CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3. Hệ thống chỉ tiêu phản ánh và đánh giá rủi ro tín dụng
2.3.2. Phân loại tín dụng:
Phân loại tín dụng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền, dƣ nợ cho vay có đảm bảo. Do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhƣng nếu phân loại tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh RRTD tiềm năng.
Phân loại tín dụng chia theo các nhóm sau: + Phân loại tín dụng theo ngành
+ Phân loại tín dụng theo thời hạn cho vay + Phân loại tín dụng theo tài sản đảm bảo
Nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD. Nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo, trƣớc hết nó vi phạm đặc trƣng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, sau đó là nó có thể dẫn đến su phạm đặc trƣng thứ hai là tính hồn trả đầy đủ, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của ngƣời cấp tín dụng với ngƣời nhận tín dụng. Một khoản tín dụng đƣợc cấp ln đƣợc xác định bởi 02 yếu tố: Thời hạn hoàn trả và lƣợng giá đƣợc hoàn trả. Nợ quá hạn phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, ngƣời vay khơng có khả năng trả nợ 1 phần hoặc toàn bộ cho ngƣời cho vay. Nhƣ vậy, nợ quá hạn chỉ đơn thuần là các khoản nợ mà KH không thực hiện đúng các nghĩa vụ trả nợ cụ thể ở đây là về mặt thời gian và không đƣợc cơ cấu lại các khoản nợ. Lúc đó tồn bộ số dƣ nợ gốc sẽ chuyển sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn có thể đƣợc xác định tại mọi thời điểm thông qua hệ thống sổ sách chứng từ và Hồ sơ tín dụng tại Ngân hàng.
Nếu NH có chỉ tiêu nợ quá hạn và số KH có nợ q hạn lớn thì NH đó đang có mức RRTD cao và ngƣợc lại
Nợ xấu:
Nợ xấu chính là khoản tiền cho vay mà không thể thu hồi đƣợc, thời hạn nợ tồn đọng khá lâu, có thể kéo dài trên 1 năm, hoặc lâu hơn nữa và rất khó giải quyết.
37
Theo Thơng tƣ 02/2013 TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà Nƣớc, Nợ xấu đƣợc định nghĩa nhƣ sau: “Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm: 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Tuy nhiên, ta có thể tóm lại Nợ xấu là các khoản nợ quá hạn có thời gian cơ cấu lại hơn 90 ngày hoặc các khoản nợ vẫn còn trong thời hạn cam kết nhƣng KH bị mất khả năng thanh tốn hoặc NH có những bằng chứng xác thực chứng minh đƣợc mức rủi ro tăng cao co khoản tín dụng hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn dƣới 90 ngày nhƣng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay đƣợc thanh toán đầy đủ và đƣa khoản vay về nhóm nợ có nguy cơ cao hơn.
Nợ xấu đƣợc phản ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
Tổng dƣ nợ
Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của NH khi rủi ro xảy ra. Khi NH phải sử dụng quỹ dự phịng điều đó nghĩa là NH đang gặp tình trạng rủi ro và có khả năng mất vốn. Dự phịng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung