro, tập huấn các thơng tư quy định về tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu…
Ngoài ra, Thanh tra ngân hàng cần thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo, thảo luận chuyên đề thanh tra trên cơ sở rủi ro, kinh nghiệm thanh tra, chú trọng đến các kỹ năng phân tích, đánh giá, kỹ năng xác định rủi ro.
- Định kỳ tổ chức đánh giá lại các cán bộ đã được phong thanh tra viên (khoảng 3 năm/lần) theo các tiêu thức: hoàn thành nhiệm vụ được giao; có kiến thức về pháp luật và các vấn đề kinh tế; có khả năng giao tiếp tốt và linh hoạt trong việc xử lý cơng việc, có đạo đức nghề nghiệp…
- Có chế độ đãi ngộ thích hợp
Có chế độ khen thưởng kịp thời và các điều kiện khác để thúc đẩy sự phấn đấu của mỗi cán bộ thanh tra. Đối với các cán bộ thanh tra khơng hồn thành nhiệm vụ hoặc vi phạm đạo đức nghề nghiệp sẽ bị xử phạt. NHNN Chi nhánh Điện Biên cần có những biện pháp kỷ luật nghiêm minh đối với các hành vi tiêu cực trong công tác thanh tra. Đồng thời, giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ thanh tra thơng qua các hình thức tuyên truyền, nêu gương trong thưởng phạt…
3.2.2. Hồn thiện hình thức thanh tra
- Ngồi việc thực hiện thanh tra theo kế hoạch cần kết hợp thêm nhiều hình thức thanh tra tại chỗ để khắc phục khiếm khuyết của từng hình thức thanh tra. Có thể phối hợp các hình thức thanh tra sau:
+ Thanh tra diện rộng: Đối với các TCTD để xảy ra sai phạm lớn, phức tạp cần thanh tra làm rõ để quyết định những vấn đề lớn liên quan đến TCTD đó hoặc thanh tra để nắm được tình hình hoạt động của TCTD, thanh tra để tổng kết, đánh giá việc thực hiện những chủ chương, chính sách lớn của Nhà nước, của ngành nhằm phục vụ cho công tác điều hành và quản lý vĩ mơ, cần phải áp dụng hình thức thanh tra trên diện rộng. Hoạt động thanh tra này sẽ do Thanh tra NHTW tổ chức và chỉ đạo. Trên địa bàn tỉnh, Thanh tra chi nhánh cũng có thể tiến hành hình thức thanh tra này đối với một hệ thống ngân hàng hoặc thanh tra việc thực hiện một chủ trương, chính sách của Nhà nước đối với nhiều ngân hàng.
+ Thanh tra đột xuất: Khi có phát sinh đơn thư khiếu nại, tố cáo hoặc khi thanh tra NHNN nắm được thơng tin về việc NHTM có phát sinh sai phạm liên quan đến các vấn đề về tiền tệ ngân hàng, Thanh tra NHNN có thể tiến hành thanh tra đột xuất, không thông báo trước cho đối tượng thanh tra để đảm bảo phát huy được hiệu quả của công tác thanh tra.
- Hoạt động thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên hiện nay chủ yếu dựa trên thanh tra tn thủ. Hình thức thanh tra này có ưu điểm là làm rõ được các sai phạm và đảm bảo thực hiện nghiêm việc tuân thủ, chấp hành chính sách pháp luật. Tuy nhiên với loại hình hoạt động là các ngân hàng thì hình thức này lại bộc lộ nhiều hạn chế, bất cập. Thanh tra tuân thủ chủ yếu phát hiện các vi phạm pháp luật thực tế đã xảy ra và tập trung xử lý vi phạm mà không đánh giá được đầy đủ mức độ rủi ro, một đặc trưng gắn liền với hoạt động của TCTD. Bởi vậy, phương pháp thanh tra tn thủ khơng cịn thích hợp để có thể đảm bảo mục tiêu hoạt động hiệu quả và an toàn của hệ thống ngân hàng.
Thanh tra trên cơ sở rủi ro là một phương pháp thanh tra mà trong đó thanh tra phải phân tích những hoạt động kinh doanh của ngân hàng, xác định những rủi
ro trong mỗi hoạt động kinh doanh; phải điều tra tổ chức, cơ cấu kiểm soát của ngân hàng, quyết định các nguồn lực giám sát nên hướng tới đâu; trên cơ sở giám sát rủi ro thanh tra, giám sát ngân hàng xác định khi nào một ngân hàng nên được thanh tra, những lĩnh vực nào cần sự chú ý thanh tra, giám sát nhiều nhất. Khi thực hiện thanh tra trên cơ sở rủi ro, thanh tra NHNN có khả năng đánh giá tốt hơn năng lực quản lý của NHTM, tính chất phức tạp của hoạt động kinh doanh và những rủi ro mà NHTM gặp phải, tập trung tối đa nguồn lực để giải quyết các lĩnh vực có rủi ro cao nhất, làm lành mạnh hóa hoạt động của NHTM, góp phần ổn định hệ thống các NHTM. Với xu thế hội nhập thì quy mơ hoạt động của các ngân hàng ngày càng lớn vì vậy cần sớm áp dụng phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro. Tuy nhiên khi tiến hành thanh tra hoạt động các NHTM không phải là bỏ qua phương pháp thanh tra tuân thủ mà ta sử dụng kết hợp cả hai phương pháp thanh tra trên. Trong đó phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro được sử dụng làm phương pháp chính, kết quả của nó sẽ là căn cứ để thực hiện phương pháp thanh tra tuân thủ cho bước tiếp theo của cuộc thanh tra.
- Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Giám sát từ xa được xem như công cụ chỉ điểm cho hoạt động thanh tra tại chỗ, báo cáo giám sát từ xa sẽ kiến nghị những nội dung mà thanh tra tại chỗ cần tập trung làm rõ, giúp cho q trình thanh tra tại chỗ có trọng tâm, trọng điểm, tránh bị dàn trải. Để giám sát từ xa phát huy được vai trị của mình NHNN Chi nhánh Điện Biên cần bố trí cán bộ chun biệt làm cơng tác giám sát thường xuyên các NHTM, xây dựng được hệ thống chỉ tiêu đánh giá rủi ro dành cho chi nhánh NHTM vì hiện nay hệ thống chỉ tiêu đó chỉ dành cho việc đánh giá rủi ro của Hội sở chính nên hiệu quả việc đánh giá chưa cao.
3.2.3. Hồn thiện thực hiện quy trình thanh tra
Để có thể nâng cao chất lượng cơng tác thanh tra, việc xây dựng một quy trình để áp dụng chung, thống nhất cho tất cả các đoàn thanh tra nhằm đánh giá đầy đủ các nội dung hoạt động, đưa ra các kết luận chính xác đánh giá đúng tình hình hoạt động tín dụng của các ngân hàng là hết sức cần thiết. Một số nội dung chủ yếu
trong việc hoàn thiện quy trình thanh tra như:
- Hồn thiện việc lập kế hoạch thanh tra, xây dựng đề cương thanh tra, triển khai thực hiện kế hoạch thanh tra.
Trước khi tiến hành một cuộc thanh tra, cơng tác khảo sát, nắm tình hình trước khi xây dựng kế hoạch thanh tra là một bước có vai trị rất quan trọng. Thực hiện tốt bước này sẽ đảm bảo nội dung cuộc thanh tra có trọng tâm, trọng điểm, tránh dàn trải và khơng bị kéo dài thời gian mà vẫn đảm bảo thực hiện tốt các yêu cầu đặt ra đối với cuộc thanh tra. Các tài liệu được sử dụng làm căn cứ để phân tích, đánh giá như: Báo cáo kết quả giám sát từ xa tháng quý của các NHTM, các báo cáo định kỳ do NHTM cung cấp theo quy định của NHNN, báo cáo của kiểm soát nội bộ NHTM, báo cáo của các cơ quan có thẩm quyền liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM (nếu có)…
Trưởng đồn phải bao qt đề cương, tìm ra những vấn đề trọng tâm để tập trung làm rõ trong quá trình thanh tra. Nhất là đối với thanh tra hoạt động tín dụng cần xác định rõ tập trung thanh tra khách hàng nào. Sau đó thành viên đồn thanh tra phải tự nghiên cứu đề cương, đặc biệt nghiên cứu kỹ phần công việc được giao để xây dựng kế hoạch chi tiết cho việc thực hiện thanh tra. Bên cạnh việc nghiên cứu các văn bản pháp luật liên quan, cán bộ thanh tra cần thu thập một cách chọn lọc các thông tin, số liệu từ các cơ quan pháp luật, từ trung tâm thơng tin tín dụng, từ báo chí, từ các cuộc thanh tra trước...
- Hoàn thiện khâu nhận định, đánh giá tồn tại, sai phạm phát hiện trong giai đoạn tiến hành thanh tra trực tiếp.
Trong quá trình tiến hành thanh tra tại chỗ, cần đảm bảo việc thực hiện các quyền, nghĩa vụ của Trưởng đoàn và các thành viên đoàn thanh tra tuân thủ đúng theo các quy định của Luật Thanh tra và các văn bản hướng dẫn thi hành; bám sát đề cương, kế hoạch thanh tra đã được phê duyệt. Việc thu thập, xác minh chứng cứ cần thực hiện một cách có chọn lọc bởi lẽ báo cáo của ngân hàng có thể khơng khách quan và khơng phản ánh một cách trung thực tình hình ngân hàng. Bên cạnh đó, chế độ thông tin báo cáo giữa người được giao nhiệm vụ kiểm tra tại chỗ với
đoàn thanh tra, người ra quyết định thanh tra được tuân thủ theo đúng quy định của pháp luật.
Khi kết thúc quá trình thanh tra, việc lập Báo cáo kết quả thanh tra là rất quan trọng. Báo cáo kết quả thanh tra thể hiện tồn diện nhất vai trị của đồn thanh tra và công cụ thanh tra. Trong giai đoạn này, cần thực hiện kiểm tra, rà soát chứng cứ, đối chiếu với các quy định của pháp luật, để xác định những nhận định, đánh giá ban đầu của các cán bộ thanh tra đối với từng nội dung thanh tra đã chính xác hay chưa. Người lập báo cáo phải có trình độ và ý thức trách nhiệm cao để có thể xác định rõ được tính chất, mức độ vi phạm, nguyên nhân, trách nhiệm của từng cá nhân, tổ chức có liên quan, đồng thời đưa ra các căn cứ pháp lý rõ ràng, cụ thể giúp cho người ra quyết định thanh tra đánh giá được chính xác, khách quan việc thực hiện chính sách của đối tượng thanh tra từ đó có các kiến nghị hình thức xử lý cho phù hợp.
- Đảm bảo Kết luận thanh tra có chất lượng, hiệu quả. Kết luận thanh tra cần
rõ ràng cụ thể về thời gian, khơng gian, đối tượng thực hiện và có tính thuyết phục đối với đối tượng thanh tra. Ngồi việc thể hiện tính đúng sai trong tình hình hoạt động của đối tượng thanh tra, kết luận thanh tra còn là cơ sở để tổ chức thực hiện những kiến nghị của Đoàn thanh tra. Hiện nay, hầu hết khi kết thúc cuộc thanh tra, đoàn thanh tra mới chỉ đưa ra được các kiến nghị sai sót về mặt tác nghiệp đơn thuần. Bởi vậy để nâng cao được chất lượng công tác thanh tra cần đưa ra các kiến nghị đề xuất với ngành, với Chính phủ về những bất cập trong cơ chế chính sách. Một kết luận thanh tra đúng pháp luật, có tính khả thi, được đối tượng thanh tra nghiêm túc chấp hành, tổ chức thực hiện kịp thời sẽ góp phần tăng cường kỷ cương pháp luật, nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước.
- Tăng cường công tác xử lý sau thanh tra. Để công tác thanh tra tại chỗ đạt