CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3. Hệ thống chỉ tiêu phản ánh và đánh giá rủi ro tín dụng
2.3.3. Các tiêu chí đánh giá Quản trị Rủi ro tín dụng
Tiêu chí định lượng:
Để đánh giá họat động tín dụng nói chung và QTRRTD nói riêng, các NH thƣờng sử dụng một số nhóm chỉ tiêu định lƣợng sau đây:
- Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ này trực tiếp đo lƣờng RRTD, qua đó gián tiếp đánh giá hoạt động QTRRTD. Tỷ lê này thể hiện chất lƣợng tín dụng và cũng thể hiện quy mơ của các khoản cho vay có vấn đề
Tỷ lệ nợ quá hạn < 5%: bình thƣờng
38 Tỷ lệ nợ quá hạn từ 10% - 15%: mức cao
Tỷ lệ nợ quá hạn >15% là mức quá cao, đó là mức báo động, có nguy cơ khủng hoảng lớn
Tuy nhiên, nếu dùng tỷ lệ này để đo lƣờng RRTD thì chƣa phản ánh chính xác đƣợc mức độ rủi ro, đó là vì có thể giảm tỷ lệ này bằng cách tăng dƣ nợ cho vay hoặc dùng biện pháp giãn nợ, đảo nợ. Mặt khác, nợ quá hạn chƣa phải là tổn thất cuả NH vì khơng phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều thu hồi đƣợc. Nhƣ vậy, ty lệ này chỉ là chỉ tiêu gián tiếp để đo lƣờng RRTD
- Tỷ số dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với Tổng số cho vay hay với Tổng vốn chủ sở hữu
Chỉ tiêu này nói lên sự chuẩn bị của một NH cho các khoản tổn thất tín dụng thơng qua việc trích lập dự phịng rủi ro từ thu nhập hiện tại
- Tỷ trọng dư nợ một ngành/ một khu vực/ một nhóm KH so với Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu dƣ nợ, nhằm xem xét mức độ tập trung RRTD của NH ở mức độ nào. Khi NH có xu hƣớng tập trung các khoản cho vay vào một số ngành, lĩnh vực, địa bàn nhất định, thì sẽ hạn chế các cơ hội phân tán rủi ro về địa lý, ngành và lĩnh vực. Vì vậy, sự biến động về kinh tế của địa phƣơng, ngành, lĩnh vực sẽ ảnh hƣởng lớn đến khả năng thu hồi nợ của NH.
- Chỉ tiêu tổng dư nợ so với Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh quy mơ tín dụng tƣơng quan với nguồn vốn có thể sử dụng để cấp tín dụng. Với vai trị là trung gian tài chính, NH nhận tiền gửi để cho vay. Nếu vốn không cho vay đƣợc tức là đồng vốn của NH không sinh lời mà vẫn phải trả lãi huy động, khi đó NH sẽ gặp phải những tổn thất. Nhƣng với quy mơ tín dụng lớn sẽ hạn chế khả năng chọn lựa những KH tốt, chi phí giao dịch lớn và khả năng kiểm sốt dƣ nợ tín dụng bị hạn chế. Nhƣ
39
vậy với số lƣợng KH lớn thì xác xuất RRTD cũng tăng lên. Nhƣ vậy tăng trƣởng tín dụng khơng phù hợp cũng gây ra rủi ro.
Tiêu chí định tính
Ngoài các chỉ tiêu định lƣợng, cần phải đánh giá các chỉ tiêu định tính để nhìn nhận một cách tồn diện công tác QTRRTD của NH. Trên cơ sở là căn cứ vào các nguyên tắc QTRRTD (do cơ quan giám sát NHNN hoặc từng NH xây dựng theo khung hƣớng dẫn chung) có đƣợc tn thủ hay khơng và mức độ tuân thủ nhƣ thế nào. Theo hƣớng dẫn của Ủy ban Basel trong Văn bản nguyên tắc QTRRTD ban hành tháng 9/2000, các chỉ tiêu cơ bản đƣợc sử dụng để đánh giá hệ thống QTRRTD tại từng NH có thể đƣợc phân chia thành 4 nhóm sau:
- Đánh giá mơi trường QTRRTD: Cần đánh giá môi trƣờng QTRRTD phù
hợp với cơ cấu tổ chức của NH, phù hợp với đặc điểm kinh doanh của NH
- Đánh giá hiệu quả của quy trình cấp tín dụng: Các NH với sự khác biệt
về quy mô hoạt động, cơ cấu quản trị... tuy nhiên đều phải đảm bảo những nguyên tắc nhất định nhằm kiểm soát đƣợc rủi ro khi nó xuất hiện.
- Đánh giá sự phù hợp của quá trình theo dõi, đo lương và QTRRTD: NH
cần thiết lập và thực hiện theo dõi giám sát các khoản tín dụng trên danh mục một cách thƣờng xuyên và liên tục, cần sử dụng phƣơng pháp đo lƣờng hoặc xây dựng mơ hình đo lƣờng rủi ro thích hợp. Q trình giám sát địi hỏi NH phải đồng thời quan tâm đến Rủi ro cá biệt cũng nhƣ Rủi ro toàn danh mục để xây dựng đƣợc bản hƣớng dẫn nhận biết các dấu hiệu cảnh báo sớm của khoản nợ có vấn đề cũng nhƣ các danh mục cho vay bất ổn
- Đánh giá hiệu quả của mơi trường kiểm sốt: Mơi trƣờng kiểm sốt Rủi ro
tại NH cần phải có tính hệ thống, hoạt động thƣờng xun liên tục và có trách nhiệm báo cáo trực tiếp với nhà quản trị cấp cao để có những quyết sách kịp thời. Cần xem xét tính độc lập của bộ phận kiểm soát, tách biệt với hoạt động điều hành và xây dựng chiến lƣợc để đảm bảo tính hiệu quả
40
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
- Chƣơng 2 của luận văn đã trình bày chi tiết về các phƣơng pháp đƣợc sử dụng để nghiên cứu cũng nhƣ thiết kế đƣợc Khung phân tích với trình tự qua 3 bƣớc: Mục tiêu phân tích, sản phẩm phân tích và phƣơng pháp phân tích.
- Dựa trên phƣơng pháp nghiên cứu ở Chƣơng 1, tác giả sẽ dựa vào các chỉ tiêu, phân tích quy trình, đƣa ra các tiêu chí dùng để đánh giá Quản trị rủi ro tín dụng tại GPBank, từ đó đƣa ra điểm mạnh, điểm yếu, các kết quả đạt đƣợc và hạn chế trong cơng tác QTRRTD tại đơn vị. Sau đó, tác giả sẽ đƣa ra các biện pháp nhằm tăng cƣờng hoạt động QTRRTD tại GPBank
41
CHƢƠNG 3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU – GPBANK
3.1. Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank)