1.4. Hệ quả pháp lý của quyết định mở thủ tục phá sản
1.4.4. Thiết lập Hội nghị chủ nợ để quyết định số phận con nợ
Việc quyết định mở TTPS thì hệ quả tất yếu của nó sẽ dẫn đến việc phải thiết lập Hội nghị chủ nợ và PLPS thông thƣờng đều quy định Hội nghị chủ nợ sẽ quyết định số phận của con nợ có bị tuyên bố phá sản hay không? Trong một số trƣờng hợp nếu Hội nghị chủ nợ khơng thống nhất đƣợc thì việc tuyên bố phá sản hay không phụ thuộc vào quyết định của thẩm phán.
Ở đây việc thiết lập Hội nghị chủ nợ với mục đích chính vẫn là đảm bảo quyền lợi cho chủ nợ, ngồi ra mục đích bảo đảm quyền lợi cho con nợ vẫn đƣợc thể hiện, vì Hội nghị chủ nợ còn đảm bảo việc phƣơng án phục hồi kinh doanh có đƣợc thơng qua hay khơng?
Chủ nợ chính là những ngƣời hiểu rõ về con nợ nhất, bởi trong giao dịch làm ăn trƣớc tiên họ phải hiểu rõ việc kinh doanh của con nợ, thì họ mới cho con nợ thiếu tiền, vì vậy theo tác giả, phƣơng án phục hồi SXKD đƣợc thơng qua và thực thi thì quyền lợi của chủ nợ sẽ đƣợc đảm bảo tốt hơn.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Phá sản là tình trạng một tổ chức kinh doanh bị mất khả năng thanh toán nợ đến hạn và bị cơ quan nhà nƣớc (thông thƣờng là tòa án) ra quyết định tuyên bố phá sản.
TTPS là trình tự, cách thức để tiến hành giải quyết việc phá sản một tổ chức kinh doanh bị mất khả năng thanh toán theo quy định pháp luật. TTPS là một thủ tục có thể là thủ tục tƣ pháp hoặc thủ tục hành chính tùy theo pháp luật của mỗi quốc gia. Xét về bản chất, đứng ở góc độ chủ nợ thì TTPS là thủ tục địi nợ tập thể, ngƣợc lại, đứng ở góc độ của DN mất khả năng thanh tốn thì TTPS là thủ tục thanh tốn nợ đặc biệt.
Ra quyết định mở TTPS là làm cho TTPS đƣợc bắt đầu tiến hành. Việc làm cho TTPS đƣợc bắt đầu là việc một cơ quan có thẩm quyền tiến hành ban hành một quyết định mở TTPS (thơng thƣờng là Tồ án) khi có chủ thể yêu cầu mở TTPS đối với các DN lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Mở TTPS là một khởi đầu cho một chuỗi các bƣớc tiếp theo đƣợc pháp luật quy định để giải quyết việc DN mất khả năng thanh toán.
Căn cứ để yêu cầu ra quyết định mở TTPS, pháp luật về phá sản của các nƣớc trên thế giới hiện nay đã và đang tiếp tục sử dụng ba tiêu chí: tiêu chí định lƣợng, tiêu chí kế tốn và tiêu chí “dịng tiền” để xác định việc DN lâm vào tình trạng “mất khả năng thanh tốn”.
Ra quyết định mở TTPS sẽ có những hệ quả nhất mà nó đem lại cho con nợ, chủ nợ và những ngƣời liên quan khác, đồng thời cũng tác động đến nền kinh tế, xã hội.
Chƣơng 2
THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ VIỆC RA QUYẾT ĐỊNH MỞ THỦ TỤC PHÁ SẢN VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH
TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG THÁP
2.1. Thực trạng pháp luật Việt Nam hiện nay về việc ra quyết định mở thủ tục phá sản
LPS Việt Nam bắt đầu đƣợc ban hành đầu tiên vào năm 1993 có tên gọi là LPS DN, nhằm đáp ứng yêu cầu đổi mới đất nƣớc. Sau quá trình thi hành đến năm 2004 thì ban hành LPS thay thế cho LPS DN năm 1993. Đến năm 2014 Nhà nƣớc tiếp tục thay thế cho LPS năm 2004 bằng một LPS mới, có nhiều điểm mới hơn nhằm đáp ứng cho sự phát triển của đất nƣớc.
Hệ thống PLPS hiện hành của Việt Nam bao gồm các văn bản pháp luật nhƣ sau:
1/- LPS số 51/2014/QH13 ngày 19 tháng 6 năm 2014;
2/- Nghị quyết 03/2016/NQ-HĐTP hƣớng dẫn quy định của LPS do Hội đồng Thẩm phán TAND tối cao ban hành
3/- Nghị định số 22/2015/NĐ-CP ngày 16 tháng 02 năm 2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của LPS về Quản tài viên và hành nghề quản lý, thanh lý tài sản;
4/- Nghị định 82/2020/NĐ-CP quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bổ trợ tƣ pháp; hành chính tƣ pháp; hơn nhân và gia đình; thi hành án dân sự; phá sản DN, HTX;
5/- Quyết định 01/2005/QĐ-TANDTC về Quy chế làm việc của tổ thẩm phán phụ trách tiến hành TTPS do Chánh án TAND Tối cao ban hành;
6/- Thông tƣ liên tịch 07/2018/TTLT-BTP-VKSNDTC-TANDTC quy định về việc phối hợp trong thi hành quyết định của Tòa án giải quyết phá sản do Bộ trƣởng Bộ Tƣ pháp - Chánh án TAND tối cao - Viện trƣởng Viện Kiểm sát nhân dân tối cao ban hành;
Và các văn bản pháp luật có liên quan.
2.1.1. Căn cứ của việc ra quyết định mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh tốn
2.1.1.1. Xác định tình trạng mất khả năng thanh toán của doanh nghiệp, hợp tác xã làm căn cứ cho việc ra quyết định mở thủ tục phá sản
Theo quy định tại khoản 1 Điều 4 LPS thì "DN, HTX mất khả năng
thanh tốn là DN, HTX khơng thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh tốn".
Theo đó, DN bị xem là mất khả năng thanh tốn khi DN đó khơng thực hiện nghĩa vụ thanh tốn nợ trong thời hạn ba (03) tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán. Việc định lƣợng ở đây chỉ dừng lại thời gian trễ hạn thanh tốn mà khơng quan tâm đến giá trị của các khoản nợ.
Tại công văn Số: 199/TANDTC-PC về việc thông báo kết quả giải đáp trực tuyến một số vƣớng mắc trong giải quyết phá sản ngày 28/12/2020 TAND tối cao đã có một số ý kiến để xác định DN, HTX mất khả năng thanh tốn phải có đủ các điều kiện sau đây:
+ Có khoản nợ cụ thể, rõ ràng do các bên thừa nhận, thỏa thuận hoặc đƣợc xác định thông qua bản án, quyết định đã có hiệu lực pháp luật của Tòa án, phán quyết của Trọng tài thƣơng mại, hoặc đƣợc xác định trong quyết định của cơ quan có thẩm quyền và các bên không có tranh chấp về khoản nợ này.
+ Khoản nợ đến hạn thanh toán. Khoản nợ đến hạn thanh toán là khoản nợ đã đƣợc xác định rõ thời hạn thanh tốn, mà đến thời hạn đó DN, HTX phải có nghĩa vụ trả nợ. Thời hạn thanh toán này đƣợc các bên thừa nhận, thỏa thuận hoặc đƣợc xác định thông qua bản án, quyết định đã có hiệu lực pháp luật của Tòa án, phán quyết của Trọng tài thƣơng mại hoặc trong quyết định của cơ quan có thẩm quyền.
thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn thanh toán bao gồm 02 trƣờng hợp: Khơng có tài sản để thanh tốn các khoản nợ; Có tài sản nhƣng khơng thanh tốn các khoản nợ.
Theo đó, “mất khả năng thanh tốn” khơng có nghĩa là DN, HTX khơng cịn tài sản để trả nợ; mặc dù DN, HTX còn tài sản để trả nợ nhƣng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn cho chủ nợ thì vẫn coi là DN, HTX "mất khả năng thanh toán".
Đồng thời, TAND tối cao cũng đã có lƣu ý rằng, pháp luật hiện hành không quy định một mức khoản nợ cụ thể nào để xác định là DN, HTX mất khả năng thanh tốn mà chỉ cần có đủ các điều kiện nêu trên.
2.1.1.2. Yêu cầu mở thủ tục phá sản và việc thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán
+ Đơn yêu cầu mở TTPS
Ngƣời nộp đơn yêu cầu mở TTPS có những quyền và nghĩa vụ đƣợc Luật phá sản quy định rất chi tiết, cụ thể theo quy định tại Điều 18, điều 19 của LPS năm 2014, có thể tóm tắt một số quyền và nghĩa vụ cơ bản nhƣ:
Việc nộp đơn yêu cầu mở TTPS phải trung thực; Thực hiện yêu cầu của thẩm phán, Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản và cơ quan thi hành án dân sự; Cung cấp tài liệu, chứng cứ; Yêu cầu cá nhân, cơ quan, tổ chức cung cấp tài liệu, chứng cứ cung cấp tài liệu, chứng cứ liên quan; Đề nghị ngƣời có thẩm quyền xác minh, thu thập tài liệu, chứng cứ hoặc trƣng cầu giám định, định giá, thẩm định giá tài sản; Đề nghị áp dụng, thay đổi, hủy bỏ biện pháp khẩn cấp tạm thời; Tham gia Hội nghị chủ nợ; Tham gia vào việc quản lý, thanh lý tài sản; Đề nghị xem xét lại quyết định của TAND theo quy định của LPS … .
Nộp đơn yêu cầu mở TTPS là thủ tục bắt buộc đầu tiên trong trình tự giải quyết yêu cầu phá sản DN, HTX. TTPS đối với DN, HTX không thể
đƣợc mở ra nếu thiếu đi giai đoạn quan trọng này. Hay nói cách khác, đơn yêu cầu mở TTPS là căn cứ để Tịa án có ra quyết định mở TTPS hay khơng.
Theo quy định tại các điều 26, 27, 28, 29 LPS năm 2014 thì đơn yêu cầu mở TTPS của từng chủ thể khác nhau thì có nội dung khác nhau và tài liệu kèm theo đơn yêu cầu cũng khác nhau. Về cơ bản bao gồm các các nội dung nhƣ sau:
- Ngày, tháng, năm làm đơn; Tên TAND có thẩm quyền giải quyết phá sản; Tên, địa chỉ của ngƣời làm đơn; Tên, địa chỉ của DN, HTX bị yêu cầu mở TTPS; Căn cứ yêu cầu mở TTPS (Khoản nợ đến hạn chƣa thanh toán; Tổng số tiền lƣơng và các khoản nợ khác đã đến hạn mà DN, HTX khơng trả cho ngƣời lao động; Tình trạng mất khả năng thanh tốn).
- Kèm theo đơn phải có chứng cứ để chứng minh nợ tiền lƣơng và các khoản nợ khác đến hạn; ngoài ra đối với chủ thể nộp đơn không phải là chủ nợ và ngƣời lao động thì cịn phải nộp thêm một số tài liệu khác nhƣ:
+ Báo cáo tài chính của DN, HTX trong 03 năm gần nhất. Trƣờng hợp DN, HTX đƣợc thành lập và hoạt động chƣa đủ 03 năm thì kèm theo báo cáo tài chính của DN, HTX trong toàn bộ thời gian hoạt động;
+ Bản giải trình nguyên nhân dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán; báo cáo kết quả thực hiện các biện pháp khôi phục DN, HTX mà vẫn khơng khắc phục đƣợc tình trạng mất khả năng thanh tốn;
+ Bảng kê chi tiết tài sản, địa điểm có tài sản của DN, HTX;
+ Danh sách chủ nợ, danh sách ngƣời mắc nợ, trong đó phải ghi rõ tên, địa chỉ của chủ nợ, ngƣời mắc nợ, khoản nợ, khoản cho vay có bảo đảm, khơng có bảo đảm, có bảo đảm một phần đến hạn hoặc chƣa đến hạn;
+ Giấy tờ, tài liệu liên quan đến việc thành lập DN, HTX;
+ Kết quả thẩm định giá, định giá giá trị tài sản cịn lại (nếu có).
Việc nộp lệ phí phá sản và tạm ứng chi phí phá sản là một trong những căn cứ quan trọng để Tòa án thụ lý giải quyết phá sản.
LPS có quy định:
Chi phí phá sản là khoản tiền phải chi trả cho việc giải quyết phá sản, bao gồm chi phí Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản, chi phí kiểm tốn, chi phí đăng báo và các chi phí khác theo quy định của pháp luật.
Tại Nghị định 22/2015/NĐ-CP ngày 16/02/2015 của Chính Phủ quy định: Chi phí Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản đƣợc thanh toán từ giá trị tài sản của DN, HTX mất khả năng thanh tốn. Chi phí Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản bao gồm thù lao Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản và chi phí khác và Chi phí khác của Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản bao gồm tiền tàu xe, lƣu trú và các chi phí hợp lý khác cho việc thực hiện hoạt động quản lý, thanh lý tài sản. Việc thanh, quyết tốn chi phí khác của Quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản đƣợc thực hiện theo quy định của pháp luật hiện hành.
Theo quy định tại Điều 19, 22 LPS thì ngƣời nộp đơn yêu cầu mở TTPS phải nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản, trừ trƣờng hợp khơng phải nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản.
Gồm 02 đối tƣợng sau khơng phải nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản:
+ Ngƣời nộp đơn yêu cầu là Ngƣời lao động, công đồn cơ sở, cơng đoàn cấp trên trực tiếp cơ sở ở những nơi chƣa thành lập cơng đồn cơ sở;
+ Ngƣời nộp đơn yêu cầu mở TTPS là Ngƣời đại diện theo pháp luật của DN, HTX, Chủ DN tƣ nhân, Chủ tịch Hội đồng quản trị của công ty cổ phần, Chủ tịch Hội đồng thành viên của công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, thành viên hợp
danh của công ty hợp danh mà DN, HTX mất khả năng thanh tốn khơng cịn tiền, tài sản khác để nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản.
2.1.2. Thẩm quyền của tòa án trong việc ra quyết định mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán
Theo quy định tại Điều 8, LPS năm 2014 quy định Thẩm quyền giải quyết phá sản của Tòa án nhân dân, có thể tóm tắt nhƣ sau:
TAND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ƣơng (sau đây gọi chung là TAND cấp tỉnh) giải quyết phá sản đối với DN đăng ký kinh doanh thuộc tỉnh đó và thuộc một trong các trƣờng hợp: Vụ việc phá sản có tài sản ở nƣớc ngồi hoặc ngƣời tham gia TTPS ở nƣớc ngoài; DN, HTX mất khả năng thanh tốn có chi nhánh, văn phịng đại diện ở nhiều huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh khác nhau; có bất động sản ở nhiều huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh khác nhau; Vụ việc phá sản thuộc thẩm quyền của TAND huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh (sau đây gọi chung là TAND cấp huyện) mà TAND cấp tỉnh lấy lên để giải quyết do tính chất phức tạp của vụ việc.
TAND cấp huyện có thẩm quyền giải quyết phá sản đối với DN, HTX có trụ sở chính tại huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh đó và khơng thuộc thẩm quyền của TAND cấp tỉnh.
Trong một số trƣờng hợp, Chánh án tịa án xem xét vào tính chất của vụ việc phá sản có thể phân cơng Tổ thẩm phán để giải quyết đơn yêu cầu mở TTPS, đặc biệt trong trƣờng hợp vụ việc phá sản thuộc thẩm quyền của Tòa án nhân dân huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh (sau đây gọi chung là Tòa án nhân dân cấp huyện) mà Tòa án nhân dân cấp tỉnh lấy lên để giải quyết do tính chất phức tạp của vụ việc thì Chánh án Tịa án phải phân cơng Tổ thẩm phán để giải quyết.
2.1.3. Yêu cầu mở thủ tục phá sản và việc thụ lý yêu cầu mở thủ tục phá sản:
Theo quy định các điều 31, 32, 34, 38, 39, 40 LPS năm 2014 quy định thì việc thụ lý đƣợc thực hiện nhƣ sau:
- Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đƣợc đơn yêu cầu mở TTPS, Chánh án TAND phân công một thẩm phán hoặc Tổ thẩm phán gồm 03 thẩm phán giải quyết đơn yêu cầu mở TTPS.
- Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày đƣợc phân công, thẩm phán hoặc tổ thẩm phán phải xem xét đơn yêu cầu và xử lý nhƣ sau:
+ Trƣờng hợp đơn yêu cầu mở TTPS hợp lệ, thẩm phán thông báo cho ngƣời nộp đơn yêu cầu mở TTPS về việc nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản, trừ trƣờng hợp khơng phải nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản;
+ Trƣờng hợp đơn yêu cầu mở TTPS không đủ các nội dung quy định thì thẩm phán thơng báo cho ngƣời nộp đơn sửa đổi, bổ sung đơn; Thời hạn sửa đổi, bổ sung do TAND ấn định, nhƣng không quá 10 ngày làm việc kể từ