Đơn vị tính: Số lần
Nội dung vi phạm Năm 2017
Năm 2018
Năm 2019
Khơng kiểm tra sử dụng vốn vay kịp thời hoặc có kiểm tra nhưng biên bản kiểm tra ghi cịn sơ sài khơng cụ thể
20 13 10
Sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích 27 16 8
Thiếu vật tư đảm bảo nợ 11 5 0
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Điện Biên) 2.2.4.5 Thanh tra phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro
Kiểm tra việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro là một nội dung không thể thiếu trong cơng tác thanh tra hoạt động tín dụng của Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh đối với các chi nhánh NHTM trên địa bàn.
Kết quả thanh tra từ năm 2017 đến 2019 cho thấy về cơ bản các NHTM trên địa bàn đã chấp hành nghiêm túc quy định về phân loại nợ và trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định tại thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013. Tuy nhiên ở một số ngân hàng việc thực hiện phân loại nợ và lập dự phịng rủi ro chưa chính xác do các khoản vay quá hạn nhưng chưa chuyển nhóm nợ kịp thời.
Bảng 2.13 Lỗi vi phạm phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro
Đơn vị tính: Số lần
Nội dung vi phạm Năm 2017
Năm 2018
Năm 2019
Phân loại nợ chưa chính xác, chưa đúng quy định 35 24 19 Việc tổ chức thu hồi nợ, bán, xử lý nợ, tài sản đảm
bảo đối với những khách hàng có nợ bị xử lý rủi ro thực hiện chậm, hiệu quả thấp
19 16 8
Trích dự phịng chung và dự phịng cụ thể còn thiếu
so với quy định 21 15 9
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Điện Biên
Khi thực hiện khảo sát đánh giá nội dung thanh tra hoạt động tín dụng, tác giả thu được kết quả sau:
Bảng 2.14: Kết quả khảo sát đánh giá nội dung thanh tra hoạt động tín dụng của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên
Đơn vị tính: %
Phần khảo sát dành cho cán bộ NHNN
TT Nội dung khảo sát
Thang điểm đánh giá
Từ cao xuống thấp: 5 cao nhất – 1 thấp nhất Điểm trung bình Rất thấp (1) Thấp (2) Trung bình (3) Khá cao (4) Cao (5) 1
Các nội dung của cơng tác thanh tra hoạt động tín dụng là phù hợp
0 0 18,18 59,09 22,73 4,05
2
Các nội dung thanh tra bao quát được mọi khía cạnh trong hoạt động tín dụng của NHTM.
0 9,09 31,82 45,45 13,64 3,64
Phần khảo sát dành cho cán bộ NHTM
Từ cao xuống thấp: 5 cao nhất – 1 thấp nhất trung bình Rất thấp (1) Thấp (2) Trung bình (3) Khá cao (4) Cao (5) 1
Các nội dung của cơng tác thanh tra hoạt động tín dụng là phù hợp
0 0 20,46 52,27 27,27 4,07
2
Các nội dung thanh tra bao quát được mọi khía cạnh trong hoạt động tín dụng của NHTM.
0 2,27 34,09 47,73 15,91 3,77
(Nguồn: Tổng hợp từ cuộc khảo sát)
Các nội dung của thanh tra hoạt động tín dụng nhận được sự đánh giá tích cực của cả NHNN và NHTM, chứng tỏ nội dung thanh tra hoạt động tín dụng được xây dựng khá phù hợp. Qua các nội dung thanh tra NHNN có thể nắm được thực trạng hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn, kịp thời phát hiện và xử lý các trường hợp vi phạm pháp luật nhằm đảm bảo an toàn cho cả hệ thống ngân hàng trên địa bàn nói chung, từng TCTD nói riêng.
2.3. Đánh giá chung cơng tác thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên về hoạt động tín dụng tại các NHTM
2.3.1. Đánh giá kết quả đạt được theo mục tiêu
Thực hiện chế độ thanh tra tại chỗ, Thanh tra NHNN chi nhánh Điện Biên từ năm 2017 đến 2019 đã tiến hành 11 cuộc thanh tra, bình quân gần 4 cuộc/năm, đạt 100% kế hoạch xây dựng từ đầu năm.
Nội dung thanh tra, kiểm tra tập trung chủ yếu vào các lĩnh vực tín dụng; đầu tư, kinh doanh chứng khoán, bất động sản; cho vay tiêu dùng; ngoại hối; thanh tra tồn diện một số NHTM, tình hình khuyến mãi tiền gửi, đồng thuận giảm lãi suất, thanh tra việc chấp hành lãi suất cho vay... của các NHTM.
Bảng 2.15: Kết quả công tác thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện BiênNăm Năm Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tổng số sai phạm phải xử lý trong năm 278 227 137
Tổng số 03 04 04
(Nguồn: NHNN Chi nhánh Điện Biên)
Qua thực tế thanh tra kiểm tra, các đoàn thanh tra, kiểm tra của NHNN chi nhánh tỉnh Điện Biên đã phát hiện 642 sai phạm trong lĩnh vực hoạt động tín dụng ngân hàng (Năm 2017: 278 sai phạm; Năm 2018: 227 sai phạm; Năm 2019: 137 sai phạm). Số lượng sai phạm giảm dần qua các năm cho thấy hoạt động kinh doanh của các NHTM trên địa bàn vẫn trong tầm kiểm soát và hoạt động Thanh tra của NHNN Chi nhánh đã đạt được những kết quả nhất định trong việc chấn chỉnh, khắc phục các sai phạm.
Hầu hết các NHTM đều mắc các sai phạm trong hoạt động tín dụng như thiếu chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay; chưa chấp hành nghiêm quy định của NHNN về lãi suất, tình trạng áp dụng lãi suất cho vay vượt trần quy định vẫn còn diễn ra; Sai phạm về cho khách hàng không đủ điều kiện vay vốn như: kinh doanh thua lỗ, Quyết định cho vay khi dự án/phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng còn sơ sài, khơng có tính khả thi, khơng có tài liệu chứng minh nguồn trả nợ, hồ sơ, tài sản thế chấp không hợp lệ; Sai phạm trong khâu kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; khách hàng cố ý lừa đảo dùng tài sản thế chấp để vay nhiều ngân hàng với tổng dư nợ lớn hơn nhiều so với giá trị tài sản thế chấp; Chưa phân kỳ hạn trả nợ gốc và lãi trên hệ thống IPCAS khớp với hồ sơ phân kỳ hạn trả nợ trên giấy; Sai phạm quy chế an toàn trong kinh doanh như tập trung cho vay một số khách hàng lớn. Một số NHTM chưa đánh giá chính xác mức độ rủi ro tín dụng, dẫn đến việc phân loại nhóm nợ chưa đúng quy định. Chưa định giá lại tài sản, việc định giá tài sản thế chấp ở một số NHTM còn cao hơn so với giá thị trường, làm tăng nguy cơ rủi ro cho ngân hàng không thu hồi được nợ khi khách hàng gặp khó khăn, khơng có khả năng trả nợ.
Đơn cử, qua công tác thanh tra, kiểm tra trong năm 2019, Thanh tra, giám sát chi nhánh đã yêu cầu các đơn vị chuyển nợ nhóm 1 sang nợ nhóm 2, với số dư nợ 1.733 triệu đồng; chuyển nợ nhóm 1, nhóm 2 sang nợ xấu với số dư nợ 9.632 triệu đồng; trích lập bổ sung dự phịng rủi ro tín dụng 1.058 triệu đồng, thoái thu số tiền
lãi dự thu 1.454 triệu đồng; yêu cầu các đơn vị truy thu số tiền chi hoặc hạch toán sai quy định 2.306 triệu đồng.
2.3.2. Ưu điểm
Hoạt động thanh tra tại Chi nhánh ngày càng có những chuyển biến theo hướng tích cực, thể hiện:
- Bộ máy thanh tra chi nhánh có trình độ chun mơn nghiệp vụ khá cao, đã
thực hiện tốt công tác tham mưu, đề xuất Ban giám đốc trong việc từng bước hồn thiện các cơ chế chính sách quản lý đối với các NHTM.
- Việc tiến hành hoạt động thanh tra tại chỗ theo chương trình, kế hoạch hoặc
đột xuất giúp cho các NHTM thấy rõ được những ưu điểm cũng như những sai phạm của mình trong quá trình chấp hành pháp luật, chế độ của ngành; thanh tra ngân hàng đưa ra được các cảnh báo đối với hoạt động tín dụng của NHTM, phát hiện, ngăn ngừa vi phạm pháp luật về tiền tệ, hoạt động ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng của NHNN nói chung và NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên nói riêng, đảm bảo sự phát triển của các NHTM trên địa bàn ổn định, an toàn hiệu quả và bền vững, phục vụ tốt nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội tỉnh Điện Biên.
- Quy trình tiến hành một cuộc thanh tra trong hoạt động tín dụng được xây dựng chặt chẽ, từ khâu chuẩn bị thanh tra đến tiến hành thanh tra, kết thúc cuộc thanh tra và được áp dụng chung cho tất cả các cuộc thanh tra, góp phần giảm thiểu sai sót trong q trình hoạt động. Trước đây, các kết luận thanh tra mới chỉ dừng ở mức báo cáo, nêu sự việc thì hiện nay sau khi thanh tra đã chỉ rõ những tồn tại, yếu kém và nguyên nhân từ đó quy trách nhiệm cụ thể đối với tập thể, cá nhân có liên quan; đưa ra các kiến nghị và biện pháp xử lý kiên quyết đúng người, đúng việc, đúng quy định của pháp luật.
- Nội dung công tác thanh tra hoạt động tín dụng được xây dựng hợp lý, bám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng giúp thanh tra phát hiện các sai phạm của NHTM trong hoạt động tín dụng như cho vay khi khách hàng không đủ điều kiện vay vốn (kinh doanh thua lỗ, khơng có tài liệu chứng minh nguồn trả nợ, …), áp
dụng lãi suất cho vay vượt trần quy định, phân loại nhóm nợ chưa đúng quy định...
2.3.3. Hạn chế
Mặc dù trong thời gian qua, Thanh tra giám sát chi nhánh đã dần khẳng định được vai trị của mình trong việc ổn định hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh nhưng công tác thanh tra của NHNN chi nhánh vẫn còn tồn tại một số hạn chế:
- Hạn chế về nguồn nhân lực nên công tác thanh tra tại chỗ chưa thực sự bao quát hết được những vi phạm của các NHTM trên địa bàn. Các cuộc thanh tra tại chỗ còn phiến diện, chỉ phát hiện được những vi phạm nhỏ lẻ mang tính vụ việc, mà chưa phát hiện được nhiều những vi phạm mang tính chất nghiêm trọng, rủi ro cao. Tần suất thanh tra tại chỗ đối với một số NHTM cịn thưa, gây khó khăn trong việc kịp thời phát hiện các sai phạm, rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
- Việc thực hiện quy trình thanh tra đơi lúc chưa nghiêm ngặt, chưa có tính thống nhất trong cách làm việc giữa các trưởng đoàn thanh tra. Mặc dù các kết luận thanh tra đã dần được nâng cao về chất lượng, ban hành có cơ sở, căn cứ pháp lý; xác định được trách nhiệm cá nhân, tập thể đối với các sai phạm của NHTM, tuy nhiên vẫn chưa áp dụng các biện pháp xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng theo nghị định 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 của chính phủ, do đó kết luận thanh tra chưa đủ sức răn đe đối với các sai phạm mang tính chất nghiêm trọng hoặc có thể gây hậu quả nghiêm trọng trong tương lai đối với các NHTM trên địa bàn.
- Thanh tra hiện nay chủ yếu thanh tra việc chấp hành chính sách, pháp luật của đối tượng thanh tra, xử lý các vi phạm pháp luật theo quy định của Luật Thanh tra, Luật NHNN, nghị định 26/2014/NĐ-CP. Trong khi đó bản chất của hoạt động ngân hàng là luôn gắn liền với các loại rủi ro và nhiệm vụ của thanh tra là phải đo lường được mức độ rủi ro để đưa ra những cảnh báo, ngăn ngừa kịp thời, đồng thời có những biện pháp giúp các ngân hàng điều chỉnh được tình trạng tài chính hiệu quả, tránh tình trạng đổ vỡ, gây mất an tồn hệ thống ngân hàng.
Việc bố trí theo dõi thực hiện các kiến nghị của Đoàn thanh tra chưa được chưa đầy đủ, kịp thời, thanh tra chi nhánh thực chất không nắm được cụ thể việc thực hiện chấn chỉnh đến đâu nên xảy ra trường hợp các đối tượng thanh tra không
thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các kiến nghị của Đoàn thanh tra.
2.3.4. Nguyên nhân của hạn chế
Từ những hạn chế trên, để hoàn thiện, tăng cường công tác thanh tra của NHNN chi nhánh Điện Biên đối với các NHTM, cần tìm ra nguyên nhân của các hạn chế để có các giải pháp khắc phục kịp thời.
2.3.4.1. Nguyên nhân thuộc NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên
Thứ nhất, do tâm lý nể nang nên có nhiều trường hợp các sai phạm nhỏ bị bỏ qua trong q trình thanh tra. Khi họp thơng qua kết luận thanh tra, do tâm lý nể nang, quen biết nên nhiều tình tiết bị giảm nhẹ.
Thứ hai, tuy lực lực lượng thanh tra đã được tăng cường, nhưng vẫn còn thiếu so với biên chế được duyệt gây khó khăn trong việc bố trí nguồn nhân lực tham gia các đoàn thanh tra, đặc biệt là nguồn nhân lực chất lượng cao, thiếu cán bộ có đủ khả năng đảm nhận vai trị làm trưởng đoàn thanh tra; nhất là những đồn thanh tra có tính chất và nội dung phức tạp.
Năng lực, trình độ của cán bộ Thanh tra ngân hàng trong những năm gần đây mặc dù đã được nâng cao nhưng lực lượng cán bộ thanh tra làm công tác thanh tra tại chỗ vẫn còn hạn chế về kỹ thuật nghiệp vụ thanh tra như: hạn chế về phương pháp thanh tra, phương pháp tiếp cận đối tượng thanh tra, phương pháp khai thác đối tượng thanh tra, cách thức thu thập, củng cố chứng cứ... Các hạn chế trên dẫn đến chất lượng và hiệu quả công tác thanh tra của các Đồn thanh tra khơng cao trong khi các nghiệp vụ của các NHTM ngày càng đa dạng, phức tạp. Cán bộ có khả năng nhận diện dấu hiệu và phát hiện tồn tại cịn hạn chế hoặc khả năng phân tích, đánh giá nguyên nhân, mức độ sai phạm chưa tốt. Một số cán bộ còn hạn chế trong việc tiếp cận và thực thi các thông lệ chuẩn mực quốc tế cũng như chuẩn mực về thanh tra trên cơ sở rủi ro.
Thứ ba, việc bố trí các cơng cụ kỹ thuật hỗ trợ hoạt động thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên chưa được đánh giá cao, còn tồn tại bất cập. Với yêu cầu đặt ra về việc bảo vệ bí mật nhà nước thì những máy tính sử dụng để truy cập các chương trình nội bộ của NHNN sẽ khơng được phép kết nối mạng và ngược
lại. Điều này đòi hỏi mỗi cán bộ thanh tra cần được trang bị 01 máy tính để bàn (phục vụ hoạt động tại Chi nhánh) và 01 máy tính xách tay (sử dụng khi đi thanh tra). Tuy nhiên theo Quyết định 2645/QĐ-NHNN ngày 31/12/2018 của Thống đốc NHNN Việt Nam quy định tiêu chuẩn, định mức sử dụng máy móc, thiết bị tại các đơn vị NHNN, khơng trang bị máy tính để bàn cho các đối tượng đã được trang bị máy tính xách tay nên hiện tại Chi nhánh có 07 cán bộ thanh tra được trang 04 máy tính để bàn, 03 máy tính xách tay, gây khó khăn cho cán bộ khi đi thanh tra, một số cán bộ khi thực hiện công tác thanh tra phải tự mang máy tính cá nhân để sử dụng. Chưa có chính sách tài chính phù hợp, mặc dù NHNN Chi nhánh tỉnh Điện Biên cũng có một số chế độ ưu đãi về tài chính đã được quy định trong quy chế chi tiêu nội bộ tuy nhiên giá trị cịn thấp chưa đáp ứng được nhu cầu cơng chức lao động và chưa bù đắp xứng đáng đối với công sức cán bộ công chức đã bỏ ra.
Thứ tư, sự chỉ đạo và phối hợp của Thanh tra NHNN chi nhánh với kiểm tra kiểm toán nội bộ các NHTM và các cơ quan hữu quan trên địa bàn Điện Biên chưa cao. Chưa có sự phối hợp chặt chẽ với Thanh tra tỉnh trong việc thực hiện các quy trình, quy định, nguyên tắc trong việc tiến hành thanh tra, báo cáo kết quả cho Thanh tra tỉnh và phối hợp xử lý trong trường hợp vi phạm trong nhiều lĩnh vực khác ngoài hoạt động ngân hàng. Thanh tra NHNN cần phải coi tổ chức kiểm tra - kiểm toán nội bộ của các NHTM như chân rết trong hệ thống thanh tra - kiểm soát hoạt động các NHTM.
2.3.4.2. Nguyên nhân thuộc NHTM
- Chưa nghiêm túc trong việc chấp hành các quy định về tiền tệ hoạt động